CARTA DE CREDITO

Es un instrumento de pago emitido por una entidad solvente es decir que tenga la
capacidad de fondos para atender sus compromisos financieros, generalmente un
banco (banco emisor), por solicitud de uno de sus clientes (ordenante), en la cual
autoriza a otro banco en el exterior (banco corresponsal) cancelar a una persona
natural o jurídica (beneficiario) una cierta cantidad de dinero, luego de cumplir
previamente los determinados requisitos indicados en el documento.
A. Partes que intervienen en un pago realizado por medio de una carta de
crédito
1. Ordenante: Es la persona natural o jurídica ya sea importador o
comprador que solicita la apertura de dicha carta a un banco comercial.
2. Beneficiario: Persona natural o jurídica sea exportador o vendedor que
debe cumplir con los términos y condiciones estipulados en la carta de
crédito para recibir la cantidad de dinero requerida.
3. Banco emisor: Entidad financiera que emite la carta de crédito a solicitud
del ordenante, este banco se ubica en el país importador.
4. Banco corresponsal: Entidad financiera ubicada en el país del
exportador, es quien recibe del exterior la carta y tiene la
responsabilidad de confirmar al beneficiario la apertura de la carta de
crédito y pagarle al beneficiario el valor estipulado en dicha carta.
B. Procedimiento de apertura o emisión de una carta de crédito por parte del
importador
El importador solicita a su banco emisor que expida un crédito
documentario a favor de el exportador, utilizando un banco el exterior. Este
documento protocoliza el acuerdo entre las partes; es el banco emisor
quien verifica que el ordenante tenga las garantías suficientes para llevar a
cabo el proceso, siendo decisión del banco emisor aprobar o rechazar la
apertura de la carta de crédito.
Luego de que el banco exportador reciba la carta de crédito, le avisa al
exportador y este procede a embarcar la mercancía y a presentar los
documentos de embarque al banco corresponsal quien se encarga de
revisar los términos y condiciones establecidos en la carta de crédito para
 poder proceder a su pago.

C. Clases de cartas de crédito

1. Confirmada: El banco emisor le solicita al banco corresponsal que
añada su confirmación, donde este asume la responsabilidad frente al
beneficiario de negociar, aceptar o efectuar el pago tan pronto sean
presentados los documentos que evidencien el cumplimiento de todas
las condiciones estipuladas en la carta de crédito.
2. No confirmada: El banco corresponsal no asume ningún compromiso
con el beneficiario, solo avisa la existencia del crédito y en este caso el
exportador solamente cuenta con la promesa del banco emisor.
3. Revocable: Establece que el crédito puede ser modificado o cancelado
por cualquiera de las partes involucradas sin previo aviso. Por el alto
riesgo que esta clase de carta de crédito tiene para las partes es poco
utilizada.
4. Irrevocable: La carta de crédito irrevocable da al vendedor una mayor
seguridad en el pago; al comprador le da seguridad del negocio
efectuado ya que para modificarla o cancelarla es necesario tener el
consentimiento de todas las partes involucradas por lo tanto es el tipo de
carta más utilizado actualmente.
5. Rotativa: Permite al beneficiario disponer varias veces del crédito hasta
por la totalidad de su valor.
6. Transferible: Condición por medio de la cual, el beneficiario puede ceder
total o parcialmente del crédito a uno o mas beneficiarios quienes se
denominan segundos beneficiarios por solo una vez.
7. Intransferible: Aquella carta que no puede ser cedida por el beneficiario
a otros beneficiarios.
 8. A la vista: Este termino se usa cuando se espera que el beneficiario
reciba el pago tan pronto entregue los documentos al banco
corresponsal y estos sean avalados por dicha entidad.
9. Aceptación: Un crédito es denominado de aceptación cuando existe un
plazo concedido por el vendedor al comprador para efectuar el pago,
este plazo generalmente de 30. 60 o 90 días para dicho proceso se
requiere que el beneficiario gire una letra de cambio al banco
corresponsal en el momento de recibir los documentos.
D. Documentos que debe presentar el exportador para cobrar una carta de
crédito
1. Factura comercial
2. Póliza o Certificado de seguro
3. Documento de transporte: Marítimo (Bill of Lading - B/L), aéreo (Guía
Aérea Air Waybill - AWB), terrestre (Carta de Porte)
COBRANZA DOCUMENTARIA
Mecanismo de pago por medio del cual el exportador de una mercancía solicita los
servicios de un Banco Remitente para que cobre el producto de una venta,
entregándole los documentos necesarios y las instrucciones de cobro. El Banco
Remitente deberá usar un banco corresponsal al cual enviará los documentos
citados para que este los presente al Girado.
A. Partes que intervienen en la cobranza documentaria
1. Cedente: Persona natural o jurídica (exportador) que entrega las
especificaciones y condiciones con las cuales deben entregarse los
documentos a un girado (importador), usando para esto un banco
remitente.
2. Girado: Persona natural o jurídica (importador) que recibe los
documentos del Banco Encargado del Cobro y paga el valor de la
compra. Este puede recibir los documentos solo si cumple con cada una
de las condiciones que estipulo el Cedente.
3. Banco Remitente: Entidad financiera que recibe los documentos de la
exportación y las instrucciones de cobro del Cedente. Dicha entidad se
ubica en el país del exportador.
4. Banco Encargado del Cobro: Entidad financiera ubicada en el país del
importador que recibe del exterior los documentos y las condiciones
para el cobro.
B. Tipos de Cobranza Documentaria
1. Cobranza Documentaria a la Vista
Consiste en que una vez embarcada la mercancía, el Cedente entrega
los documentos de la exportación a un Banco Remitente en su país.
Este Banco envía por correo certificado los documentos e instrucciones
de cobro al Banco Cobrador en el país del importador, el Banco
Cobrador le avisa al Girado la existencia de unos documentos a su
 nombre y que una vez se reciba el pago se le serán entregados dichos
documentos.

