1. Enero 28.

Se realiza el asiento de apertura con el total del capital y lo adeudado

EMISION Y AUTORIZACION DE ACCIONES

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

3105 Capital suscrito y pagado $ 327,000,000
310510 capital por suscribir $ 327,000,000
3110 Capital suscrito y pagado
311005 cap autorizado $ 327,000,000
sumas iguales $ 327,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 Caja 294,300,000
110505 Caja General 294,300,000
3105 Capital suscrito y pagado 32,700,000
310515 Capital suscrito por cobrar 32,700,000
3105 Capital Suscritos y Pagado
310510 Capital Por Suscribir 327,000,000
31150501 Alexander Escalante $ 163.500.000
31150502 Ivonne Rodriguez 163.500.000
sumas iguales 327,000,000

2. Febrero 1. Se paga en la Cámara de Comercio de Valledupar NIT. 901.320.850-5, $ 300.000 por la inscripción
Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comercio, elaborándose comprobante de Egreso No.001 y
paga en efectivo, son autoretenedor.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5140 Gastos legales 300,000
514010 Registro mercantil 300,000
1105 Caja
110505 Gaja general 300,000
SUMAS IGUALES 300,000

3. Febrero 1. Se compra en efectivo el libro de registro de accionistas a PANAMERICANA NIT 903.330.644 por valor de 85.0
más IVA, se elabora comprobante de egresos.

85,000 valor compra

16,150 valor iva 19%
101,150
101,150
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5195 diversos 101,150
519510 libros,suscripcion, period 101,150
1105 caja
110505 caja general 101,150
SUMAS IGUALES 101,150

4. Febrero 2. Se realiza la apertura de cuenta corriente en el Banco BANCOLOMBIA NIT. 902.800.458 con el
número 725.683042-13, se efectúa consignación del valor que hay en caja y además nos entregan chequera de cie
cheques por valor de $ 500.000.

1105 Caja
Debito Credito
294,300,000 $ 300,000
$ 101,150
294,300,000 $ 401,150
293,898,850

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 293,898,850
111005 nacional 293,898,850
1105 caja
110505 caja general 293,898,850
SUMAS IGUALES 293,898,850

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5305 financieros 500,000
530505 gastos bancarios 500,000
5305 financieros 5,000
530595 GMF 5,000
1110 banco
111005 Moneda nacional 505,000
sumas iguales 505,000

[Link] 3. Se compra a SIESA NIT. 901.111.482, software contable para uso de la empresa por valor de 4.000.0
más IVA.

4,000,000
760,000
4,760,000
- 140,000 retefuente 3,5%
4,620,000
47,600 GMF
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1635 licencias 4,760,000
163505 sofware informaticos 4,760,000
2365 retefuente
236540 compra - 140,000
5305 financieros 47,600
530595 GMF 47,600
1110 bancos
111005 Moneda nacional 4,667,600
SUMAS IGUALES 4,807,600

6. Febrero 3. Se paga a Radio Guatapurí con NIT. 900.095,140-7 a $ 800.000 por concepto de publicidad y
propaganda para dos meses, se elabora comprobante de Egreso, y se paga en cheque, se aplica retención en la
fuente.
800,000
48,000 RETEFUENTE
8,000 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1710 Cargos Diferidos. 800,000
171044 Publicidad Propaganda y Pr 800,000
2365 retefuente
236540 compra 48,000
5305 financieros 8,000
530595 GMF 8,000
1110 bancos
111005 Moneda nacional 760,000
sumas iguales 808,000

7. Febrero 4. Se arrienda un local comercial en el sector de la 9na con 14 de Arrenda-Ventas Ltda. NIT. 700.450.
9 por valor de arrendamiento de $ 1.000.000 mensuales, la cual se paga el mes, se elabora comprobante de egreso
se paga en cheque y se aplica retención en la fuente.

1,000,000
- 35,000 retefuente 3,5%
965,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5220 arrendamientos 1,000,000
522010 construcciones y edificac 1,000,000
 2365 retefuente
236530 arrendamientos 35,000
1110 bancos
111005 Moneda nacional 965,000
sumas iguales 1,000,000

8. Febrero 5. El Señor Edison Carmona, identificado con C.C. No. 68.023.935 realiza remodelación del local y
oficinas por la suma de $ 950. 000. Se elabora comprobante de egreso, y se paga en cheque se aplica retención en
fuente.

950,000
- 57,000 retencion 6%
893,000
8,930 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5245 Mantenimiento y reparaciones 950,000
524510 Construcciones y edificaciones 950,000
2365 retefuente
236525 servicios 57,000
5305 financieros 8,930
530595 GMF 8,930
1110 bancos
111005 Moneda nacional 901,930
SUMAS IGUALES 958,930

9. Febrero 5. Se compran equipos de oficina según factura No. 569 a PANAMERICANA NIT. 903.330.644 así:
Muebles y enseres valor de $ 6.250.000, una multifuncional EPSON por valor de $ 1.449.000, un combo de factura
(Lector- Cajón Monedero) por $390.000, un teléfono por valor de $300.000, tres computadores (uno para el gerente
otra para la caja y otro para el contador) por $3.950.000 con IVA incluido. Se paga con cheque, se aplica retención
la fuente, se elabora comprobante de egreso.

MUEBLES Y ENSERES 6,250,000

MULTIFUNCIONAL 1,449,000
COMBO DE FACTURACION 390,000
TELEFONO 300,000
3 COMPUTADORES 3,950,000
10,368,908
IVA 1,970,092
RETENCION 2,5% 259,223
12,598,223
125,982 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1524 equipo de oficina 5,252,101
 152405 muebles y enseres 5,252,101
1528 equipo de computacion y cm 5,116,807
152801 impresora 1,217,647
152802 telefono 252,101
152803 Combo de facturacion 327,731
152804 computador 3,319,328
2408 Impuesto a las Ventas 1,970,092
240810 IVA Descontable 1,970,092
2365 RETENCION 2,5%
236540 compras 259,223
5305 financieros 125,982
530595 GMF 125,982
1110 bancos
111005 Moneda nacional 12,724,205
SUMAS IGUALES 12,464,982

10. Febrero 6. Se gira cheque a nombre de Fernanda Diaz C.C. No. [Link], secretaria, para constitución d
fondo de caja menor según comprobante de egreso por valor de $400.000.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 caja 400,000
110510 caja menor 400,000
5305 financieros 4,000
530595 GMF 4,000
1110 bancos
111005 Moneda nacional 404,000
sumas iguales 404,000

11. Febrero 6. Se compra a crédito en 24 cuotas iguales, financiación del 2% mes vencido, un motocarro carguero
marca Winlee, por $ 7.280.000, más IVA del 19%, a Tayrona Automotriz NIT. 700.243.151-6 para el reparto de
mercancías.

7,280,000
iva 19% 1,383,200
8,663,200
reteica - 72,800
retencion 1% - 72,800
8,517,600
vr deuda: 8,663,200
tasa: 2%
tiempo: 24
CUOTA $ 458,033
 N° SALDO INCIAL CUOTA INTERES
0 8,663,200
1 8,663,200 $ 458,033 173,264
2 8,378,431 $ 458,033 167,569
3 8,087,967 $ 458,033 161,759
4 7,791,693 $ 458,033 155,834
5 7,489,494 $ 458,033 149,790
6 7,181,251 $ 458,033 143,625
7 6,866,843 $ 458,033 137,337
8 6,546,147 $ 458,033 130,923
9 6,219,037 $ 458,033 124,381
10 5,885,385 $ 458,033 117,708
11 5,545,060 $ 458,033 110,901
12 5,197,928 $ 458,033 103,959
13 4,843,854 $ 458,033 96,877
14 4,482,698 $ 458,033 89,654
15 4,114,319 $ 458,033 82,286
16 3,738,573 $ 458,033 74,771
17 3,355,311 $ 458,033 67,106
18 2,964,385 $ 458,033 59,288
19 2,565,640 $ 458,033 51,313
20 2,158,919 $ 458,033 43,178
21 1,744,065 $ 458,033 34,881
22 1,320,913 $ 458,033 26,418
23 889,299 $ 458,033 17,786
24 449,052 $ 458,033 8,981

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1540 Flota y equipo de transp 8,663,200
154005 vehiculo 8,663,200
2365 retefuente
236540 compras 72,800
2368 reteica
236840 compras 72,800
2305 acreedores nacionales
230505 nacionales 8,517,600
SUMAS IGUALES 8,663,200

12. Febrero 7. Se compran útiles y papelería para el bimestre (2 meses) por valor de $300.000 con IVA incluido,
según factura No. 1153 a PANAMERICANA NIT 903.330.644. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, s
elabora comprobante de egreso.

