Balance de saldos Estado de costos

Caja y bancos Q 258,939.00

Caja chica Q 600.00
Materia prima Q 59,564.00 Q 59,564.00
Maquinaria Q 280,540.00
Herramientas Q 10,439.00
Vehículos de reparto Q 148,240.00
Gastos de organización e inst. Q 13,430.00
Repuestos y accesorios Q 1,650.00
Grasas y aceites Q 1,910.00
capital Q 275,000.00
compras de materia prima Q 143,750.00 Q 143,750.00
Cuentas por pagar comerciales Q 28,502.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 23,116.00
Alquiler de Fábrica Q 10,560.00 Q 10,560.00
Alquiler sala de ventas Q 9,240.00
Alquiler de oficinas Q 6,600.00
Ventas Q 946,570.89
Mano de obra directa Q 70,490.00 Q 70,490.00
Mano de obra indirecta Q 48,135.00 Q 48,135.00
Sueldos de Admon Q 76,312.00
Sueldos sala de ventas Q 54,914.00
Boni. Incentivo fábrica Q 18,540.00 Q 18,540.00
Boni. Incentivo de admon Q 11,124.00
Boni. Incentivo sala de ventas Q 9,270.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 15,910.00
Documentos por pagar a l.p Q 20,800.00
Comisiones percibidas Q 2,700.00
Cuotas patronales de fábrica Q 15,029.79 Q 15,029.79
Cuotas patronales de admon Q 9,668.73
Cuotas patronales sala de ventas Q 6,957.60
Luna, cuenta personal Q 60,000.00
Repuestos y accesorios consumidos Q 8,540.00 Q 8,540.00
Grasas y aceites consumidos Q 3,672.00 Q 3,672.00
Comisiones percibidas no devengadas Q 4,500.00
Préstamos bancarios a l.p Q 185,000.00
Intereses gasto Q 10,356.16
Pérdida de Capital Q 8,250.00
Depreciación maquinaria Q 54,108.00 Q 54,108.00
Depreciación herramientas Q 2,359.75 Q 2,359.75
Depreciación vehículos de rep. Q 28,648.00
Amort. Gtos de org. E inst. fábrica Q 1,343.00 Q 1,343.00
Amort. Gtos de org. E inst. sala de ventas Q 805.80
Amort. Gtos de org. E inst. de oficina Q 537.20
Gastos / compras de M.p Q 4,280.00 Q 4,280.00
Documentos descontados Q 10,000.00
Dev y reb. / ventas Q 5,214.00
De. Acumulada maquinaria Q 54,108.00
Dep. Acumulada herramientas Q 2,359.75
Dep. Acumulada vehículos de rep Q 28,648.00
Amort. Acumulada gastos de org e inst. Q 2,686.00
Dev y reb./ compras de materia prima Q 3,164.00
Valores mobiliarios a l.p Q 25,000.00
Anticipo sobre ventas Q 3,500.00
Bono 14 de Fáb. Q 9,885.42 Q 9,885.42
Bono 14 de admon Q 6,359.33
Bono 14 de sala de ventas Q 4,576.17
Documentos x pagar a c.p Q 20,820.92
Indemnizaciones Fáb. Q 9,881.46 Q 9,881.46
Indemnizaciones admon Q 6,356.79
Indemnizaciones sala de ventas Q 4,574.34
Reserva de indemnizaciones Q 20,812.59
Aguinaldos de Fáb Q 4,118.92 Q 4,118.92
Aguinaldos de admon Q 2,649.72
Aguinaldos sala de ventas Q 1,906.74
Cuentas x cobrar no comerciales Q 6,218.00
Cuentas por pagar no comerciales Q 8,620.00
Mercaderias recibidas en consignación Q 4,300.00
Comitentes por mercaderias Q 4,300.00
Intereses percibidos Q 3,328.77
ISR trimestral por acreditar Q 20,215.00
Deudores empleados Q 6,600.00
Gastos por pagar Q 1,650.00
Debito fiscal Q 3,815.00
Regalias Q 35,200.00
ISR x pagar / compras de M.P Q 9,999.00
Inventario final de arts. En proceso
Inventario final de arts. Terminados
Suma de costos de producción Q 464,257.34
Costo de producción
Suma cuenta de Estado de resultados
Ganancia antes del ISR y R.L
ISR x pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto
SUMAS IGUALES Q 1,640,884.92 Q 1,640,884.92 Q 464,257.34
Estado de costos Estado de resultado Balance de siuación general
Q 258,939.00
Q 600.00
Q 45,416.00 Q 45,416.00
Q 280,540.00
Q 10,439.00
Q 148,240.00
Q 13,430.00
Q 1,650.00
Q 1,910.00
Q 275,000.00

