CICLO CONTABLE EMPRESA TECNOLOGIA EMPRESARIAL SAS N
SALDOS INICIALES
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS COD DEBITO
1 CAJA 1105
2 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 1110
3 VENTA DE BIENES 1306
6 OTROS DEUDORES 1390
7 MERCADERIAS 1435
8 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 1504 80,000,000
9 MAQUINARIA Y EQUIPO 1520
10 EQUIPO DE OFICINA 1524 18,000,000
11 ENSERES Y ACCESORIOS 1525
12 VEHICULOS 1540 30,000,000
13 ANTICIPOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1705
14 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA 1710
15 PRESTAMOS BANCARIOS 2101
16 PROVEEDORES NACIONALES 2305
17 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 2335
18 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA 2405
19 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA 2410
20 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2505
21 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 2510
22 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES 2550
23 ANTICIPOS RECIBIDOS 2905
24 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2912
25 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105
26 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605
27 COMERCIO AL POR MAYOR 4135
28 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES 4175
29 OTROS INGRESOS DIVERSOS 4490
30 SUELDOS Y SALARIOS 5101
30 GENERALES 5111
31 ASESORIAS JURIDICAS 5202
32 FINANCIEROS 5305
35 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5430
COSTOS DE VENTAS 6135
sumas iguales 128,000,000
3025000 252,083
2900520 241,710
2216375 184698
2297560 191463
869,955
RESARIAL SAS NIT 900.567.789
BALANCE CON MVTO AJUSTES DEL CICLO
SALDOS INICIALES CICLO CONTABLE BALANCE DE PRUEBA VALORES A AJUSTAR
CREDITO Debe Haber Debito Credito Debito
0 0
116,980,160 116,980,160
16,776,000 16,776,000
0
-33,500,000 -33,500,000
80,000,000
14,280,000 32,280,000
30,000,000
3,300,000 3,300,000
9,500,000 9,500,000
24,465,000 24,465,000
280,500 280,500
1,189,160 1,189,160
18,582,000 18,582,000
128,000,000 128,000,000
132,000,000 132,000,000
1,080,500 1,080,500
600,000 600,000
500,000 500,000
0
66,000,000 66,000,000
128,000,000 186,016,660 186,016,660 314,016,660 314,016,660
-
-111,000,000
AJUSTES DEL CICLO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
BALANCE AJUSTADO
VALORES A AJUSTAR Movimiento DICIEMBRE Saldos de DICIEMBRE
Credito Debito Credito Debe Haber Debito
BALANCE GENERAL
Saldos de DICIEMBRE
Credito
PRODUCTO DOS CICLO CONTABLE TECNOLOGIA EMPR
BUCARAMANGA
Diciembre 3:
· el banco Bogotá otorga un préstamo por $ 10.000.000 por interés del 24% a
anticipado.se cancela credito pendiente 500.00 0 001-02 abona credito en cu
Código CUENTAS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
1 530520 GASTOS FINANCIEROS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 4:
· Se cancela con cheque la factura de “asesoramos Ltda.” por asesorías jurídica
IVA 19 % 004-01
Código CUENTAS
520225 HONORARIOS
2
241005 IVA POR GASTOS
2405 RETENCION HONORARIOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 5:
· Se causan los servicios de agua $ 100. 000 luz $ 85. 000 y teléfono $ 95
Código CUENTAS
5111 GENERALES
3 5111 GENERALES
5111 GENERALES
3
233550 CUENTAS COMERCIALES POR
PAGAR
SUMAS IGUALES
Diciembre 7:
· se compra mercancia a CUATRO VIENTOS S. A” a crédito por valor de $ 11.50
Código CUENTAS
143505 MERCADERIAS
4 241005 IVA POR COMPRAS
2405 RETEFUENTE POR COMPRAS
2305 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
12000000
Diciembre 9:
· Se compra muebles por a MOBILARTE LTDA por $12.000.000 mas IVA 19
banco muebles es para USO de la Empresa
Código CUENTAS
1524 MUEBLES Y ENSERES
5
2405 RETEFUENTE POR COMPRAS
1110 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 10:
· se le cancela una factura a “CASA LIMPIA SAS.” Por el servicio de manten
computadores $ 350000 IVA INCLUIDO se cancela con cheque.