U y Papeleria 300,000 vr + iva

252,101 vr - iva
 47,899 iva 19%
reteica - 2,521
retencion 2,5% - 6,303
291,176
2,912 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5295 diversos 252,101
529530 utilies, papeleria 252,101
2408 iva 47,899
240810 descontble 47,899
2365 retefuente
236540 compras 6,303
2368 reteica
236840 compras 2,521
5305 financieros 2,912
530595 GMF 2,912
1110 banco
111005 Moneda nacional 294,088
SUMAS IGUALES 302,912

13. Febrero 9. Se compra 2 Neveras panorámicas a Homeless NIT 900.544.333-2 por $6.488.242 más IVA. Se
cancela con cheque.

6,488,242 VR +IVA
1,232,766 IVA
227,088 RETENCION 3,5%
64,882 RETEICA
7,429,037
74,290 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1536 Equipos de Hoteles y Restaurante 7,721,008
153610 Nevera 7,721,008
2365 retefuente
236540 compras 227,088
2368 reteica
236840 compras 64,882
5305 financieros 74,290
530595 GMF 74,290
1110 banco
111005 Moneda nacional 7,503,327
 SUMAS IGUALES 7,795,298

14. Febrero 11. Se adquieren 2 líneas telefónicas a Claro Colombia NIT 980.111.123-4 por valor de $ 120.000 cad
una. Se paga con cheque, se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.

120,000
120,000
240,000
iva 19% 45,600
Hipoconsumo 9,600
295,200
1,181 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5135 servicioos 249,600
513535 telefono 249,600
2408 iva 45,600
240810 descontble 45,600
5305 financieros 1,181
530595 GMF 1,181
1110 banco
111005 Moneda nacional 296,381
SUMAS IGUALES 296,381

15. Febrero 11. Se abre el CDT No. 230151 por $11.000.000 a un mes en el Banco de Bogotá a una tasa del 2%.

11,000,000
TASA DE INTERES 2% 220,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1225 certificados 11,000,000
122505 CDT 11,000,000
1110 banco
111005 Moneda nacional 11,000,000
SUMAS IGUALES 11,000,000

16. Febrero 13. Realiza la siguiente compra de mercancía a la empresa BAVARIA & CIA S.C.A con NIT.860.400.3
según factura N° 2233. El precio de la mercancía corresponde a $2.428.000. Se compraron 20 unidades de Cervez
Maredsous, 20 unidades de Cerveza Chimay, 30 unidades de cerveza Duvel, 120 unidades de Cerveza Stella Artoi
20 unidades de cerveza Gulden Daark. más IVA del 19%, son autorretenedor.
 Productos Importados Unids Precio
Cerveza Maredsous 20 $ 380,000
Cerveza Chimay 20 $ 400,000
Cerveza Duvel 30 $ 660,000
Cerveza Stella Artois 120 $ 468,000
Cerveza Gulden Daark 20 $ 520,000
TOTAL 210 $ 2,428,000

vr compra 2,428,000
iva 19% 461,320
2,889,320
28,893 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1435 inventario 2,428,000
143505 marcancia 2,428,000
2408 iva 461,320
240810 descontable 461,320
5305 financieros 28,893
530595 GMF 28,893
1110 banco
111005 moneda nacional 2,918,213
SUMAS IGUALES 2,918,213

17. Febrero 17. Se compra de contado según factura N° 1233, mercancía por $1.330.000 para la venta a la fábrica
BAVARIA & CIA S.C.A con NIT.860.400.340-5 consistente en 140 unidades de cerveza club Colombia, 140 unidade
de Cerveza águila, 100 unidades de cerveza Póker, 80 unidades de cerveza Redd’s y 150 unidades de cerveza Co
con factura de compra No. 2094 más IVA del 19%, son autorretenedor.
Las cantidades fueron así:

Productos Nacionales Unids Precio

Cerveza Club Colombia 140 $ 350,000
Cerveza Aguila 140 $ 170,000
Cerveza Poker 100 $ 240,000
Cerveza Redds 80 $ 120,000
Cerveza Corona 150 $ 450,000
TOTAL $ 1,330,000

vr compra 1,330,000
 iva 19% 252,700
1,582,700
15,827 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1435 inventario 1,330,000
143505 marcancia 1,330,000
2408 iva 252,700
240810 descontable 252,700
5305 financieros 15,827
530595 GMF 15,827
1110 banco
111005 moneda nacional 1,598,527
SUMAS IGUALES 1,598,527

18. Febrero 18. Se compra el 50% a crédito y el restante de contado, a la Distribuidora Jaramillo según factura N°
1234, con Nit. 821.265.461-6, mercancía por $29.250.000 más IVA del 19% pagados con cheque, de los cuales fue
por: 50 botellas de Whisky Grant’s, 80 botellas de Whisky Buchanan´s, 20 botellas de Whisky Chivas Regal, 40 bote
de Whisky Johnnie Walker, 100 botellas de Whisky Old Parr y 70 botellas de Whisky Something Special. Se elabora
comprobante de egreso.
Las cantidades fueron así:

Productos Unids Precio

Whisky Grant's 50 $ 2,250,000
Whisky Buchanan's 80 $ 8,800,000
Whisky Chivas Regal 20 $ 1,200,000
Whisky Johnnie Walker 40 $ 2,800,000
Whisky Old Parr 100 $ 10,000,000
Whisky Something Special 70 $ 4,200,000
TOTAL $ 29,250,000

vr compra 29,250,000
iva 19% 5,557,500
Retencion 2,5% - 731,250
reteica - 292,500
33,783,750
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1435 inventario 29,250,000
143505 marcancia 29,250,000
2408 iva 5,557,500
240810 descontable 5,557,500
2365 retefuente
236540 compras - 731,250
2368 reteica
236840 compras 292,500
2205 proovedores
220505 nacionales( Distribuidora Jarami 16,891,875
1110 banco
111005 moneda nacional 16,891,875
SUMAS IGUALES 34,807,500

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 168,919
530595 GMF 168,919
1110 banco
111005 Moneda nacional 168,919
SUMAS IGUALES 168,919

19. Febrero 19 La empresa decide importar desde Brasil, 5 exhibidores de botellas de licor a $2.200.000 c/u con la
empresa Madera Fordaq Ltda. Nit 135.791.359-1 y se realiza un pago de $1.000.000 por impuestos de aduana. Se
elabora comprobante de egreso y se paga en cheque.

vr compra 11,000,000
iva 19% 2,090,000
impuesto de aduana 1,000,000
14,090,000
retefuente 2,5% - 275,000
reteica - 110,000
13,705,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1524 equipo de oficina 14,090,000
152405 muebles y enseres 14,090,000
2365 retefuente 2,5%
236540 compras 275,000
2368 reteica
236840 compras 110,000
5305 financieros 137,050
 530595 GMF 137,050
1110 banco
111005 moneda nacional 13,842,050
SUMAS IGUALES 14,227,050

[Link] 19. Se compra a crédito según factura N° 1235, a la Distribuidora Jaramillo, con Nit. 821.265.461-6,
mercancía por $3.960.000, de los cuales fueron por: 60 botellas de Vino Bacarles, 20 botellas de Vino Casillero del
Diablo, 20 de Finca las moras, 40 botellas de vino Sansón y 40 botellas de vino Espumoso para Fiestas Cariñoso. S
elabora comprobante de egreso.
Las cantidades fueron así:

Productos Unids Precio

Vino Bacarles 60 $ 960,000
Vino Casillero del Diablo 20 $ 1,100,000
Vino Sanson 40 $ 680,000
Vino Cariñoso 40 $ 480,000
Vino Finca las Moras 20 $ 740,000
TOTAL $ 3,960,000

vr compra 3,960,000
iva 19% 752,400
Retencion 2,5% - 99,000
reteica - 39,600
4,573,800

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1435 inventario 3,960,000
143505 marcancia 3,960,000
2408 iva 752,400
240810 descontable 752,400
2365 retefuente
236540 compras 99,000
2368 reteica
236840 compras 39,600
2205 proovedores
220505 nacionales( Distribuidora Jarami 4,573,800
SUMAS IGUALES 4,712,400

21. Febrero 22. Le hacen entrega de la mercancía proveniente de Brasil y paga $ 800.000 a Edwin Lafaurie por
transporte de carga desde Bogotá a Valledupar. Se elabora comprobante de egreso y se paga en cheque.

serv transp 800,000

retefuente 3,5% - 28,000
 772,000
7,720 GMF

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5135 servicios 800,000
513550 transp, fletes y acarreos 800,000
2365 retefuente
236525 servicios 28,000
5305 financieros 7,720
530595 GMF 7,720
1110 banco
111005 moneda nacional 779,720
SUMAS IGUALES 807,720