2. Cobranza Documentaria por Aceptación

Consiste en que el Cedente y el Girado acuerdan un plazo de tiempo
determinado para el pago, condición que se establece mediante una
letra de cambio. Una vez acordado el plazo, el Cedente embarca la
mercancía y entrega los documentos de la exportación junto con la letra
de cambio al Banco Remitente de su país, este banco envía por coreo
certificado los documentos y la letra de cambio debidamente
diligenciada por el exportador al Banco Cobrador en el país del
importador. El Banco le avisa al Girado que existen unos documentos a
su nombre, una vez este acepte la letra de cambio con su firma este
recibirá los documentos para la nacionalización de la mercancía.
GIROS INTERNACIONALES
Instrumento de pago mediante el cual el Ordenante de una mercancía solicita los
servicios de un Banco Girador de su país para que envíe las divisas producto de
una transacción comercial, usando como intermediario a un Banco Receptor
donde el Beneficiario tiene una cuenta. En este medio de pago los documentos
son enviados por correo u otro medio sin la intervención de los bancos
comerciales.
A. Tipos de Giro que existen
1. Giro Directo o Post- Embarque
Es la forma de pago acordada entre el importador y el exportador
mediante el cual la cancelación se efectúa una vez haya sido
embarcada la mercancía.
2. Giro Directo Financiado
 Es el pago exterior de una mercancía ya embarcada por el exportador y
cuyos fondos son financiados por el Banco Girador directamente al
Ordenante del giro, el banco paga el valor de la operación al exterior y
queda pendiente la deuda en dólares entre el Ordenante y el Banco
Girador.
3. Giro Anticipado:
Pago anticipado que hace el exportador al exterior de una mercancía
que aún no ha sido embarcada, por exigencia suya.
ORDENES DE PAGO
Pago que efectúa el Banco del Importador al Banco del Exportador, el cual abona
los fondos en la cuenta de su cliente cobrador, este pago se realiza por medios
electrónicos siendo el sistema SWIFT el mas utilizado siendo esta la red que
agrupa a la gran mayoría de bancos del mundo haciendo posible una
comunicación rápida y segura entre ellos.
El exportador envía la mercancía y la documentación necesaria para que esta
pueda ser recibida por el importador una vez este haya recibido todo ello solicita a
su Banco que pague mediante transferencia bancaria al exportador.
CUENTAS CORRIENTES EN DIVISAS
Es la que se constituye en cualquiera de las divisas (dólar, euro, libra, yen)
convertibles a pesos colombianos, a residentes y/o no residentes en el país.
A. Tipos de Cuentas Corrientes en Divisas
1. Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera en Bancos Colombianos:
Son aquellas cuentas autorizadas por el Banco de la República, que
pueden abrir personas naturales y jurídicas en establecimientos
bancarios colombianos, bajo ciertas condiciones y requisitos de
obligatorio cumplimiento.
2. Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera en Bancos del Exterior:
Aquellas cuentas corrientes que pueden tener las personas naturales
residentes en Colombia, en bancos del exterior, es decir las cuentas
legalmente aceptadas por el Banco de la República.
3. Cuentas Corrientes de Compensación en Bancos del Exterior:
Las cuentas corrientes que pueden tener las personas naturales o
jurídicas residentes en Colombia, en bancos del exterior y cuando estas
estén registradas ante el Banco de la República y sean usadas para
canalizar divisas producto del Mercado Cambiario Colombiano.