Código CUENTAS
6 5111 GENERALES
241005 IVA POR GASTOS
2405 RETENCION SERVICIOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 14:
· se vende mercancia $34.000.000 a LAS PALMAS LTDA de contado, costo eq
venta.
Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
7
1105 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR POR
6135
MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 15:
Se cancela $450.500 más IVA 19% a la cámara de comercio por registros paga
Código CUENTAS
5108
5111 GENERALES
8 241005 IVA POR GASTOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 18:
· Diciembre 18: se cancela con cheque factura al proveedor CUATRO VIENTOS L
9 Código CUENTAS
2305 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 19:
· Se vende mercancia a PUENTE ROJO LTDA por $62.000.000 mas IVA incluido d
50% del valor de la venta
Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
10
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
1105 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR POR
6135
MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 23:
· Diciembre 23: se compra mercancia “ZOILA VACCA Ltda.” a crédito por $21.0
Código CUENTAS
143505 MERCADERIAS
11 241005 IVA POR COMPRAS
2405 RETEFUENTE POR COMPRAS
2305 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
Diciembre 27: 300000
· El banco descuenta de la cuenta corriente una chequera por $300.000
Código CUENTAS
1110 BANCO BOGOTA
241005 IVA POR GASTOS
12
5305 GASTOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
Diciembre 28:
· Diciembre 28: Se vende mercancía por $36.000.000 mas IVA 19% cancela el 6
CREDITO el costo es el 50% del valor de la venta
Código CUENTAS
4135 COMERCIO POR MAYOR POR MENOR
241005 IVA POR VENTAS
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
13
1105 CAJA GENERAL
1306 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIO AL POR MAYOR AL
6135
POR MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 29:
· Se consigna todo lo recibidO en caja general
14 Código
1110
CUENTAS
BANCO BOGOTA
14
1105 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
LOGIA EMPRESARIAL BARBOSA
GA
or interés del 24% anual pagadero mes COMPROBANTE
abona credito en cuenta corriente CONTABLE
Debe Haber
10,000,000
LE
200,000
B
TA
500,000
N
O
9,300,000
C
TA
O
N
10,000,000 10,000,000
or asesorías jurídicas por $600.000 más COMPROBANTE
CONTABLE
Debe Haber
600,000
114,000
O
ES
60000
R
EG
654,000
714,000 714,000
COMPROBANTE
000 y teléfono $ 95.500. 0001-03 CONTABLE
Debe Haber
100,000
LE
85,000
B
TA
95,500
N
O
C
TA
O
N
280,500
280,500 280,500
COMPROBANTE
por valor de $ 11.500. 000. más IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
C
O
M
11,500,000 P
R
O
B
A
2,185,000 N
T
287,500 E
C
13,397,500 O
M
P
R
A
13,685,000 13,685,000
00.000 mas IVA 19% se gira cheque del COMPROBANTE
Empresa CONTABLE
Debe Haber
14,280,000
O
ES
300,000
R
EG
13,980,000
14,280,000 14,280,000
l servicio de mantenimiento de los COMPROBANTE
ncela con cheque. CONTABLE
Debe Haber
350,000
O
ES
66500
R
EG
16,660
399,840
416,500 416,500
e contado, costo equivale al 50% de la COMPROBANTE
CONTABLE
Debe Haber
34,000,000
6460000
850,000
O
ES
39,610,000
R
G