22. Febrero 22. Se vende mercancía a crédito así: 30 botellas de Whisky Something Special a $60.000 c/u, 15 bote
Parr a $100.000 c/u, 50 botellas de Cerveza Corona a $3.000 y 30 botellas de Cerveza Stella Artois a $3.900 C/u se
al Hotel Sonesta NIT. 870.170.500-2. La empresa requiere un margen de utilidad de 60% por artículo vendido.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Whisky Something Special 30 60,000
Whisky Old Parr 15 100,000
Cerveza Corona 50 3,000
Cerveza Stella Artois 30 3,900

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1305 Clientes 6,591,816
130505 Nacionales
1355 Anticipo 199,752
135518 Reteica 57,072
135515 Retefuente 142,680
2408 Iva
240805 Generado

4135 Comercio al x mayor y menor

413505 Mercancia
 sumas iguales 6,791,568

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 3,567,000
613595 Licores 3,567,000
1435 inventario
143505 mercancia 3,567,000
SUMAS IGUALES 3,567,000

[Link] 22. Se vende de contado 10 botellas de Cerveza Corona, 30 botellas de Cerveza Águila, 10 botellas de
Club Colombia con utilidad del 60%, más IVA del 19% a Rolando Caceres, con cédula No. [Link] según fac
No. 002.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Cerveza Corona 10 3,000
botellas de Cerveza Águila 30 1,214
botellas de Club Colombia 10 2,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 168,944
111005 moneda nacional 168,944
1355 anticipo 5,120
135518 reteica 1,463
135515 retefuente 3,657
2408 iva
240805 generado 27,792
comercio al x mayor y
4135 menor
413505 mercancia 146,272
SUMAS IGUALES 174,064

costo
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 91,420
613595 Licores 91,420
1435 inventario
143505 mercancia 91,420
SUMAS IGUALES 91,420

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 1,689
530595 GMF 1,689
1110 banco
111005 moneda nacional 1,689
SUMAS IGUALES 1,689

24. Febrero 22. Se vende a crédito con un plazo de 30 días, 50 botellas de Cerveza Poker, con utilidad del 60%, m
José Zuleta, con cédula No. 77.127.031 según factura No. 003.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Cerveza Poker 50 2,400

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1305 Clientes 221,760
130505 Nacionales 221,760
1355 Anticipo 6,720
135518 Reteica 1,920
135515 Retefuente 4,800
2408 Iva
240805 Generado 36,480

4135 Comercio al x mayor y menor

413505 Mercancia 192,000
sumas iguales 228,480

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

 6135 costo de Venta 120,000
613595 Licores 120,000
1435 inventario
143505 mercancia 120,000
SUMAS IGUALES 120,000

[Link] 22. Se vende de contado al Señor Alejandro Escalante Esteban con C.C 77.096.729, 15 Cerveza Gulde
más IVA según factura No. [Link] margen de utilidad del 60%

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Botellas de Cerveza Gulden 15 26,000
Daark

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 720,720
111005 moneda nacional 720,720
1355 anticipo 21,840
135518 reteica 6,240
135515 retefuente 15,600
2408 iva
240805 generado 118,560

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 624,000
SUMAS IGUALES 742,560

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 390,000
613595 Licores 390,000
1435 inventario
143505 mercancia 390,000
SUMAS IGUALES 390,000
 GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 7,207
530595 GMF 7,207
1110 banco
111005 moneda nacional 7,207
SUMAS IGUALES 7,207

26. Febrero 23. El Hotel Sonesta NIT. 870.170.500-2 nos devuelve mercancía así: 2 botellas de Old Parr y 3 botella
Artois.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Whisky Old Parr 2 100,000
Cerveza Stella Artois 3 3,900

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

4175 Devolucion en venta 338,720
417505 mercancia 338,720
2408 iva 64,357
240810 descontable 64,357
1355 anticipo
135518 reteica 3,387
135515 retefuente 8,468
1305 cliente
130505 nacionales 391,222
SUMAS IGUALES 403,077

costo de mcia devuelta

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1435 inventario 211,700
143505 mercancia 211,700
6135 costo de Venta
613595 Licores 211,700
SUMAS IGUALES 211,700
[Link] 23. Se realizó un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: pago de 4 carreras de taxis por valo
$ 24.000, compró elementos de aseo por $ 53.000, saco fotocopias por 5.000, pagó almuerzos por $ 100.000 y ten
en efectivo $ 100.000.

saldo inicial de caja menor 400,000

carreras de taxis 24,000
elementos de aseo 53,000
fotocopias 5,000
almuerzos 100,000
efectivo 100,000
saldo encontrado en caja 282,000

saldo faltante 118,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1365 cuentas x cobrar empleados 118,000
136595 otros (secretaria) 118,000
1105 caja
110510 caja menor 118,000
SUMAS IGUALES 118,000

28. Febrero 23. Se vende 25 botellas de Johnnie Walker y 20 botellas de Redd’s con utilidad del 60%, más IVA del
19% al Buffet de ABOGADOS ASOCIADOS con NIT 900.333.654-1, pagando el 50% y el saldo a 15 días con Fact
005.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Johnnie Walker 25 70,000
botellas de Redd’s 20 1,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,644,720
111005 moneda nacional 1,644,720
1305 Clientes 1,644,720
130505 Nacionales 1,644,720
 1355 Anticipo 99,680
135518 Reteica 28,480
135515 Retefuente 71,200
2408 Iva
240805 Generado 541,120

4135 Comercio al x mayor y menor

413505 Mercancia 2,848,000
SUMAS IGUALES 3,389,120

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 1,780,000
613595 Licores 1,780,000
1435 inventario
143505 mercancia 1,780,000
SUMAS IGUALES 1,780,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 16,447
530595 GMF 16,447
1110 banco
111005 moneda nacional 16,447
SUMAS IGUALES 16,447

[Link] 23: Los accionistas consignan a la cuenta corriente el 10% restante del capital suscrito.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 caja 32,700,000
110510 caja general 32,700,000
3105 Capital suscrito y pagado
310515 Capital suscrito por cobrar 32,700,000
SUMAS IGUALES 32,700,000

30. Febrero 23: Se venden 25 botellas de Cerveza Corona, a Tania Alejandra Torrado, con utilidad del 60%, más IV
del 19% y descuento por pago de contado del 5% con Fact No. 006.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Cerveza Corona 25 3,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 banco 132,600
111005 moneda nacional 132,600
1355 anticipo 4,200
135518 reteica 1,200
135515 retefuente 3,000
2408 iva
240805 generado 22,800

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 114,000
SUMAS IGUALES 136,800

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 75,000
610505 mercancia 75,000
1435 inventario
143505 mercancia 75,000
SUMAS IGUALES 75,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 1,326
530595 GMF 1,326
1110 banco
111005 moneda nacional 1,326
SUMAS IGUALES 1,326

31. Febrero 24: Se cancela con cheque el 50% de la mercancía adeudada según factura N° 1234 y el total de la
mercancía adeudada también según la factura N° 1235 a la Distribuidora Jaramillo.
 factura N° 1234 50%

factura N° 1235

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

2205 proovedores 21,465,675
nacionales( Distribuidora
220505 Jaramillo) factura N° 1234 16,891,875
nacionales( Distribuidora
220505 Jaramillo) factura N° 1235 4,573,800
1110 banco
111005 moneda nacional 21,465,675
SUMAS IGUALES 21,465,675

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 214,657
530595 GMF 214,657
1110 banco
111005 moneda nacional 214,657
SUMAS IGUALES 214,657

[Link] 24: Se vende de contado 30 botellas de Cerveza Duvel y 20 botellas de Cerveza Maredsous a Endry
Chirino con C.C 12.345.678, con una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 008.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Cerveza Duvel 30 22,000
botellas de Cerveza Maredsou 20 19,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,921,920
111005 moneda nacional 1,921,920
1355 anticipo 58,240
 135518 reteica 16,640
135515 retefuente 41,600
2408 iva
240805 generado 316,160

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 1,664,000
SUMAS IGUALES 1,980,160

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 1,040,000
610505 mercancia 1,040,000
1435 inventario
143505 mercancia 1,040,000
SUMAS IGUALES 1,040,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 19,219
530595 GMF 19,219
1110 banco
111005 moneda nacional 19,219
SUMAS IGUALES 19,219

[Link] 24: Se vende mercancía a contado asi:44 botellas de Whisky Old Parr y 30 botellas de Whisky Buchana
según factura No.009 al Centro Recreacional La Pedregoza de Valledupar NIT 898.648.110-5, La Empresa requiere
margen de utilidad de 60% por Articulo vendido.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Whisky Old Parr 44 100,000
botellas de Whisky Buchanan´s 30 110,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 banco 14,229,600
111005 moneda nacional 14,229,600
1355 anticipo 431,200
135518 reteica 123,200
135515 retefuente 308,000
2408 iva
240805 generado 2,340,800

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 12,320,000
SUMAS IGUALES 14,660,800