Q 28,502.00
Q 23,116.00

Q 9,240.00
Q 6,600.00
Q 946,570.89

Q 76,312.00
Q 54,914.00

Q 11,124.00
Q 9,270.00
Q 15,910.00
Q 20,800.00
Q 2,700.00

Q 9,668.73
Q 6,957.60
Q 60,000.00

Q 4,500.00
Q 185,000.00
Q 10,356.16
Q 8,250.00

Q 28,648.00

Q 805.80
Q 537.20
 Q 10,000.00
Q 5,214.00
Q 54,108.00
Q 2,359.75
Q 28,648.00
Q 2,686.00
Q 3,164.00
Q 25,000.00
Q 3,500.00

Q 6,359.33
Q 4,576.17
Q 20,820.92

Q 6,356.79
Q 4,574.34
Q 20,812.59

Q 2,649.72
Q 1,906.74
Q 6,218.00
Q 8,620.00

Q 3,328.77
Q 20,215.00
Q 6,600.00
Q 1,650.00
Q 3,815.00
Q 35,200.00
Q 9,999.00
Q 47,754.00 Q 47,754.00
Q 50,190.00 Q 50,190.00
Q 96,334.00
Q 367,923.34 Q 367,923.34
Q 659,193.92 Q 1,004,589.66
Q 345,395.74
Q 85,516.74
Q 12,993.95
Q 246,885.05
Q 464,257.34 Q 1,004,589.66 Q 1,004,589.66 Q 1,024,417.00 Q 1,024,417.00
Q -
Caja y bancos Q 258,939.00
Caja chica Q 600.00
Materia prima Q 59,564.00
Maquinaria Q 280,540.00
Herramientas Q 10,439.00
Vehículos de reparto Q 148,240.00
Gastos de organización e inst. Q 13,430.00
Repuestos y accesorios Q 1,650.00
Grasas y aceites Q 1,910.00
capital Q 275,000.00
compras de materia prima Q 143,750.00
Cuentas por pagar comerciales Q 28,502.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 23,116.00
Alquiler de Fábrica Q 10,560.00
Alquiler sala de ventas Q 9,240.00
Alquiler de oficinas Q 6,600.00
Ventas Q 946,570.89
Mano de obra directa Q 70,490.00
Mano de obra indirecta Q 48,135.00
Sueldos de Admon Q 76,312.00
Sueldos sala de ventas Q 54,914.00
Boni. Incentivo fábrica Q 18,540.00
Boni. Incentivo de admon Q 11,124.00
Boni. Incentivo sala de ventas Q 9,270.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 15,910.00
Documentos por pagar a l.p Q 20,800.00
Comisiones percibidas no devengadas Q 2,700.00
Cuotas patronales de Dábrica Q 15,029.79
Cuotas patronales de admon Q 9,668.73
Cuotas patronales sala de ventas Q 6,957.60
Luna, cuenta personal Q 60,000.00
Repuestos y accesorios consumidos Q 8,540.00
Grasas y aceites consumidos Q 3,672.00
Comisiones percibidas no devengadas Q 4,500.00
Préstamos bancarios a l.p Q 185,000.00
Intereses gasto Q 10,356.16
Pérdida de Capital Q 8,250.00
Depreciación maquinaria Q 54,108.00
Depreciación herramientas Q 2,359.75
Depreciación vehículos de rep. Q 28,648.00
Amort. Gtos de org. E inst. fábrica Q 1,343.00
Amort. Gtos de org. E inst. sala de ventas Q 805.80
Amort. Gtos de org. E inst. de oficina Q 537.20
Gastos / compras de M.p Q 4,280.00
Documentos descontados Q 10,000.00
Dev y reb. / ventas Q 5,214.00
De. Acumulada maquinaria Q 54,108.00
Dep. Acumulada herramientas Q 2,359.75
Dep. Acumulada vehículos de rep Q 28,648.00
Amort. Acumulada gastos de org e inst. Q 2,686.00
Dev y reb./ compras de materia prima Q 3,164.00
Valores mobiliarios a l.p Q 25,000.00
Anticipo sobre ventas Q 3,500.00
Bono 14 de Fáb. Q 9,885.42
Bono 14 de admon Q 6,359.33
Bono 14 de sala de ventas Q 4,576.17
Documentos x pagar a c.p Q 20,820.92
Indemnizaciones Fáb. Q 9,881.46
Indemnizaciones admon Q 6,356.79
Indemnizaciones sala de ventas Q 4,574.34
Reserva de indemnizaciones Q 20,812.59
Aguinaldos de Fáb Q 4,118.92
Aguinaldos de admon Q 2,649.72
Aguinaldos sala de ventas Q 1,906.74
Cuentas x cobrar no comerciales Q 6,218.00
Cuentas por pagar no comerciales Q 8,620.00
Mercaderias recibidas en consignación Q 4,300.00
Comitentes por mercaderias Q 4,300.00
Intereses percibidos Q 3,328.77
ISR trimestral por acreditar Q 20,215.00
Deudores empleados Q 6,600.00
Gastos por pagar Q 1,650.00
Debito fiscal Q 3,815.00
Regalias Q 35,200.00
ISR x pagar / compras de M.P Q 9,999.00

