NOMBRE:
MIGUEL ÁNGEL MARMOLEJO GARCEZ
CURSO:
TERCER SEMESTRE
CARRERA:
TURISMO
MATERIA:
CONTABILIDAD BÁSICA
DOCENTE:
GLADYS GERMANIA SALAZAR OLIVES
PERIODO:
2020 – 2
SEMANA DEL 22 DE FEBRERO AL 26 DE FEBRERO DEL 2021
La Empresa Comercial “SUPER AKI” inicia sus actividades comerciales el 4 de enero del 2020
con los siguientes valores.
Caja 40.500,00
Bancos 50.200,00
Cuentas por pagar 8.500,00
Documentos por pagar 13 .400,00
IVA PAGADO 1.900,00
Edificio 67.500,00
Muebles de oficina 3.500,00
IVA Cobrado 1.800,00
Mercaderías 10.100,00
Clientes 30.100,00
Vehículo 43.200,00
Préstamos Bancarios 20.000,00
¿Capital?
TRANSACCIONES:
10 Enero. - Se compra artículos para la venta por 6.220,00 más el valor del IVA, cancelamos con
letra de cambio.
15 Enero. - Se compra 3 computadora para uso de la oficina en 1600 c/u más el valor del IVA,
cancelamos con cheque
18 Enero. - Se cancela los honorarios profesionales por 2060,00 y se paga con cheque.
24 Enero. - Se cancela por arriendos 1.200,00 más el valor del IVA y cancelamos con efectivo
27 Enero. - Se vende 10.200,00 de mercaderías, más el valor del IVA, en efectivo
29 Enero.- De la venta realizada el 27 de enero se paga el 60% con cheque.
30 Enero Se cancela con dinero en efectivo luz, agua, teléfono por 600,00
REALIZAR.
1.- Estado de Situación Inicial
2.- Libro Diario
3.- Mayorización en T
4.- Balance de Comprobación.
NOTA: LOS HONORARIOS PROFESIONALES SE CALCULAN CON EL 10%
LOS ARRIENDOS SE CALCULAN CON EL 8 %
EMPRESA COMERCIAL “SUPER AKI”
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
4 DE ENERO DEL 2020
ACTIVOS PASIVOS
CORIENTE CORIENTE
Caja 40.500,00 Cuentas por pago 8.500,00
Banco 50.200,00 Documentos por pagar 13 .400,00
Clientes 30.100,00 Total 21.900,00
Total 120.800,00 IMPUESTO DEL SRI
ACTIVO REALIZABLE IVA Cobrado 1.800,00
Mercaderías 10.100,00 Total 1.800,00
Total 10.100,00 PASIVO NO CORRIENTE
IMPUESTO AL SRI Préstamos Bancarios 20.000,00
IVA PAGADO 1.900,00 Total 20,000,00
Total 1900,00 TOTAL DE PASIVO 43.700,00
ACTIVOS FIJO PATRIMONIO
DEPRECIABLE CAPITAL 203.300,00
Muebles de oficina 3.500,00
Vehículo 43.200,00
Edificio 67.500,00
TOTAL, PASIVO + CAPITAL
Total 114.200,00
43.700,00 + 203.300 = 247.000,00
TOTALES DE ACTIVO 247.000,00
TOTAL, DE ACTIVOS – TOTAL DE PASIVO
24700,00 – 43.700,00= 203.300,00
Capital = 203.300,00
EMPRESA COMERCIAL “SUPER AKÍ”
DEL 04 DE ENERO DEL 2020.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
p/r Estado de situación inicial
-1- 40.500,00
Caja 50.200,00
Banco 30.100,00
Clientes 10.100,00
Mercadería 1.900,00
Iva pagado 3.500,00
Muebles de oficina 43.200,00
04/01/2020 Vehículo 67.500,00
Edificio 8.500,00
Ctas. Por pagar 13.400,00
Doc. Por pagar
1.800,00
Iva cobrado
20.000,00
Préstamos bancarios
203.300,00
Capital
P/r compra de artículos pago con letra de cambio
-2-
Compra 6.220,00