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 7,700,000
610505 mercancia 7,700,000
1435 inventario
143505 mercancia 7,700,000
SUMAS IGUALES 7,700,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 142,296
530595 GMF 142,296
1110 banco
111005 moneda nacional 142,296
SUMAS IGUALES 142,296

34. Febrero 25. Se cancelan los gastos de servicios públicos por valor de $ 820.000 correspondiente a energía
eléctrica $ 500.000, acueducto y alcantarillado $ 120.000, servicio de teléfono $ 200.000, a AFINIA S.A. NIT.
830.400.300, Emdupar S.A. NIT. 845.450.500-1, Claro Colombia S.A. NIT. 880.400.100-4. Según comprobante de
egreso.

energia 500,000
acueducto 120,000
telefono 200,000 8,000
gasto servicio 820,000
iva 19% 155,800
retefuente 4% - 32,800
951,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5135 servicios 828,000
513525 Acueducto 120,000
513530 Energia 500,000
513535 Telefono 208,000
2408 Impuesto sobre las ventas x pagar 155,800
240810 Descontable 155,800
2365 retefuente
236525 servicios 32,800
1110 banco
111005 moneda nacional 951,000
SUMAS IGUALES 983,800

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 9,510
530595 GMF 9,510
1110 banco
111005 moneda nacional 9,510
SUMAS IGUALES 9,510

[Link] 25: Se vende a crédito, 20 botellas de Whisky Buchanan’s y 12 botellas de Whisky Grant’s a José Alfre
Gneco con C.C 78.245.678, con una utilidad del 60%, más IVA del 19% y un plazo de pago de 30 días con Fact No
009.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Whisky Buchanan’s 20 110,000
botellas de Whisky Grant’s 12 45,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1305 Clientes 5,063,520
130505 Nacionales 5,063,520
1355 Anticipo 153,440
135518 Reteica 43,840
135515 Retefuente 109,600
2408 Iva
 240805 Generado 832,960

4135 Comercio al x mayor y menor

413505 Mercancia 4,384,000
sumas iguales 5,216,960

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

6135 costo de Venta 2,740,000
613595 Licores 2,740,000
1435 inventario
143505 mercancia 2,740,000
SUMAS IGUALES 2,740,000

36. Febrero 25: El Buffet de ABOGADOS ASOCIADOS con NIT 900.333.654-1 paga con tarjeta el 50% adeudado
la Fact No. 005.

Saldo Adeudado 2,064,563

Saldo Cancelado 1,032,281

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,032,281
111005 moneda nacional 1,032,281
1305 Clientes
130505 Nacionales 1,032,281
SUMAS IGUALES 1,032,281

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 10,323
530595 GMF 10,323
1110 banco
111005 moneda nacional 10,323
SUMAS IGUALES 10,323

[Link] 26. El Hotel Sonesta con NIT. 870.170.500-2 cancela la deuda según Factura 001.

Deuda 6,200,594

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 6,200,594
111005 moneda nacional 6,200,594
1305 Clientes
 130505 Nacionales 6,200,594
SUMAS IGUALES 6,200,594

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 62,006
530595 GMF 62,006
1110 banco
111005 moneda nacional 62,006
SUMAS IGUALES 62,006

[Link] 26. El Señor José Zuleta, con cédula No. 77.127.031 cancela la deuda según factura No. 003 y es r

Deuda 221,760

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 caja 221,760
110510 caja menor 221,760
1305 Clientes
130505 Nacionales 221,760
SUMAS IGUALES 221,760

29. Febrero 26. La empresa Homeless NIT 900.544.333-2 compra 40 botellas de champaña Cariñoso más IVA.
Cancelan de contado según factura 005.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de champaña Cariños 40 12,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 887,040
111005 moneda nacional 887,040
1355 anticipo 26,880
135518 reteica 7,680
135515 retefuente 19,200
 2408 iva
240805 generado 145,920

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 768,000
SUMAS IGUALES 913,920

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 480,000
613595 Licores 480,000
1435 inventario
143505 mercancia 480,000
SUMAS IGUALES 480,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 8,870
530595 GMF 8,870
1110 banco
111005 moneda nacional 8,870
SUMAS IGUALES 8,870

[Link] 26. Se cancelan viáticos al gerente Silfreth Germán Daza para viaje a Medellín por valor de $ 210.000
según comprobante de egreso y se paga de contado.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5105 Gastos personales benf empleados 210,000
510521 Viaticos 210,000
1110 banco
111005 moneda nacional 210,000
SUMAS IGUALES 210,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 2,100
530595 GMF 2,100
1110 banco
 111005 moneda nacional 2,100
SUMAS IGUALES 2,100

41. Febrero 26. Se vende a contado, 50 botellas de Vino Bacarles a la Arquidiócesis de Valledupar Nit. 987.987.65
con una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 011.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Vino Bacarles 50 16,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,478,400
111005 moneda nacional 1,478,400
1355 anticipo 44,800
135518 reteica 12,800
135515 retefuente 32,000
2408 iva
240805 generado 243,200

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 1,280,000
SUMAS IGUALES 1,523,200

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 800,000
610505 mercancia 800,000
1435 inventario
143505 mercancia 800,000
SUMAS IGUALES 800,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 14,784
 530595 GMF 14,784
1110 banco
111005 moneda nacional 14,784
SUMAS IGUALES 14,784

42. Febrero 26: El Señor José Alfredo Gneco, con C.C 78.245.678, cancela la deuda según factura No. 008.

Deuda 5,063,520

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 5,063,520
111005 moneda nacional 5,063,520
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,063,520
SUMAS IGUALES 5,063,520

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 50,635
530595 GMF 50,635
1110 banco
111005 moneda nacional 50,635
SUMAS IGUALES 50,635

[Link] 26: La empresa Dayana Cell, compr 20 botellas de cerveza águila y 30 botellas de cerveza Corona con
una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 012.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de cerveza águila 20 1,214
botellas de cerveza Corona 30 3,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

 1110 banco 211,189
111005 moneda nacional 211,189
1355 anticipo 6,400
135518 reteica 1,828
135515 retefuente 4,571
2408 iva
240805 generado 34,741
comercio al x mayor y
4135 menor
413505 mercancia 182,848
SUMAS IGUALES 217,589

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 114,280
610505 mercancia 114,280
1435 inventario
143505 mercancia 114,280
SUMAS IGUALES 114,280

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 2,112
530595 GMF 2,112
1110 banco
111005 moneda nacional 2,112
SUMAS IGUALES 2,112

44. Febrero 26: La Señorita Deyanira Picón, compra de contado 15 botellas de cerveza redd’s, 2 botella de Whisky
Chivas Regal y 1 botella de Vino Casillero del Diablo con una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 013.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de cerveza redd’s 15 1,500
botella de Whisky Chivas Regal 2 60,000
botella de Vino Casillero del Dia 1 55,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 banco 364,980
111005 moneda nacional 364,980
1355 anticipo 11,060
135518 reteica 3,160
135515 retefuente 7,900
2408 iva
240805 generado 60,040

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 316,000
SUMAS IGUALES 376,040

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 197,500
610505 mercancia 197,500
1435 inventario
143505 mercancia 197,500
SUMAS IGUALES 197,500

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 3,650
530595 GMF 3,650
1110 banco
111005 moneda nacional 3,650
SUMAS IGUALES 3,650

[Link] 26: El Señor Javier López con Cedula No. 63.741.965, paga el 50% de contado y el resto a crédito, la
compra de 5 botellas de cerveza Gulden Daark con una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 014.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de cerveza Gulden Da 5 26,000
 120,120 50%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 120,120
111005 moneda nacional 120,120
1305 Clientes 120,120
130505 Nacionales 120,120
1355 Anticipo 7,280
135518 Reteica 2,080
135515 Retefuente 5,200
2408 Iva
240805 Generado 39,520

4135 Comercio al x mayor y menor

413505 Mercancia 208,000
SUMAS IGUALES 247,520

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de Venta 130,000
613595 Licores 130,000
1435 inventario
143505 mercancia 130,000
SUMAS IGUALES 130,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 1,201
530595 GMF 1,201
1110 banco
111005 moneda nacional 1,201
SUMAS IGUALES 1,201

[Link] 26: Se vende a la Gobernación del Cesar NIT. 100.001.234-1, 30 botellas de Buchanan’s con utilidad d
60%, más IVA del 19% para la inauguración del festival Vallenato con Fact No. 015.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

 botellas de Buchanan’s 30 110,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 6,098,400
111005 moneda nacional 6,098,400
1355 anticipo 184,800
135518 reteica 52,800
135515 retefuente 132,000
2408 iva
240805 generado 1,003,200

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 5,280,000
SUMAS IGUALES 6,283,200

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 3,300,000
610505 mercancia 3,300,000
1435 inventario
143505 mercancia 3,300,000
SUMAS IGUALES 3,300,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 60,984
530595 GMF 60,984
1110 banco
111005 moneda nacional 60,984
SUMAS IGUALES 60,984

