Cedula No.

1 Presupuesto de Ventas
Producto Cantidad Vendida Precio venta Ventas estimadas
A Pelotas de Golf 80000 $ 8,400 $ 672,000,000
B Pelotas de Tenis 41000 $ 16,000 $ 656,000,000
Totales $ 1,328,000,000

Cedula No. 2 Presupuesto de Producción

Factores Consultados Producto A Producto B
(Pelotas Golf) (Pelotas Tenis)
Inventario Final Esperado 8400 4340
Suma Ventas Presupuestadas 80000 41000
Unidades Requeridas 88400 45340
Resta Inventario Inicial Disponible 5000 2700
Producción Requerida 83400 42640

Cedula No. 3 Consumo y Costeo de Materias Primas

Estandares de Consumo
Productos Produción X Y
metros libra
Producto A (Pelotas
Golf) 83400 4 1
Producto B
(Pelotas Tenis) 42640 4 4
Totales

Cedula No. 4 Presupuestos de compra y Consumo de Materias Primas

Estandares de Consumo por producto: EC
Inventorio y
Producióna 60 dias X Y
Productos
metros libra
Inventario Inicial
Producto A (Pelotas
Golf) 10424 4 1
Producto B
(Pelotas Tenis) 5330 4 4
Totales
Inventario Final
 Producto A (Pelotas
Golf) 10896 4 1
Producto B
(Pelotas Tenis) 5880 4 4
Totales

Cedula No. 4.1 Presupuesto de Compra

Concepto Insumo X
Inventario Final Esperado 67104
Consumos Previstos 504160
Necesidades Totales 571264
Menos Inventario Inicial 63016
Igual Unidades a Comprar 508248
Precio por adquisicion $ 420
Presupuesto de Compras $ 213,464,160
Presupuesto Total $ 1,033,482,720

Cedula No. 4.2 Presupuesto de Consumo

Calculos Insumo X
Inventario Inicial (QS) 63016
X Costo uni al terminar año n $ 324
Igual Valor Inv. Al comenzar año n+1 20417184
Suma Presupuesto de compras 213464160
Igual Valor inventario disponible 233881344
menos Valor inventario final 28183680
Igual Presupuesto de consumo $ 205,697,664
Presupuesto Total $ 993,928,988

Cedula No. 5 Exigencias y costos de la mano de obra directa

Producción Exigencias de mano de (horas) obra x dept
Productos
requerida pintura ensamble
Producto A
(Pelotas Golf) 83400 0.2 0.6
Producto B
(Pelotas Tenis) 42640 0.4 0.8
Totales
Costo estimados x
por hora
Costo previsto x
depto
Presupuesto Total $ 699,392,000

Cedula No. 6 Costos Indirectos de Fabricación

Fijos
Supervisión $ 2,250,000
Ingenieria $ 10,936,000
Impuestos Diversos $ 2,890,000
Seguros $ 1,530,000

Semivariables
Materiales Indirectos $ 40,729,422
Mano de obra directa $ 17,092,244
Calefacción y energía $ 5,952,725
Mantenimiento $ 23,084,556
Total C.I.F.P.

Produccion estimada Exigencias de mano de obra dire

Producto A 83400 UNIDADES Producto A
Producto B 42640 UNIDADES Producto B
Total: 126040 UNIDADES Total:

TASA APLICABLE AL PRODUCTO A: $ 730.03

TASA APLICABLE AL PRODUCTO B: 1022.05

CEDULA 7 Costo estandar para una unidad de producto A

Conceptos Cantidad Precio Costo estandar

Materias primas
X 4 $ 420 $ 1,680
Y 1 $ 800 $ 800
Z 2 $ 1,440 $ 2,880

MOD
Pintura 0.2 $ 5,720 $ 1,144
Ensamble 0.6 $ 4,640 $ 2,784
Empaque 0.2 $ 4,600 $ 920

Costo estandar producto A $ 10,938.03

 Costo estandar para una unidad de producto B
Conceptos Cantidad Precio Costo estandar

Materias primas
X 4 $ 420 $ 1,680
Y 4 $ 800 $ 3,200
Z 6 $ 1,440 $ 8,640

MOD
Pintura 0.4 $ 5,720 $ 2,288
Ensambel 0.8 $ 4,640 $ 3,712
Empaque 0.2 $ 4,600 $ 920

Costo estandar producto B $ 21,462.05

Costo de Ventas
Materias Primas
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Costos de Producción
suma Inventario inicial de productos terminados
Costo total de productos terminados
menos Inventario final de productos terminados
Costo de ventas presupuestado

Estado de resultados
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacionales
Utilidad operacional
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
impuesto sobre la renta (38,5%)
Utilidad Neta
Ventas estimadas
$ 672,000,000
$ 656,000,000
$ 1,328,000,000

de Consumo Consumos Calculados

X
Z kilos metros Y libra kilos

2 333,600 83,400 166,800

6 170,560 170,560 255,840

504,160 253,960 422,640

terias Primas
mo por producto: EC Nivel de Inventario exigido: P x EC
Z X
kilos metros Y libra kilos

2 41,696 10,424 20,848

6 21320 21320 31980

63016 31744 52828
 2 43584 10896 21792

6 23520 23520 35280

67104 34416 57072

Insumo Y Insumo Z
34416 57072
253960 422640
288376 479712
31744 52828
256632 426884
$ 800 $ 1,440
$ 205,305,600 $ 614,712,960

Insumo Y Insumo Z
31744 52828
$ 616 $ 1,105
19554304 58374940
205305600 614712960
224859904 673087900
27532800 82183680
$ 197,327,104 $ 590,904,220

recta
e (horas) obra x depto Exigencias Estimadas: P*E
empaque pintura ensamble empaque TOTAL

0.2 16680 50040 16680 83400

0.2 17056 34112 8528 59696

33736 84152 25208 143096

$ 5,720 $ 4,640 $ 4,600

$ 192,969,920 $ 390,465,280 $ 115,956,800

 $ 17,606,000

$ 86,858,947

$ 104,464,947

cias de mano de obra directa

83400 HORAS
59696 HORAS
143096 HORAS

A Gastos de Administracion
Total Sueldos $ 15,250,600
Utiles y paleleria $ 2,890,100
$ 5,360 Serv. Publicos $ 3,244,500
Honorarios $ 2,028,400
Total $ 23,413,600

$ 4,848 Gastos de venta

Salarios de vendedores $8,212,330
Comisiones $2,550,000
Publicidad $5,110,820
Total $15,873,150
38.03
 Total

$ 13,520

$ 6,920

62.05

$ 993,928,988
$ 699,392,000
$ 104,464,947
$ 1,797,785,935
$0
$1,797,785,935
$185,024,772
$ 1,612,761,163

$ 1,328,000,000.00
$ 1,612,761,162.64
-$ 284,761,162.64
$ 23,413,600.00
-$ 308,174,762.64
$ -
$ -
-$118,647,284
-$189,527,479
$98,346,428 VALOR TOTAL INVENTARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS

$13,799,160 VALOR TOTAL INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS