LIBRO DIARIO GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES HOJA 1
Al 31 de mayo de 2021
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Efectivo y Equivalente 110
Bancos 110002 $ 300,000.00
1 5/1/2021
Capital 3
capital social 31 $ 300,000.00
Aportación de los socios para iniciar operaciones
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Pagos anticipado 114
Renta pagada por anticipada 114003 $ 50,000.00
2 5/2/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque #001 110002 $ 50,000.00
pago anticipado de 5 mese de renta, cheque 001
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Propiedad, planta y equipo 120
Mobiliario y equipo de oficina 120002001 $ 120,000.00
Efectivo y Equivalente 110
3 5/2/2021
Bancos cheque #002 110002 $ 60,000.00
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 212
Acreedores diversos 212003 $ 60,000.00
Compra de mobiliario de oficina, pago 50% en cheque y 50% pago pendiente
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de venta 421
Publicidad 421025 $ 20,000.00
4 5/3/2021
Efectivo y Equivalente 110
Banco cheque 003 110002 $ 20,000.00
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Propiedad, planta y equipo 120
Equipo de transporte 120002004 $ 270,000.00
Efectivo y Equivalente 10
5 5/6/2021
Banco cheque 004 110002 $ 108,000.00
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 212
Acreedores diversos 212003 $ 162,000.00
Compra de camión, pago del 40% con cheque 004 y resto pendiente de pago a 24 meses
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
6 5/8/2021
NO HAY REGISTRO
LIBRO DIARIO GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES HOJA 2
Al 31 de mayo de 2021
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Propiedad, planta y equipo. 120
Materiales de oficina 120002002 $ 5,000.00
Producto quimico 120002003 $ 63,000.00
7 5/11/2021
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 212
Proveedores 212001 $ 68,000.00
Adquisición de materiales de oficina y producto quimico al credito.
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Efectivo y Equivalente 110
Bancos 110002 $ 40,000.00
8 5/15/2021
prestamos bancarios a largo plazo 222
Documentos por pagar a largo plazo 222003 $ 40,000.00
Prestamo bancario a largo plazo por 24 meses
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 212
acreedores diversos 212003 $ 60,000.00
9 5/17/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque 005 110002 $ 60,000.00
Por pago pendiente a offece depot de 2 de mayo.
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Efectivo y Equivalente 110
Bancos 110002 $ 60,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 111
10 5/20/2021 clientes locales 111001 $ 100,000.00
Ventas 510
ventas al contado 510001 $ 60,000.00
ventas al credito 510002 $ 100,000.00
Transacción por ventas, pago en efectivo de 60,000 y se recibira pago por 100,000 el mes siguiente.
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de operación 42
Mantenimiento de equipo de oficina. 420013 $ 1,300.00
11 5/22/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque 006 110002 $ 1,300.00
Reparación equipo de computo, pago con cheque #006
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Efectivo y Equivalente 110
Bancos 110002 $ 40,000.00
12 5/25/2021
Anticipos de clientes 218
anticipo de servicio. 218002 $ 40,000.00
Anticipo de servicio
LIBRO DIARIO GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES HOJA 3
Al 31 de mayo de 2021
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de operación 42
Comunicaciones(telefonia) 420008 $ 2,000.00
Luz eléctrica 420011 $ 900.00
13 5/25/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque 007 110002 $ 2,900.00
Pago de servicios telefonicos y luz eléctrica
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de operación 42
sueldos 420001 $ 55,000.00
14 5/31/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque 009 110002 $ 55,000.00
Pago de salarios a personal
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
capital contable 31
dividendo 310002 $ 8,000.00
15 5/31/2021
Efectivo y Equivalente 110
Bancos cheque 010 110002 $ 8,000.00
Pago de salarios a personal
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos por impuestos sobre la renta 440
ISR 440001 $ 10,500.00
16 5/31/2021
Impuestos por pagar 215
ISR por pagar 215001 $ 10,500.00
Impuestos por pagar antes de 17 de junio.