[Link] 26: Se vende de contado a David González, vendedor ambulante de licor en el festival, con C.C
[Link], 60 botellas de Cerveza Águila, 30 botellas de cerveza Corona y 40 botellas de cerveza Redd’s, con
utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 016.
 CANTIDAD PRECIO UNITARIO
botellas de Cerveza Águila 60 1,214
botellas de cerveza Corona 30 3,000
botellas de cerveza Redd’s 40 1,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 411,808
111005 moneda nacional 411,808
1355 anticipo 12,479
135518 reteica 3,565
135515 retefuente 8,914
2408 iva
240805 generado 67,743

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 356,544
SUMAS IGUALES 424,287

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 222,840
610505 mercancia 222,840
1435 inventario
143505 mercancia 222,840
SUMAS IGUALES 222,840

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 4,118
530595 GMF 4,118
1110 banco
111005 moneda nacional 4,118
SUMAS IGUALES 4,118
48. Febrero 26: Se vende mercancía a contado así: 12 botellas de Whisky Chivas Regal y 20 botellas de Whiskey
Something Special según factura No. 017, al El Bosque Hotel Campestre de Valledupar NIT. 900.134.115-8. La
empresa requiere un margen de utilidad de 60% por artículo vendido.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Whisky Chivas Rega 12 60,000
botellas de Whiskey Something 20 60,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 3,548,160
111005 moneda nacional 3,548,160
1355 anticipo 107,520
135518 reteica 30,720
135515 retefuente 76,800
2408 iva
240805 generado 583,680

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 3,072,000
SUMAS IGUALES 3,655,680

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 1,920,000
610505 mercancia 1,920,000
1435 inventario
143505 mercancia 1,920,000
SUMAS IGUALES 1,920,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 35,482
 530595 GMF 35,482
1110 banco
111005 moneda nacional 35,482
SUMAS IGUALES 35,482

49. Febrero 26: Se vende de contado a Marlon Ardila, con C.C 88.935.230, 5 botellas de Whisky Old Parr y 5 botel
de Whisky Something Special y 10 botellas de vino Sansón, con utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 01

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Whisky Old Parr 5 100,000
botellas de Whisky Something S 5 60,000
botella de vino Sansón 10 17,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,792,560
111005 moneda nacional 1,792,560
1355 anticipo 54,320
135518 reteica 15,520
135515 retefuente 38,800
2408 iva
240805 generado 294,880

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 1,552,000
SUMAS IGUALES 1,846,880

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 970,000
610505 mercancia 970,000
1435 inventario
143505 mercancia 970,000
SUMAS IGUALES 970,000
 GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 17,926
530595 GMF 17,926
1110 banco
111005 moneda nacional 17,926
SUMAS IGUALES 17,926

[Link] 27: Se vende de contado a Bryan Santos, vendedor ambulante de licor en el festival, con C.C 18.639.7
80 botellas de Cerveza Club Colombia y 20 botellas de Cerveza Poker, con utilidad del 60%, más IVA del 19% con
No. 019.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Cerveza Club Colom 80 2,500
botellas de Cerveza Poker 20 2,400

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 458,304
111005 moneda nacional 458,304
1355 anticipo 13,888
135518 reteica 3,968
135515 retefuente 9,920
2408 iva
240805 generado 75,392

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 396,800
SUMAS IGUALES 472,192

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 248,000
610505 mercancia 248,000
 1435 inventario
143505 mercancia 248,000
SUMAS IGUALES 248,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 4,583
530595 GMF 4,583
1110 banco
111005 moneda nacional 4,583
SUMAS IGUALES 4,583

[Link] 27: Se vende mercancía a contado así: 18 botellas de vino casillero del diablo y 12 botellas de vino finc
las moras según factura No. 020, a la Asociacion Educadores del Cesar “Aducesar” NIT. 900.104.493-1. La empre
requiere un margen de utilidad de 60% por artículo vendido.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de vino casillero del dia 18 55,000
botellas de vino finca las moras 12 37,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 2,650,032
111005 moneda nacional 2,650,032
1355 anticipo 80,304
135518 reteica 22,944
135515 retefuente 57,360
2408 iva
240805 generado 435,936

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 2,294,400
SUMAS IGUALES 2,730,336
 costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 1,434,000
610505 mercancia 1,434,000
1435 inventario
143505 mercancia 1,434,000
SUMAS IGUALES 1,434,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 26,500
530595 GMF 26,500
1110 banco
111005 moneda nacional 26,500
SUMAS IGUALES 26,500

52. Febrero 27: Se vende mercancía a contado así: 55 botellas de Whisky Buchanan's y 36 botellas de Whisky Old
Parr según factura No. 021, Aeropuerto Alfonso Lopez de Valledupar NIT. 902.574.245-6. La empresa requiere un
margen de utilidad de 60% por artículo vendido.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Whisky Buchanan's 55 110,000
botellas de Whisky Old Parr 36 100,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 17,833,200
111005 moneda nacional 17,833,200
1355 anticipo 540,400
135518 reteica 154,400
135515 retefuente 386,000
2408 iva
240805 generado 2,933,600
 4135 comercio al x mayor y menor
413505 mercancia 15,440,000
SUMAS IGUALES 18,373,600

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 9,650,000
610505 mercancia 9,650,000
1435 inventario
143505 mercancia 9,650,000
SUMAS IGUALES 9,650,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 178,332
530595 GMF 178,332
1110 banco
111005 moneda nacional 178,332
SUMAS IGUALES 178,332

53. Febrero 27: Se venden 30 botellas de Cerveza Corona y 20 cervgeza poker, a Tania Alejandra Torrado, con utilidad del 60%
más IVA del 19% con Fact No. 006.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

cerveza corona 30 3,000
cerveza poker 20 2,400

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 255,024
111005 moneda nacional 255,024
 1355 anticipo 7,728
135518 reteica 2,208
135515 retefuente 5,520
2408 iva
240805 generado 41,952

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 220,800
SUMAS IGUALES 262,752

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 138,000
610505 mercancia 138,000
1435 inventario
143505 mercancia 138,000
SUMAS IGUALES 138,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 2,550
530595 GMF 2,550
1110 banco
111005 moneda nacional 2,550
SUMAS IGUALES 2,550

54. Febrero 27: Se vende de contado, 10 botellas de whisky something special, 10 botellas de whisky johnnie walker y 20 bote
de Whisky Grant’s a José Alfredo Gneco con C.C 78.245.678, con una utilidad del 60%, más IVA del 19% días con Fact No. 009.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de whisky something 10 60,000
botellas de whisky johnnie w 10 70,000
botellas de Whisky Grant’s 20 45,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 banco 4,065,600
111005 moneda nacional 4,065,600
1355 anticipo 123,200
135518 reteica 35,200
135515 retefuente 88,000
2408 iva
240805 generado 668,800

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 3,520,000
SUMAS IGUALES 4,188,800

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 2,200,000
610505 mercancia 2,200,000
1435 inventario
143505 mercancia 2,200,000
SUMAS IGUALES 2,200,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 40,656
530595 GMF 40,656
1110 banco
111005 moneda nacional 40,656
SUMAS IGUALES 40,656

55. Febrero 27. Se vende de contado,15 botellas de cerveza chimay, y 70 botellas de cerveza stella Artois , con utilidad del 60
más IVA del 19% a José Zuleta, con cédula No. 77.127.031 según factura No. 003.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de cerveza chimay 15 20,000
botellas de cerveza stella Art 70 3,900
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 banco 1,058,904
111005 moneda nacional 1,058,904
1355 anticipo 32,088
135518 reteica 9,168
135515 retefuente 22,920
2408 iva
240805 generado 174,192

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 916,800
SUMAS IGUALES 1,090,992

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 573,000
610505 mercancia 573,000
1435 inventario
143505 mercancia 573,000
SUMAS IGUALES 573,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 10,589
530595 GMF 10,589
1110 banco
111005 moneda nacional 10,589
SUMAS IGUALES 10,589

56. Febrero 27. Se vende a contado, 9 botellas de Vino Bacarles y 28 botellas de vino sanson a la Arquidiócesis de Valledupar
[Link], con una utilidad del 60%, más IVA del 19% con Fact No. 011.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de Vino Bacarles 9 16,000
 botellas de vino sanson 28 17,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 1,145,760
111005 moneda nacional 1,145,760
1355 anticipo 34,720
135518 reteica 9,920
135515 retefuente 24,800
2408 iva
240805 generado 188,480

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 992,000
SUMAS IGUALES 1,180,480

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 620,000
610505 mercancia 620,000
1435 inventario
143505 mercancia 620,000
SUMAS IGUALES 620,000

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 11,458
530595 GMF 11,458
1110 banco
111005 moneda nacional 11,458
SUMAS IGUALES 11,458

57. Febrero 27. Se vende a Maruth Daza 30 botellas de cerveza club colombia y 25 botellas de cerveza aguila con utilidad del
más IVA del 19% para la inauguración del festival Vallenato con Fact No. 015.
57. Febrero 27. Se vende a Maruth Daza 30 botellas de cerveza club colombia y 25 botellas de cerveza aguila con utilidad del
más IVA del 19% para la inauguración del festival Vallenato con Fact No. 015.