 Requisitos para abrir la cuenta de compensación:

 No haber sido sancionado por infracciones al Régimen
Cambiario o al Régimen Aduanero (requisito
indispensable e ineludible).
Registrar la Cuenta Corriente en el Banco República antes
de los 30 días de la fecha de su apertura en el exterior.
Diligenciar las Declaraciones de Cambio y mantener
archivos de cada una de las operaciones del Mercado
Cambiario.
Cumplir el régimen de plazos para registrar las
operaciones como endeudamiento externo para
importaciones (6 meses) y exportaciones (12 meses).
Restricción para devolución de divisas al exterior, es decir
una vez convertidas las divisas a pesos colombianos no
se pueden devolver al exterior dentro de la misma
operación
Registro ante el Banco de la República previo al
desembolso de créditos en moneda extranjera recibidos u
otorgados.
Legalización mensual del movimiento de la cuenta, a
través del envío del extracto (Statement) al Banco de la
República.

AVAL DEL EXTERIOR

Mecanismo mediante el cual se emite una letra de cambio por parte de un Banco
que se constituye en deudor solidario al garantizar el pago de mercancias a un
exportador antes de su respectivo despacho, el Banco otorga un aval a sus
clientes cuando este no puede atender sus necesidades crediticias, en estos
casos le solicita mediante dichos avales el acceso a financiaciones de otras
entidades financieras del pais o del exterior.
A. Caracteristicas del Aval del Exterior
  Compromiso del banco: El Banco que emite el Aval se
compromete a pagar parcial o totalmente el valor de la
mercancía, si el comprador no lo hace.
 Aviso: El vendedor de la mercancía conoce de la constitución de
una Letra de Cambio a su favor, mediante un mensaje SWIFT
199, elaborado por el Banco Avalista y comunicado por el Banco
Corresponsal. Simultáneamente, el comprador envía al vendedor,
por correo certificado, la Letra Avalada para que éste a su vez
envíe la mercancía.
 Pago: El pago de la mercancía la realiza el comprador después
de embarcada la mercancía, mediante un Giro Directo. A
diferencia de la Carta de Crédito, no existe un compromiso de
pagar la operación contra entrega de documentos.
 Comisiones: El cobro de las comisiones la realiza el Banco
Avalista por 30 días o fracción y sobre el valor de la operación.
GARANTIA DEL EXTERIOR O CARTAS DE CREDITO STAND BY
Documento a través del cual un Banco se compromete a pagar una suma de
dinero dentro de un plazo determinado a un beneficiario, en caso de que el
ordenante al cual presta el servicio de garantía incumpla la obligación pactada en
el contrato.
A. Clases de Garantías que se pueden emitir
1. Garantía de Licitación:
Es la garantía que debe constituir una empresa para tener derecho a
participar en una licitación internacional, generalmente este tipo de
licitaciones son realizadas por empresas estatales o entes
gubernamentales.
2. Garantía de Fiel Cumplimiento:
Es común que la garantía de licitación prevea, en caso de que la
empresa que la constituye sea adjudicataria del contrato, la automática
emisión de una garantía adicional de “fiel cumplimiento” de contrato,
cuyo monto es muy superior al de la primera.