17,000,000
IN
17,000,000
57,460,000 57,460,000
COMPROBANTE
o por registros paga con cheque. CONTABLE
Debe Haber
450,000
85500
O
ES
R
EG
535,500
535,500 535,500
COMPROBANTE
CUATRO VIENTOS LTDA por $13.397.500 CONTABLE
Debe Haber
O
13,397,500
ES
R
13,397,500
EG
13,397,500 13,397,500
0 mas IVA incluido de contado costo es el COMPROBANTE
CONTABLE
Debe Haber
62,000,000
11,780,000
O
ES
1,550,000
R
G
72,230,000
IN
31,000,000
31,000,000
104,780,000 104,780,000
COMPROBANTE
a crédito por $21.000.000 más IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
C
O
21,000,000 M
P
R
O
B
3990000 A
N
525000 T
E
24,465,000 C
O
M
P
R
A
24,990,000 24,990,000
COMPROBANTE
quera por $300.000 mas IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
357,000
57000
LE
B
TA
N
300,000
O
C
TA
O
N
357,000 357,000
VA 19% cancela el 60% EFECTIVO 40% A COMPROBANTE
de la venta CONTABLE
Debe Haber
36,000,000
6840000
900000
O
ES
25164000
R
G
16776000
IN
18,000,000
18,000,000
60,840,000 60,840,000
COMPROBANTE
n caja general CONTABLE
Debe Haber
O
137004000
ES
R
EG
137004000
137,004,000 137,004,000
1 - CUENTAS DEL ACTIVO 2- CU
1110 BANCO
DEBE HABER UNO
UNO $ 9,300,000 $ 654,000 DOS SALDO CUENTA
$ 13,980,000 CINCO
CATORCE $ 137,004,000 $ 399,840 SEIS
$ 535,500 OCHO
$ 13,397,500 NUEVE
$ 357,000 DOCE
$ 146,304,000 $ 29,323,840
SALDO CUENTA $ 116,980,160
NUEVE
SALDO CUENTA
1105 CAJA
DEBE HABER
DIEZ $ 72,230,000
TRECE $ 25,164,000
SIETE $ 39,610,000 $ 137,004,000 CATORCE SALDO CUENTA
$ 137,004,000
SALDO CUENTA $ -
MERCADERIAS 1435
DEBE HABER
CUATRO $ 11,500,000 $ 17,000,000 SIETE
ONCE $ 21,000,000 $ 31,000,000 DIEZ
$ 18,000,000 TRECE
$ 32,500,000 $ 66,000,000
SALDO CUENTA -$ 33,500,000
1705 ANTICIPO SALDO CUENTA
DEBE HABER
SIETE $ 850,000
DIEZ $ 1,550,000
TRECE $ 900,000
SALDO CUENTA $ 3,300,000
DOS
CUATRO
SEIS
1524 EQUIPO DE OFICINA OCHO
CINCO $ 14,280,000 ONCE
SALDO CUENTA $ 14,280,000 DOCE
SALDO CUENTA
1306 VENTA DE BIENES
TRECE 16,776,000
SALDO CUENTA 16,776,000
2- CUENTAS DEL PASIVO 4- CUENTAS DE INGRESOS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS VENTA 4135
$ 500,000 $ 10,000,000 UNO DEBE
ALDO CUENTA
$ 9,500,000
SALDO CUENTA
PROVEEDORE 2305
DEBE HABER
$ 13,397,500 $ 13,397,500 CUATRO
$ 24,465,000 ONCE
ALDO CUENTA $ 24,465,000
2335 CUENTAS POR PAGAR
$ 280,500 TRES
ALDO CUENTA $ 280,500
RF 2405 RETENCION FUENTE
DEBE HABER
$ 60,000 DOS
$ 287,500 CUATRO
$ 300,000 CINCO
$ 16,660 SEIS
$ 525,000 ONCE
ALDO CUENTA $ 1,189,160
IVA 2410
DEBE HABER
$ 114,000 $ 6,460,000 SIETE
$ 2,185,000 $ 11,780,000 DIEZ
$ 66,500 $ 6,840,000 TRECE
$ 85,500
$ 3,990,000
$ 57,000
$ 6,498,000 $ 25,080,000
ALDO CUENTA $ 18,582,000
4- CUENTAS DE INGRESOS 5-CUENTAS DE GASTOS
VENTA 4135 5305 GASTOS FINANCIEROS
HABER UNO $ 200,000
$ 34,000,000 SIETE DOCE $ 300,000
$ 62,000,000 DIEZ SALDO CUENTA $ 500,000
$ 36,000,000 TRECE
$ 132,000,000
5202 GASTOS HONORARIOS
DOS $ 600,000
SALDO CUENTA $ 600,000
5111 GASTOS GENERALES
TRES $ 280,500
SEIS $ 350,000
OCHO $ 450,000
SALDO CUENTA $ 1,080,500
TAS DE GASTOS 6- CUENTAS DE COSTOS
OS FINANCIEROS COMERCIO 6135
DEBE HABER
SIETE $ 17,000,000
DIEZ $ 31,000,000
TRECE $ 18,000,000
SALDO CUENTA $ 66,000,000
OS HONORARIOS
OS GENERALES
STOS