CANTIDAD PRECIO UNITARIO

botellas de cerveza aguila 25 1,214
botellas de cerveza club colo 30 2,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 194,687
111005 moneda nacional 194,687
1355 anticipo 5,900
135518 reteica 1,686
135515 retefuente 4,214
2408 iva
240805 generado 32,026

4135 comercio al x mayor y menor

413505 mercancia 168,560
SUMAS IGUALES 200,586

costo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
6135 costo de mercancia 105,350
610505 mercancia 105,350
1435 inventario
143505 mercancia 105,350
SUMAS IGUALES 105,350

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 1,947
530595 GMF 1,947
1110 banco
111005 moneda nacional 1,947
 SUMAS IGUALES 1,947

58. Febrero 27: El Señor Javier López, con C.C. 63.741.965, cancela la deuda según factura No. 014 y es recibido
caja.

Deuda 120,120

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 caja 120,120
110510 caja menor 120,120
1305 Clientes
130505 Nacionales 120,120
SUMAS IGUALES 120,120

[Link] 27: Se consigna el efectivo de la caja general en el banco.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

1110 banco 33,323,880
111005 moneda nacional 33,323,880
1105 caja
110510 caja menor 33,323,880
SUMAS IGUALES 33,323,880

60. Febrero 27. Se elabora la nómina del mes de febrero y se contabiliza y paga con cheque. Comprobante de egr
devengan los siguientes salarios: gerente sueldo de $1.3000.000 , secretaria cajera sueldo: 1 SMLMV, Contador su
tres vendedores con sueldo salario mínimo más comisiones sobre ventas del 0.65%, conductor del furgón 1 SMMLV
sueldo de 1 SMLMV, mas 2 dominicales. (Laboró 8 horas, cada día), Se liquidan provisiones para las prestaciones
parafiscales. Auxilio de transporte del año actual, para el personal administrativo pensión, salud y ARL Nivel 1, los v
auxiliar nivel 3, el cual es asumido por la empresa. El horario es de 1 de la tarde a 9 de la noche. El gerente y la sec
dias, el contador trabajó 15 dias, los vendedores con el conductor laboraron 6 dias y el vigilante trabajó 8 dias.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510505 sueldos 4,411,454
510527 subsidio transporte 851,632

510515 trabajo suplementar 105,995

510530 cesantias 447,244
510533 intereses sobre cesant 53,669
 510536 primas 447,244
510534 vacaciones 188,378
510569 salud 383,983
510570 pension 542,094
510568 ARL 23,581
510578 SENA 90,349
510575 ICBF 135,523
510572 Caja compensac 180,698
2505 salario por pagar 4,889,685
2370 pagos al ssss 1,835,624
2510 prestaciones sociales 1,136,536
TOTALES 7,861,845 7,861,845

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

2505 salarios por pagar 4,889,685
250505 salarios 4,889,685
1105 caja 118,000
110510 caja menor 118,000
1365 cuentas x cobrar empleados
136595 otros (secretaria) 118,000
1110 bancos
111005 moneda nacional 4,889,685
SUMAS IGUALES 5,007,685

GMF
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5305 financieros 48,897
530595 GMF 48,897
1110 banco
111005 moneda nacional 48,897
SUMAS IGUALES 48,897
 CREDITO

$ 327,000,000

$ 327,000,000

CREDITO

327,000,000

327,000,000

$ 300.000 por la inscripción del

probante de Egreso No.001 y se

CREDITO

300,000

300,000

T 903.330.644 por valor de 85.000 ,

 CREDITO

101,150

101,150

NIT. 902.800.458 con el

os entregan chequera de cien

CREDITO

293,898,850

293,898,850

CREDITO

505,000

505,000

empresa por valor de 4.000.000

 CREDITO

140,000

4,667,600

4,807,600

ncepto de publicidad y
e, se aplica retención en la

CREDITO

48,000

760,000

808,000

a-Ventas Ltda. NIT. 700.450.380-

bora comprobante de egreso,

CREDITO
 35,000

965,000

1,000,000

remodelación del local y

heque se aplica retención en la

CREDITO

57,000

901,930

958,930

NA NIT. 903.330.644 así:

49.000, un combo de facturación
tadores (uno para el gerente,
cheque, se aplica retención en

CREDITO
 259,223

12,724,205

12,983,428

ecretaria, para constitución del

CREDITO

404,000

404,000

cido, un motocarro carguero

151-6 para el reparto de
 CAPITAL SALDO FINAL

$ 284,769 $ 8,378,431
$ 290,464 8,087,967
$ 296,274 7,791,693
$ 302,199 7,489,494
$ 308,243 7,181,251
$ 314,408 6,866,843
$ 320,696 6,546,147
$ 327,110 6,219,037
$ 333,652 5,885,385
$ 340,325 5,545,060
$ 347,132 5,197,928
$ 354,074 4,843,854
$ 361,156 4,482,698
$ 368,379 4,114,319
$ 375,747 3,738,573
$ 383,261 3,355,311
$ 390,927 2,964,385
$ 398,745 2,565,640
$ 406,720 2,158,919
$ 414,855 1,744,065
$ 423,152 1,320,913
$ 431,615 889,299
$ 440,247 449,052
$ 449,052 -

CREDITO

72,800

72,800

8,517,600

8,663,200

$300.000 con IVA incluido,

enos retención en la fuente, se
 CREDITO

6,303

2,521

294,088

302,912

$6.488.242 más IVA. Se

CREDITO

227,088

64,882

7,503,327
 7,795,298

4 por valor de $ 120.000 cada

CREDITO

296,381

296,381

e Bogotá a una tasa del 2%.

CREDITO

11,000,000

11,000,000

CIA S.C.A con NIT.860.400.340-5

raron 20 unidades de Cerveza
ades de Cerveza Stella Artois y
 Precio C/U
$ 19,000
$ 20,000
$ 22,000
$ 3,900
$ 26,000

CREDITO

2,918,213

2,918,213

000 para la venta a la fábrica de

a club Colombia, 140 unidades
150 unidades de cerveza Corona

Precio C/U
$ 2,500
$ 1,214
$ 2,400
$ 1,500
$ 3,000
 CREDITO

1,598,527

1,598,527

Jaramillo según factura N°

on cheque, de los cuales fueron
Whisky Chivas Regal, 40 botellas
omething Special. Se elabora

Precio C/U
$ 45,000
$ 110,000
$ 60,000
$ 70,000
$ 100,000
$ 60,000

16,891,875
168,919
 CREDITO

731,250

292,500

16,891,875

16,891,875

34,807,500

CREDITO

168,919

168,919

licor a $2.200.000 c/u con la

or impuestos de aduana. Se

GMF
137,050

CREDITO

275,000

110,000
 13,842,050

14,227,050

, con Nit. 821.265.461-6,

otellas de Vino Casillero del
oso para Fiestas Cariñoso. Se

Precio C/U
$ 16,000
$ 55,000
$ 17,000
$ 12,000
$ 37,000

CREDITO

99,000

39,600

4,573,800

4,712,400

000 a Edwin Lafaurie por

se paga en cheque.
 CREDITO

28,000

779,720

807,720

pecial a $60.000 c/u, 15 botellas de Whisky Old

Stella Artois a $3.900 C/u según factura No. 001,
0% por artículo vendido.

1,800,000
1,500,000
150,000
117,000
3,567,000
2,140,200 utilidad 60%
5,707,200 precio de venta
1,084,368 iva 19%
- 142,680 retefuente 2,5%
- 57,072 reteica
6,591,816

CREDITO

1,084,368

5,707,200
 6,791,568

CREDITO

3,567,000

3,567,000

erveza Águila, 10 botellas de

No. [Link] según factura

30,000
36,420
25,000
91,420
54,852 utilidad 60%
146,272 precio de venta
27,792 iva 19%
- 3,657 retefuente 2,5%
- 1,463 reteica
168,944

CREDITO

27,792

146,272

174,064
 CREDITO

91,420

91,420

CREDITO

1,689

1,689

oker, con utilidad del 60%, más IVA del 19% a

120,000
120,000
72,000 utilidad 60%
192,000 precio de venta
36,480 iva 19%
- 4,800 retefuente 2,5%
- 1,920 reteica
221,760

CREDITO

36,480

192,000

228,480

CREDITO
 120,000

120,000

7.096.729, 15 Cerveza Gulden Daark a $26.000

390,000
390,000
234,000 utilidad 60%
624,000 precio de venta
118,560 iva 19%
- 15,600 retefuente 2,5%
- 6,240 reteica
720,720

CREDITO

118,560

624,000

742,560

CREDITO

390,000

390,000
 CREDITO

7,207

7,207

otellas de Old Parr y 3 botellas de Cerveza Stella

200,000
11,700
211,700
127,020 utilidad 60%
338,720 Valor mercancia
64,357 iva 19%
- 8,468 retefuente 2,5%
- 3,387 reteica
391,222

CREDITO

11,855

391,222

403,077

CREDITO

211,700

211,700
 4 carreras de taxis por valor de
muerzos por $ 100.000 y tenía

CREDITO

118,000

118,000

tilidad del 60%, más IVA del

el saldo a 15 días con Fact No.