Sumas iguales Q 1,640,884.92 Q 1,640,884.92

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

(f)
Pancrasio Luna del Valle
Propietario
(f)
Jeraldyne De León Marroquín
Perito Contador
Registro no.58961
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL DE MP. Q 59,564.00
COMPRAS DE MP. Q 143,750.00
+ GASTOS SOBRE COMPRAS DE MP. Q 4,280.00
COMPRAS BRUTAS DE MP. Q 148,030.00
- DEVOLUCIONES Y REB. SOBRE COMPRAS DE MP. Q 3,164.00
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA Q 144,866.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE Q 204,430.00
- INVENTARIO FINAL DE MP. Q 45,416.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA Q 159,014.00
+ MANO DE OBRA DIRECTA Q 70,490.00
COSTO PRIMO
GASTOS DE FABRICACIÓN O CARGA FABRIL
MANO DE OBRA INDIRECTA 48,135.00
ALQUILERES FÁBRICA 10,560.00
BONIF INCEN FÁBRICA 18,540.00
CUOTAS PATRONALES DE FÁBRICA 15,029.79
REPUESTOS Y ACC CONSUMIDOS 8,540.00
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS 3,672.00
DEP MAQUINARIA 54,108.00
DEP HERRAMIENTAS 2,359.75
AMOR GASTOS DE ORGA E INSTALA FABRICA 1,343.00
BONO 14 FABRICA 9,885.42
INDEMNIZACIONES FABRICA 9,881.46
AGUINALDOS FABRICA 4,118.92
TOTAL DE CARGOS
+ INVENTARIO INICIAL DE ART EN PROCESO
SUB TOTAL
- INVENTARIO FINAL DE ART EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

(f) (f)
Pancrasio Luna del Valle Jeraldyne De León Ma
Propietario Perito Contado
Registro no.5896
 Q 229,504.00

186,173.34
415,677.34
-
415,677.34
47,754.00
367,923.34

Jeraldyne De León Marroquín

Perito Contador
Registro no.58961
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS
- DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
= VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
+ COSTO DE PRODUCCIÓN
ARTICULOS DISPONIBLES
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS
SUBTOTAL POSITIVO
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 9,240.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 54,914.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 9,270.00
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 6,957.60
DEP. VEHICULOS DE REPARTO Q 28,648.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INTALACIÓN SLA DVTAS. Q 805.80
BONO 14 SALA DE VENTAS Q 4,576.17
INDEMNIZACIÓN SALA DE VTAS Q 4,574.34
AGUINALDO SALA DE VTAS Q 1,906.74
GASTOS DE ADMON
ALQUILER DE OFICINA 6,600.00
SUELDOS DE ADMON 76,312.00
BONIFICACIÓN ADMON 11,124.00
CUOTAS PATRONALES ADMON 9,668.73
AMORT GTOS DE ORGA E INST ADMON 537.20
BONO 14 6,359.33
INDEMNIZACIÓN 6,356.79
AGUINALDOS DE ADMON 2,649.72
RESULTADO POSITIVO EN OPERACIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES PERCIBIDOS

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO
SUB TOTAL POSITIVO
OTROS INGRESOS
COMISIONES PERCIBIDAS
OTROS GASTOS
REGALIAS