LIBRO MAYOR GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
NOMBRE BANCOS # DE CUENTA 110002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ -
5/1/2021 1D-1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
5/2/2021 2D-1 $ 50,000.00 $ 250,000.00
5/2/2021 3D-1 $ 60,000.00 $ 190,000.00
5/3/2021 4D-1 $ 20,000.00 $ 170,000.00
5/6/2021 5D-2 $ 108,000.00 $ 62,000.00
5/15/2021 8D-2 $ 40,000.00 $ 102,000.00
5/17/2021 9D-2 $ 60,000.00 $ 42,000.00
5/20/2021 10D-2 $ 60,000.00 $ 102,000.00
5/22/2021 11D-2 $ 1,300.00 $ 100,700.00
5/25/2021 12D-2 $ 40,000.00 $ 140,700.00
5/25/2021 13D-3 $ 2,900.00 $ 137,800.00
5/31/2021 14D-3 $ 55,000.00 $ 82,800.00
5/31/2021 15D-3 $ 8,000.00 $ 74,800.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 74,800.00
NOMBRE CLIENTES LOCALES # DE CUENTA 111001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/20/2021 10D-2 $ 100,000.00 $ 100,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 100,000.00
NOMBRE RENTA PAGADA POR ANTICIPADA # DE CUENTA 114003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/2/2021 2D-1 $ 50,000.00 $ 50,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 50,000.00
NOMBRE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA # DE CUENTA 120002001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/2/2021 3D-1 $ 120,000.00 $ 120,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 120,000.00
NOMBRE MATERIALES DE OFICINA # DE CUENTA 120002002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/11/2021 7D-2 $ 5,000.00 $ 5,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 5,000.00
LIBRO MAYOR GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
NOMBRE PRODUCTOS QUIMICOS # DE CUENTA 120002003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/11/2021 7D-2 $ 63,000.00 $ 63,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 63,000.00
NOMBRE EQUIPO DE TRANSPORTE # DE CUENTA 120002004
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/6/2021 5D-1 $ 270,000.00 $ 270,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 270,000.00
NOMBRE PROVEEDORES # DE CUENTA 212001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/11/2021 7D-2 $ 68,000.00 $ 68,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 68,000.00
NOMBRE ACREEDORES DIVERSOS # DE CUENTA 212003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/2/2021 3D-1 $ 60,000.00 $ 60,000.00
5/6/2021 5D-1 $ 162,000.00 $ 222,000.00
5/17/2021 9D-2 $ 60,000.00 $ 162,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 162,000.00
NOMBRE ISR POR PAGAR # DE CUENTA 215001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/31/2021 16D-3 $ 10,500.00 $ 10,500.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 10,500.00
NOMBRE ANTICIPO DE CLIENTE # DE CUENTA 218002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/25/2021 12D-2 $ 40,000.00 $ 40,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 40,000.00
NOMBREDOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO# DE CUENTA 222003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/15/2021 8D-2 $ - $ 40,000.00 $ 40,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 40,000.00
NOMBRE CAPITAL CONTABLE # DE CUENTA 31
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/1/2021 1D-1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 300,000.00
NOMBRE DIVIDENDOS # DE CUENTA 310002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/1/2021 1D-1 8000 $ 8,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 8,000.00
NOMBRE SUELDOS # DE CUENTA 420001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/31/2021 14D-3 55000 $ 55,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 55,000.00
NOMBRE COMUNICACIONES # DE CUENTA 420008
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/25/2021 13D-3 2000 $ 2,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 2,000.00
NOMBRE LUZ ELECTRICA # DE CUENTA 420011
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/25/2021 13D-3 900 $ 900.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 900.00