1,750,000
30,000
1,780,000
1,068,000 utilidad 60%
2,848,000 precio de venta
541,120 iva 19%
- 71,200 retefuente 2,5%
- 28,480 reteica 50%
3,289,440 1,644,720

CREDITO
 541,120

2,848,000

3,389,120

CREDITO

1,780,000

1,780,000

CREDITO

16,447

16,447

pital suscrito.

CREDITO

32,700,000

32,700,000

con utilidad del 60%, más IVA

75,000
75,000
45,000 utilidad 60%
 120,000 precio de venta
- 6,000 descuento
114,000 precio de venta con desc
22,800 iva 19%
- 3,000 retefuente 2,5%
- 1,200 reteica
132,600

CREDITO

22,800

114,000

136,800

CREDITO

75,000

75,000

CREDITO

1,326

1,326

ura N° 1234 y el total de la

 16,891,875

4,573,800

CREDITO

21,465,675

21,465,675

CREDITO

214,657

214,657

erveza Maredsous a Endry

008.

660,000
380,000
1,040,000
624,000 utilidad 60%
1,664,000 precio de venta
316,160 iva 19%
- 41,600 retefuente 2,5%
- 16,640 reteica
1,921,920

CREDITO
 316,160

1,664,000

1,980,160

CREDITO

1,040,000

1,040,000

CREDITO

19,219

19,219

0 botellas de Whisky Buchanan´s

8.110-5, La Empresa requiere un

4,400,000
3,300,000
7,700,000
4,620,000 utilidad 60%
12,320,000 precio de venta
2,340,800 iva 19%
- 308,000 retefuente 2,5%
- 123,200 reteica
14,229,600
 CREDITO

2,340,800

12,320,000

14,660,800

CREDITO

7,700,000

7,700,000

CREDITO

142,296

142,296

orrespondiente a energía
0, a AFINIA S.A. NIT.
0-4. Según comprobante de

impoconsumo 4%
 CREDITO

32,800

951,000

983,800

CREDITO

9,510

9,510

Whisky Grant’s a José Alfredo

pago de 30 días con Fact No.

2,200,000
540,000
2,740,000
1,644,000 utilidad 60%
4,384,000 precio de venta
832,960 iva 19%
- 109,600 retefuente 2,5%
- 43,840 reteica
5,063,520

CREDITO

832,960
 4,384,000

5,216,960

CREDITO

2,740,000

2,740,000

on tarjeta el 50% adeudado de

CREDITO

1,032,281

1,032,281

CREDITO

10,323

10,323

ura 001.

CREDITO

6,200,594
 6,200,594

CREDITO

62,006

62,006

ún factura No. 003 y es recibido en caja.

CREDITO

221,760

221,760

mpaña Cariñoso más IVA.

480,000
480,000
288,000 utilidad 60%
768,000 precio de venta
145,920 iva 19%
- 19,200 retefuente 2,5%
- 7,680 reteica
887,040

CREDITO
 145,920

768,000

913,920

CREDITO

480,000

480,000

CREDITO

8,870

8,870

ellín por valor de $ 210.000

CREDITO

210,000

210,000

CREDITO

2,100
 2,100

e Valledupar Nit. [Link],

800,000

800,000 utilidad 60%

480,000 precio de venta
1,280,000 iva 19%
243,200 retefuente 2,5%
- 32,000 reteica
- 12,800
1,478,400

CREDITO

243,200

1,280,000

1,523,200

CREDITO

800,000

800,000

CREDITO
 14,784

14,784

egún factura No. 008.

CREDITO

5,063,520

5,063,520

CREDITO

50,635

50,635

ellas de cerveza Corona con

24,280
90,000
114,280 utilidad 60%
68,568 precio de venta
182,848 iva 19%
34,741 retefuente 2,5%
- 4,571 reteica
- 1,828
211,189

CREDITO
 34,741

182,848

217,589

CREDITO

114,280

114,280

CREDITO

2,112

2,112

a redd’s, 2 botella de Whisky

A del 19% con Fact No. 013.

22,500
120,000
55,000
197,500 utilidad 60%
118,500 precio de venta
316,000 iva 19%
60,040 retefuente 2,5%
- 7,900 reteica
 - 3,160
364,980

CREDITO

60,040

316,000

376,040

CREDITO

197,500

197,500

CREDITO

3,650

3,650

ntado y el resto a crédito, la

19% con Fact No. 014.

130,000
130,000
78,000 utilidad 60%
208,000 precio de venta
 39,520 iva 19%
- 5,200 retefuente 2,5%
- 2,080 reteica
240,240

CREDITO

39,520

208,000

247,520

CREDITO

130,000

130,000

CREDITO

1,201

1,201

de Buchanan’s con utilidad del

 3,300,000
3,300,000
1,980,000 utilidad 60%
5,280,000 precio de venta
1,003,200 iva 19%
- 132,000 retefuente 2,5%
- 52,800 reteica
6,098,400

CREDITO

1,003,200

5,280,000

6,283,200

CREDITO

3,300,000

3,300,000

CREDITO

60,984

60,984

en el festival, con C.C

ellas de cerveza Redd’s, con
 72,840
90,000
60,000
222,840
133,704 utilidad 60%
356,544 precio de venta
67,743 iva 19%
- 8,914 retefuente 2,5%
- 3,565 reteica
411,808

CREDITO

67,743

356,544

424,287

CREDITO

222,840

222,840

CREDITO

4,118

4,118
al y 20 botellas de Whiskey
r NIT. 900.134.115-8. La

720,000
1,200,000
1,920,000
1,152,000 utilidad 60%
3,072,000 precio de venta
583,680 iva 19%
- 76,800 retefuente 2,5%
- 30,720 reteica
3,548,160

CREDITO

583,680

3,072,000

3,655,680

CREDITO

1,920,000

1,920,000

CREDITO
 35,482

35,482

de Whisky Old Parr y 5 botellas

IVA del 19% con Fact No. 018.

500,000
300,000
170,000
970,000
582,000 utilidad 60%
1,552,000 precio de venta
294,880 iva 19%
- 38,800 retefuente 2,5%
- 15,520 reteica
1,792,560

CREDITO

294,880

1,552,000

1,846,880

CREDITO

970,000

970,000
 CREDITO

17,926

17,926

el festival, con C.C 18.639.742,

60%, más IVA del 19% con Fact

200,000
48,000
248,000
148,800 utilidad 60%
396,800 precio de venta
75,392 iva 19%
- 9,920 retefuente 2,5%
- 3,968 reteica
458,304

CREDITO

75,392

396,800

472,192

CREDITO
 248,000

248,000

CREDITO

4,583

4,583

blo y 12 botellas de vino finca

T. 900.104.493-1. La empresa

990,000
444,000
1,434,000
860,400 utilidad 60%
2,294,400 precio de venta
435,936 iva 19%
- 57,360 retefuente 2,5%
- 22,944 reteica
2,650,032

CREDITO

435,936

2,294,400

2,730,336
 CREDITO

1,434,000

1,434,000

CREDITO

26,500

26,500

y 36 botellas de Whisky Old

-6. La empresa requiere un

6,050,000
3,600,000
9,650,000
5,790,000 utilidad 60%
15,440,000 precio de venta
2,933,600 iva 19%
- 386,000 retefuente 2,5%
- 154,400 reteica
17,833,200

CREDITO

2,933,600
 15,440,000

18,373,600

CREDITO

9,650,000

9,650,000

CREDITO

178,332

178,332

a Torrado, con utilidad del 60%,

90,000
48,000
138,000
82,800 utilidad 60%
220,800 precio de venta
41,952 iva 19%
- 5,520 retefuente 2,5%
- 2,208 reteica
255,024

CREDITO
 41,952

220,800

262,752

CREDITO

138,000

138,000

CREDITO

2,550

2,550

whisky johnnie walker y 20 botellas

del 19% días con Fact No. 009.