GANANCIA ANTES DEL ISR Y RESERVA LEGAL

ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL ISR Y RESERVA LEGAL

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

(f)
Pancrasio Luna del Valle
Propietario
 Q 946,570.89
Q 5,214.00
Q 941,356.89

Q 367,923.34
Q 367,923.34
Q 50,190.00
Q 317,733.34
Q 623,623.55

Q 120,892.65

119,607.77 240,500.42
383,123.13

3,328.77
10,356.16 (7,027.39)
376,095.74

4,500.00

35,200.00 (30,700.00)

345,395.74
85,516.74
12,993.95
246,885.05

(f)
Jeraldyne De León Marroquín
Perito Contador
Registro no.58961
 ACTIVO
NO CORRIENTE
Maquinaria 280,540.00
Dep Acum Maquinaria 54,108.00 226,432.00
Herramientas 10,439.00
Dep Acum Herramientas 2,359.75 8,079.25
Vehiculos de Reparto 148,240.00
Dep acum Vehículos de Reparto 28,648.00 119,592.00
Gastos de Orga e Instalación 13,430.00
Amort Acum Gtos de Orga e Instala 2,686.00 10,744.00
Valores Mobiliarios a L P 25,000.00 389,847.25
CORRIENTE
REALIZABLE
Materia Prima inventario final 45,416.00
Articulos en proceso inventario final 47,754.00
Articulos terminados inventario final 50,190.00
Grasas y Aceites 1,910.00
Repuestos y Accesorios 1,650.00 146,920.00

EXIGIBLE
cuentas por cobrar comerciales 23,116.00
documentos por cobrar a corto plazo 15,910.00
Documetnos descontados 10,000.00 5,910.00
Cuentas por cobrar no comerciales 6,218.00
Deudores empleados 6,600.00 41,844.00

DISPONIBLE
Caja Chica 600.00
Caja y Bancos 258,939.00 259,539.00 448,303.00
SUMA DE ACTIVO 838,150.25

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 275,000.00
RESERVA LEGAL 12,993.95
GANANCIA DEL EJERCICO 246,885.05
Cuenta personal 60,000.00
Perdida de capital 8,250.00 178,635.05 466,629.00
suma de patrimonio neto 466,629.00

PASIVO
NO CORRIENTE
Prestamos bancarios a L P 185,000.00
Documentos por pagar a LP 20,800.00
Reserva para Indemnizaciones 20,812.59 226,612.59
CORRIENTE
Documentos por pagar a C P 20,820.92
Cuentas por pagar comerciales 28,502.00
Cuentas por pagar no comerciales 8,620.00
ISR POR PAGAR 85,516.74
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 20,215.00 65,301.74
Debito fiscal 3,815.00
ISR por pagar Sobre compras de MP 9,999.00
Comisiones percibidas no devengadas 2,700.00
Anticipo sobre ventas 3,500.00
Gastos por pagar 1,650.00 144,908.66 371,521.25
SUMA DE PATRIMONIO NETO Y PASIVO 838,150.25

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

(f) (f)
Pancrasio Luna del Valle Jeraldyne De León Marroquín
Propietario Perito Contador
Registro no.58961
 De León Marroquín
rito Contador
stro no.58961
pda 1 12/31/2021
Costo de producción Q 464,257.34
A: Materia prima Q 59,564.00
compras de materia prima Q 143,750.00
Alquiler de Fábrica Q 10,560.00
Mano de obra directa Q 70,490.00
Mano de obra indirecta Q 48,135.00
Boni. Incentivo fábrica Q 18,540.00
Cuotas patronales de fábrica Q 15,029.79
Repuestos y accesorios consumidos Q 8,540.00
Grasas y aceites consumidos Q 3,672.00
Depreciación maquinaria Q 54,108.00
Depreciación herramientas Q 2,359.75
Amort. Gtos de org. E inst. fábrica Q 1,343.00
Gastos / compras de M.p Q 4,280.00
Bono 14 de Fáb. Q 9,885.42
Indemnizaciones Fáb. Q 9,881.46
Aguinaldos de Fáb Q 4,118.92
Liquidación de las cuentas de Costos de
Producción de saldo deudor Q 464,257.34 Q 464,257.34