NOMBRE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA # DE CUENTA 420013
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/22/2021 11D-32 1300 $ 1,300.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 1,300.00
NOMBRE PUBLICIDAD # DE CUENTA 420025
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/3/2021 4D-1 20000 $ 20,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 20,000.00
LIBRO MAYOR GENERAL
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
NOMBRE ISR # DE CUENTA 440001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/31/2021 16D-3 10500 $ 10,500.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 10,500.00
NOMBRE VENTAS AL CONTADO # DE CUENTA 510002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/20/2021 10D-3 0 $ 60,000.00 $ 60,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 60,000.00
NOMBRE VENTAS AL CREDITO # DE CUENTA 0
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0
5/20/2021 10D-3 0 $ 100,000.00 $ 100,000.00
SALDO ANTES DE AJUSTES $ 100,000.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
# CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
110002 Bancos $ 74,800.00
111001 Clientes Locales $ 100,000.00
114003 Renta Pagada Por Anticipada $ 50,000.00
120002001 Mobiliario Y Equipo De Oficina $ 120,000.00
120002002 Materiales De Oficina $ 5,000.00
120002003 Productos Químicos $ 63,000.00
120002004 Equipo De Transporte $ 270,000.00
212001 Proveedores $ 68,000.00
212003 Acreedores Diversos $ 162,000.00
215001 ISR Por Pagar $ 10,500.00
218002 Anticipo de servicio $ 40,000.00
222003 Documentos Por Pagar A Largo Plazo $ 40,000.00
31 Capital Contable $ 300,000.00
310002 Dividendos $ 8,000.00
420001 Sueldos $ 55,000.00
420008 Comunicaciones $ 2,000.00
420011 Luz Eléctrica $ 900.00
420013 Mantenimiento De Equipo De Oficina $ 1,300.00
420025 Publicidad $ 20,000.00
440001 ISR $ 10,500.00
510003 Ventas al contado $ 60,000.00
510002 Ventas al credito $ 100,000.00
TOTAL $ 780,500.00 $ 780,500.00
LIBRO DIARIO GENERAL AJUSTADO
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES HOJA 1
Al 31 de mayo de 2021
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Anticipos de clientes 218
Anticipo de servicios 218002 $ 4,000.00
1 5/31/2021
Ingresos de operación
Ventas al contado 510002 $ 4,000.00
Se devenga el anticipo por los primeros 6 dias de los 60 dias del contrato
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de administracion 420
Alquiler de local 420004 $ 10,000.00
2 5/31/2021
Pagos anticipados 114
Renta pagada anticipada 114003 $ 10,000.00
pago anticipado de 5 mese de renta, cheque 001
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos Financieros 422
intereses de prestamo 422001 $ 200.00
3 5/31/2021
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 212
intereses por pagar 212004 $ 200.00
Reconocimiento del 12% de interes del prestamo
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos no operacionales 423
Gastos perdida de materiales de oficina 423003 $ 500.00
4 5/31/2021
Propiedad, planta y equipo. 120
Materiales de oficina 120002002 $ 500.00
conteo fisico de material de oficina
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos no operacionales 423
Gastos perdida de productos quimicos 423004 $ 10,000.00
5 5/31/2021
Propiedad, planta y equipo. 120
productos quimicos 120002003 $ 10,000.00
conteo fisico de productos quimicos
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos Administrativos
Gastos por depreciaciones 420012 $ 3,750.00
6 5/31/2021
Depreciación Acumulada
Depreciación Acumulada de Equipo de transporte 120003005 $ 3,750.00
depreciacion de equipo de transporte
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
Gastos Administrativos
Gastos por depreciaciones 420012 $ 1,500.00
7 5/31/2021
Depreciación Acumulada
Depreciación Acumulada de mobiliario y equipo de 120003003 $ 1,500.00
depreciacion de mobiliario y equipo de oficina.