Iva pagado 746,4 6.904.2
10 enero Documentos x pagar
Retenciones en la fuente 62,2
p/r compra Equipo de oficina paga con cheque
-3-
Equipos de oficina 4.800,00
15 enero Iva pagado 576,00
Banco 5.328,00
Retenciones en la fuente
48,00
p/r el pago de honorarios profesionales pagan
con cheque
-4-
Honorarios profesionales 2.060,00
Banco 1.854,00
18 enero Retenciones en la fuente 206,00
p/r el arriendo se cancela en efectivo
-5-
Arriendos pagados
24 enero Iva pagado 1.200,00
Caja 144,00
1.248,00
Retención en la fuente
96,00
27 enero p/r venta de mercadería se paga en efectivo
-6-
11.322,00
Caja 102,00
Impuestos retenidos
Mercadería 10,200,00
Iva cobrado 1.224,00
p/r por venta de mercadería del 27 de enero
pagan el 60% con Cheque
29 enero -7-
Banco 6.793.2
Impuesto Retenido 61.2
Mercadería 6.120,00
IVA cobrado 734,4
p/r el pago de los servicios básicos pago en
efectivo
30 enero -8-
Servicios básicos 600,00
Caja 600,00
281.563.6 281.563,6
EMPRESA COMERCIAL “SUPER AKÍ”
DEL 04 DE ENERO DEL 2020.
MAYORIZACIONES EN T
caja Banco Mercadería
40.500,00 1.248,00 50.200,00 5.328,00 10.100,00 10.200,00
6.793.2 1.854,00 6.120,00
11.322,00 600,00
56.993.2 7.182,00
10.100,00 16.320,00
51.822,00 1.848,00
Iva pagado Edificio vehículo
1.900,00 67.500,00 43.200,00
746.4 67.500,00 43,200,00
576,00
144,00
3.366.4
Muebles de oficina Cuentas por pagar Documentos por pagar
3.500,00 8.500,00 13.400,00
3.500,00 6,904.2
8.500,00
20.304,2
Clientes Iva cobrado Préstamos bancarios
30.100,00 20,000
1.800,00
30.100,00 20,000
1.224,00
734.4
3.758,4
Capital Compra Retenciones en la fuente
203.300,00 6,220 62,2
203.300,00 6,220 48,00
206,00
96,00
412,2
Equipo de Oficina Honorarios Profesionales Arriendo Pagado
1.200,00
4.800,00 2.060,00
2.060,00
1.200,00
4.800,00
Impuestos retenidos Servicios básicos
102,00 600
61,2 600
163,2
EMPRESA COMERCIAL “SUPER AKÍ”
BALANCE GENERAL DE SUMAS Y SALDOS
DEL 04 DE ENERO DEL 2020.
No CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 51.822,00 1.848,00 49.974,00 -
2 Banco 56.993.2 7.182,00 49.811.2 -
3 Mercadería 10.100,00 16.320,00 - 6.220,00
4 Iva pagado 3.366.4 - 3.366,4 -
5 Edificio 67.500,00 - 67.500,00 -
6 Vehículo 43.200,00 - 43.200,00 -
7 Muebles de oficina 3.500,00 - 3.500,00 -
8 Cuentas por pagar - 8.500,00 - 8.500,00
9 Documentos por pagar - 20.304,2 - 20.304,2
10 Clientes 30.100,00 - 30.100,00 -
11 Iva cobrado - 3.758,4 - 3.758,4
12 Préstamos bancarios - 20.000,00 - 20,000,00
13 Capital - 203.300,00 - 203.300,00
14 Compra 6.220,00 - 6.220,00 -
15 Retenciones en la fuente - 412,2 - 412,2
16 Equipos de oficina 4.800,00 - 4.800,00 -
17 Honorarios profesionales 2.060,00 - 2,060,00 -
18 Arriendos pagados 1,200,00 - 1,200,00 -
19 Impuestos retenidos 163.2 - 163,2 -
20 Servicios básicos 600,00 - 600,00 -
21 TOTALES 281.624.8 281.624.8 262.494.8 2 62.494.8