pda 2 12/31/2021
Materia Prima Q 45,416.00
Dev y reb./ compras de materia prima Q 3,164.00
Inventario final de arts. En proceso Q 47,754.00
A: Costos de producción Q 96,334.00
Liquidación de cuentas de Costos de
Producción de saldo acreedor y registro de los
inventarios finales de Materia prima y articulos
en proceso Q 96,334.00 Q 96,334.00

pda 3 12/31/2021
Perdidas y Ganancias Q 659,193.92
A: Alquiler sala de ventas Q 9,240.00
Alquiler de oficinas Q 6,600.00
Sueldos de Admon Q 76,312.00
Sueldos sala de ventas Q 54,914.00
Boni. Incentivo de admon Q 11,124.00
Boni. Incentivo sala de ventas Q 9,270.00
Cuotas patronales de admon Q 9,668.73
Cuotas patronales sala de ventas Q 6,957.60
Intereses gasto Q 10,356.16
Depreciación vehículos de rep. Q 28,648.00
Amort. Gtos de org. E inst. sala de ventas Q 805.80
Amort. Gtos de org. E inst. de oficina Q 537.20
 Dev y reb. / ventas Q 5,214.00
Bono 14 de admon Q 6,359.33
Bono 14 de sala de ventas Q 4,576.17
Indemnizaciones admon Q 6,356.79
Indemnizaciones sala de ventas Q 4,574.34
Aguinaldos de admon Q 2,649.72
Aguinaldos sala de ventas Q 1,906.74
Regalias Q 35,200.00
Costo de producción Q 367,923.34
Liquidación de las cuentas de resultados de
saldo deudor Q 659,193.92 Q 659,193.92

pda 4 12/31/2021
Ventas Q 946,570.89
Comisiones percibidas no devengadas Q 4,500.00
Intereses percibidos Q 3,328.77
Inventario final de arts. Terminados Q 50,190.00
A: Perdidas y ganancias
Liquidación de cuentas de resultados de saldo
acreedor y registro del inventario final de
articulos terminados Q 1,004,589.66 Q 1,004,589.66

pda 5 12/31/2021
Perdidas y Ganancias Q 345,395.74
A: ISR x pagar Q 85,516.74
Reserva legal Q 12,993.95
Ganancia despues del impuesto Q 246,885.05

Contabilización de las cuentas que nos indican Q 345,395.74 Q 345,395.74

pda 6 12/31/2021
capital Q 275,000.00
Cuentas por pagar comerciales Q 28,502.00
Documentos por pagar a l.p Q 20,800.00
Comisiones percibidas Q 2,700.00
Préstamos bancarios a l.p Q 185,000.00
Documentos descontados Q 10,000.00
De. Acumulada maquinaria Q 54,108.00
Dep. Acumulada herramientas Q 2,359.75
Dep. Acumulada vehículos de rep Q 28,648.00
Amort. Acumulada gastos de org e inst. Q 2,686.00
Anticipo sobre ventas Q 3,500.00
Documentos x pagar a c.p Q 20,820.92
Reserva de indemnizaciones Q 20,812.59
Cuentas por pagar no comerciales Q 8,620.00
 Gastos por pagar Q 1,650.00
Debito fiscal Q 3,815.00
ISR x pagar / compras de M.P Q 9,999.00
ISR x pagar Q 85,516.74
Reserva legal Q 12,993.95
Ganancia despues del impuesto Q 246,885.05
A: Caja y bancos Q 258,939.00
Caja chica Q 600.00
Materia prima Q 45,416.00
Maquinaria Q 280,540.00
Herramientas Q 10,439.00
Vehículos de reparto Q 148,240.00
Gastos de organización e inst. Q 13,430.00
Repuestos y accesorios Q 1,650.00
Grasas y aceites Q 1,910.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 23,116.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 15,910.00
Luna, cuenta personal Q 60,000.00
Pérdida de Capital Q 8,250.00
Valores mobiliarios a l.p Q 25,000.00
Cuentas x cobrar no comerciales Q 6,218.00
ISR trimestral por acreditar Q 20,215.00
Deudores empleados Q 6,600.00
Inventario final de arts. En proceso Q 47,754.00
Inventario final de arts. Terminados Q 50,190.00
Cierre de las cuentas de Balance de Situación
General o cuentas patrimoniales Q 1,024,417.00 Q 1,024,417.00

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

(f)
Pancrasio Luna del Valle
Propietario
(f)
Jeraldyne De León Marroquín
Perito Contador
Registro no.58961