SUSTENTANTE: MAIRENY VARGAS GONZALE
MATRICULA: 100069340
Universidad Autónoma de Santo Domingo
Escuela de Contabilidad
Auditoría I
Ejercicio del Tema 9: Normas de Auditoría Sobre Informes-Conceptos.
Preparar un dictamen de auditoría sobre Estados Financieros, con las siguientes
informaciones; tomando en cuenta el modelo de informes establecido por la NIA 700-
Formación de la Opinión y Emisión del Informe de Auditoría sobre los Estados
Financieros.
Usted es el auditor de la empresa “LP Comercial y Asociados”; empresa dedicada a la
venta de electrodomésticos; es una empresa privada que no cotiza en bolsas de valores; y
requiere un informe para fines generales.
El período de la auditoría es del 1 enero al 31 de diciembre 2018.
La Entidad aplica las Normas Internacionales de Contabilidad.
En la auditoría se detectó las siguientes situaciones, consideradas materiales o
significativas:
- Diferencias no conciliadas en el auxiliar de activos fijos y la cuenta de control por valor
de RD$7, 345,751.
-La entidad no registró el gasto de depreciación de sus activos, correspondiente al año; por
valor de RD$6, 457,475.
La fecha de término de la auditoría fue el 15 de marzo 2019.
· La dirección de su despacho es el Distrito Nacional, Rep. Dom.
SUSTENTANTE: MAIRENY VARGAS GONZALE
MATRICULA: 100069340
Auditora María del Carmen Figueroa Los Alcarrizos, Santo Domingo Oeste
Informe del revisor fiscal
A los señores accionistas de LP Comercial y Asociados
Hemos examinado los estados de situación financiera de LP comercial y Asociados, al ,15
de marzo de 2019, y sus correspondientes estados de resultados, de cambios en el
patrimonio, de cambios de situación financiera de flujos de efectivo y notas a los mismos
por los años terminado en esas fechas, dicho estados financieros fueron prelado bajo la
responsabilidad de la administración. Una de nuestras obligaciones es la de expresar una
opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría.
Hemos realizado la auditoría de acuerdo con las normas de auditoria establecido por la NIA
700, esas normas requieren que el examen sea realizado por un auditor con entrenamiento
adecuado ,que actúe con independencia mental para garantizar la imparcialidad y
objetividad de sus juicios , que proceda con diligencia y cuidado profesional , que su
trabajo sea técnicamente planeado y supervisado , que se realice un apropiado estudio y
evaluación del Sistema de control interno para establecer el grado de confianza que le
merece y así determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría a
aplicar , que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente
económico para emitir su opinión sobre la misma . Considero que nuestra auditoría
proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión." En Nuestra opinión , las
cuentas anuales del ejercicio al 31 de diciembre del 2018, y de los resultados de sus
operaciones y delos recursos obtenidos y aplicado durante el ejercicio anual terminado en
dicha fecha, y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y
comprensión adecuada , de conformidad con principios y normas contables generalmente
aceptadas adjunta expresan , que se detectó Diferencias no conciliadas en el auxiliar de
activos fijos y la cuenta de control por valor de RD$7,345,751. Y La entidad no registró
el gasto de depreciación de sus activos, correspondiente al año; por valor de RD$6,
457,475. De Lo Comercial y Asociados, al 15 de marzo del 2019, dicha entidad dedicada a
la venta de electrodomésticos la cual no cotiza en bolsa de valores y le interesa cotizar en
dicha bolsa de valores.
SUSTENTANTE: MAIRENY VARGAS GONZALE
MATRICULA: 100069340
Además, en mi opinión , la compañía no ha llevado su contabilidad conforme a las normas
legales y la técnica contable , las operaciones registradas en los libros y los actos de los
administradores de la sociedad , no se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la
asamblea general de accionistas y de la juntas directivas; la correspondencia , los
comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones, en su caso no se
llevan y conservan debidamente ; y la compañía ha observado ir regulaciones de control
interno , de conservación y custodia de sus bienes y de lis terceros que pueden estar en su
poder, por lo tanto primero se debe regularizar la situación.
Auditores CON-4310
Contadores Públicos