LIBRO MAYOR GENERAL AJUSTADO
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
NOMBRE: Renta pagada anticipada CTA No. 114003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6/30/2019 Saldo inicial $ 50,000.00
2DA-1 $ 10,000.00 $ 40,000.00
Saldo final ajustado $ 40,000.00
NOMBRE MATERIALES DE OFICINA # DE CUENTA 120002002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ 5,000.00
5/11/2021 4DA-1 $ - 500 $ 4,500.00
Saldo final ajustado $ 4,500.00
NOMBRE PRODUCTOS QUIMICOS # DE CUENTA 120002003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ 63,000.00
5/6/2021 5D-1 $ - $ 10,000.00 $ 53,000.00
Saldo final ajustado $ 53,000.00
NOMBRE
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
# DE CUENTA 120003003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL
5/11/2021 7DA-1 $ - 1500 $ 1,500.00
Saldo final ajustado $ 1,500.00
NOMBRE DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANPORTE # DE CUENTA 120003005
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ -
5/6/2021 6DA-1 $ - $ 3,750.00 $ 3,750.00
Saldo final ajustado $ 3,750.00
NOMBRE: INTERESES POR PAGAR CTA No. 212004
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6/30/2019 Saldo inicial $ -
3DA-1 $ 200.00 $ 200.00
Saldo final ajustado $ 200.00
NOMBRE: ANTICIPOS DE CLIENTE por servicio CTA No. 218002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6/30/2019 Saldo inicial $ 40,000.00
1DA-1 $ 4,000.00 $ -
Saldo final ajustado $ 36,000.00
NOMBRE: ALQUILER DE LOCAL CTA No. 420004
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6/30/2019 Saldo inicial $ -
2DA-1 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Saldo final ajustado $ 10,000.00
LIBRO MAYOR GENERAL AJUSTADO
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
NOMBRE: GASTOS POR DEPRECIACION CTA No. 420012
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6/30/2019 Saldo inicial $ -
6DA-1 $ 3,750.00 $ 3,750.00
7DA-1 $ 1,500.00 $ 5,250.00
Saldo final ajustado $ 5,250.00
NOMBRE: INTERESES DE PRESTAMO CTA No. 422001
FECHA REFERENCIA DEBE HABER 420012
6/30/2019 Saldo inicial $ -
3DA-1 $ 200.00 $ 200.00
Saldo final ajustado $ 200.00
NOMBRE GASTO POR PERDIDA DE MATERIAL DE OFICINA # DE CUENTA 423003
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ -
5/11/2021 4DA-1 $ 500.00 0 $ 500.00
Saldo final ajustado $ 500.00
NOMBRE GASTO POR PERDIDA DE PRODUCTOS QUIMICOS # DE CUENTA 423004
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ -
5/6/2021 5DA-1 $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Saldo final ajustado $ 10,000.00
NOMBRE INGRESO POR VENTAS ALCONTADO # DE CUENTA 510002
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL $ 60,000.00
5/6/2021 1DA-1 $ 4,000.00 $ 64,000.00
Saldo final ajustado $ 64,000.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MANTENIMIENTOS INDUSTRIALES
Al 31 de mayo de 2021
# CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
110002 Bancos $ 74,800.00
111001 Clientes Locales $ 100,000.00
114003 Renta Pagada Por Anticipada 40000
120002001 Mobiliario Y Equipo De Oficina $ 120,000.00
120002002 Materiales De Oficina 4500
120002003 Productos Químicos 53000
120002004 Equipo De Transporte $ 270,000.00
120003003 Depreciación Acumulada de mobiliario y equipo de o $ - $ 1,500.00
120003005 Depreciación Acumulada de Equipo de transporte $ - $ 3,750.00
212001 Proveedores $ 68,000.00
212003 Acreedores Diversos $ 162,000.00
212004 intereses por pagar $ 200.00
215001 ISR Por Pagar $ 10,500.00
218002 Anticipo De Cliente por servicio 36000
222003 Documentos Por Pagar A Largo Plazo $ 40,000.00
31 Capital Contable $ 300,000.00
310002 Dividendos $ 8,000.00
420001 Sueldos $ 55,000.00
420004 Alquiler de local $ 10,000.00
420008 Comunicaciones $ 2,000.00
420011 Luz Eléctrica $ 900.00
420012 Gastos por depreciaciones $ 5,250.00
420013 Mantenimiento De Equipo De Oficina $ 1,300.00
420025 Publicidad $ 20,000.00
422001 intereses de prestamo $ 200.00
423003 Gastos perdida de materiales de oficina $ 500.00
423004 Gastos perdida de productos quimicos $ 10,000.00
440001 ISR $ 10,500.00
510001 Ventas al contado 64000
510002 Ventas al credito $ 100,000.00
TOTAL $ 785,950.00 $ 785,950.00