600,000
700,000
900,000
2,200,000
1,320,000 utilidad 60%
3,520,000 precio de venta
668,800 iva 19%
- 88,000 retefuente 2,5%
- 35,200 reteica
4,065,600
 CREDITO

668,800

3,520,000

4,188,800

CREDITO

2,200,000

2,200,000

CREDITO

40,656

40,656

stella Artois , con utilidad del 60%,

300,000
273,000
573,000
343,800 utilidad 60%
916,800 precio de venta
 174,192 iva 19%
- 22,920 retefuente 2,5%
- 9,168 reteica
1,058,904

CREDITO

174,192

916,800

1,090,992

CREDITO

573,000

573,000

CREDITO

10,589

10,589

a la Arquidiócesis de Valledupar Nit.

144,000
 476,000
620,000
372,000 utilidad 60%
992,000 precio de venta
188,480 iva 19%
- 24,800 retefuente 2,5%
- 9,920 reteica
1,145,760

CREDITO

188,480

992,000

1,180,480

CREDITO

620,000

620,000

CREDITO

11,458

11,458

cerveza aguila con utilidad del 60%,

 30,350
75,000
105,350
63,210 utilidad 60%
168,560 precio de venta
32,026 iva 19%
- 4,214 retefuente 2,5%
- 1,686 reteica
194,687

CREDITO

32,026

168,560

200,586

CREDITO

105,350

105,350

CREDITO

1,947
 1,947

actura No. 014 y es recibido en

CREDITO

120,120

120,120

CREDITO

33,323,880

33,323,880

heque. Comprobante de egreso. Los empleados

eldo: 1 SMLMV, Contador sueldo de 1 SMLMV,
onductor del furgón 1 SMMLV y vigilante con
iones para las prestaciones sociales y aportes
ón, salud y ARL Nivel 1, los vendedores y el
la noche. El gerente y la secretaria trabajaron 30
vigilante trabajó 8 dias.
HABER

118,000

4,889,685

5,007,685

CREDITO

48,897

48,897
 1105 1110
DEBITO CREDITO DEBITO
294,300,000 300,000 293,898,850
400,000 101,150 168,944
32,700,000 293,898,850 720,720
221,760 118,000 1,644,720
120,120 132,600
327,741,880 294,418,000 1,921,920
33,323,880 33,323,880 14,229,600
- 1,032,281
6,200,594
887,040
1,478,400
5,063,520
211,189
668,262
364,980
120,120
6,098,400
411,808
3,548,160
1,792,560
458,304
2,650,032
17,833,200
33,323,880
255,024
4,065,600
1,058,904
1,145,760
194,687
 401,580,060
301,769,392

1524 1528
DEBITO CREDITO DEBITO
5,252,101 5,116,807
14,090,000
19,342,101
 1225 1435
DEBITO CREDITO DEBITO
11,000,000 2,428,000
1,330,000
29,250,000
3,960,000
91,420
211,700

37,271,120
- 3,243,850
 1365
DEBITO CREDITO
118,000 118,000
-

2365 240810
DEBITO CREDITO DEBITO
140,000 1,970,092
48,000 47,899
35,000 45,600
57,000 461,320
259,223 252,700
72,800 5,557,500
6,303 752,400
227,088 64,357
731,250 155,800
275,000 9,307,668
99,000
28,000
32,800
 2,011,464

2205 240805
DEBITO CREDITO DEBITO
21,465,675 16,891,875
4,573,800
21,465,675 21,465,675
-
 2380 2510
DEBITO CREDITO DEBITO

3105 3110
DEBITO CREDITO DEBITO
327,000,000 327,000,000

4135 4175
DEBITO CREDITO DEBITO
5,707,200 338,720
146,272
192,000
624,000
2,848,000
114,000
1,664,000
12,320,000
4,384,000
768,000
1,280,000
182,848
316,000
208,000
5,280,000
356,544
3,072,000
1,552,000
396,800
2,294,400
15,440,000
220,800
3,520,000
916,800
992,000
168,560
64,964,224

5140 5195
DEBITO CREDITO DEBITO
300,000 101,150
 5245 5295
DEBITO CREDITO DEBITO
950,000 252,101

51 y 52 12,552,696
53 1,884,805

6135
DEBITO CREDITO
3,567,000 211,700
91420
120,000
390000
1,780,000
75,000
1,040,000
7,700,000
2,740,000
480,000
 800,000
114,280
197,500
130,000
3,300,000
222,840
1,920,000
970,000
248,000
1,434,000
9,650,000
138,000
2,200,000
573,000
620,000
105,350
40,606,390 211,700
40,394,690
1110 1635
CREDITO DEBITO CREDITO
505,000 4,760,000
4,667,600
760,000
965,000
901,930
12,724,205
404,000
294,088
7,503,327
296,381
11,000,000
2,918,213
1,598,527
16,891,875
168,919
13,842,050
779,720
1,689
7,207
16,447
1,326
21,465,675
214,657
19,219
142,296
951,000
9,510
10,323
62,006
8,870
210,000
2,100
14,784
50,635
2,112
3,650
1,201
60,984
4,118
35,482
17,926
4,583
 26,500
178,332
2,550
40,656
10,589
11,458
1,947
99,810,668

1540
CREDITO DEBITO CREDITO
8,663,200
 1305
CREDITO DEBITO CREDITO
3,567,000 6,591,816 391,222
120,000 221,760 1,032,281
390,000 1,644,720 6,200,594
1,780,000 5,063,520 221,760
75,000 120,120 5,063,520
1,040,000 120,120
7,700,000 13,641,936 13,029,497
2,740,000 612,439
480,000
800,000
114,280
197,500
130,000
3,300,000
222,840
1,920,000
970,000
248,000
1,434,000
9,650,000
138,000
2,200,000
573,000
620,000
105,350
40,514,970
 2368
CREDITO DEBITO CREDITO
72,800
2,521
64,882
292,500
110,000
39,600
582,303
 2505
CREDITO DEBITO CREDITO
1,084,368 4,889,685
27,792
36,480
118,560
541,120
22,800
316,160
2,340,800
832,960
145,920
243,200
34,741
60,040
39,520
1,003,200
67,743
583,680
294,880
75,392
435,936
2,933,600
41,952
668,800
174,192
188,480
32,026
12,344,343
CREDITO
1,136,536

310515
CREDITO DEBITO CREDITO
327,000,000 32,700,000 32,700,000

4210
CREDITO DEBITO CREDITO

5305
CREDITO DEBITO CREDITO
500,000
5,000
 47,600
8,000
8,930
125,982
4,000
2,912
74,290
1,181
28,893
15,827
168,919
137,050
7,720
1,689
7,207
16,447
1,326
19,219
142,296
9,510
10,323
62,006
8,870
2,100
14,784
50,635
2,112
3,650
1,201
60,984
4,118
35,482
17,926
4,583
26,500
178,332
2,550
40,656
10,589
11,458
1,947
1,884,805
 5135
CREDITO DEBITO CREDITO
249,600
800,000
828,000
1,877,600
 1710
DEBITO CREDITO
800,000
 1536
DEBITO CREDITO
7,721,008
 1355
DEBITO CREDITO
199,752 11,855
5,120
6,720
21,840
99,680
4,200
58,240
431,200
153,440
26,880
44,800
6,400
11,060
7,280
184,800
12,479
107,520
54,320
13,888
80,304
540,400
7,728
123,200
32,088
34,720
5,900
2,273,958 11,855
2,262,103
 2305
DEBITO CREDITO
8,517,600
 2370
DEBITO CREDITO
1,835,624
 5220
DEBITO CREDITO
1,000,000
 5105
DEBITO CREDITO
210,000
7,861,845
8,071,845
 LIQUIDACION DE NOMINA MES DE FEBRERO
DEVENGADO
DIAS
SALARIO TOTAL
CARGO SALARIO COMISIÓN LABORADO BASICO SALARIO
S
GERENTE $ 1,300,000 30 1,300,000 $ 1,300,000
SECRETARIA $ 908,526 30 908,526 $ 908,526
CONTADOR $ 908,526 15 454,263 $ 454,263
VENDEDORES $ 908,526 $ 259,857 6 181,705 $ 1,324,686
CONDUCTOR $ 908,526 6 181,705 $ 181,705
VIGILANTE $ 908,526 8 242,274 $ 242,274
TOTALES $ 5,842,630 $ 3,268,473 $ 4,411,454

HORARIO LUNES-SABADO
1 PM A 8 PM

LIQUIDACION TRABAJO SUPLEMENTARIO

CARGO SALARIO HORA HED HEN HDM
ORDINARIA
GERENTE $ 1,300,000 $ 5,417
SECRETARIA $ 908,526 $ 3,786
CONTADOR $ 908,526 $ 3,786
VENDEDORES $ 908,526 $ 3,786
CONDUCTOR $ 908,526 $ 3,786
VIGILANTE $ 908,526 $ 3,786 105,995

APORTES PATRONALES BASE= TD-S PRESTACIONES SOCIALES

SALUD 8,5% $ 383,983 CESANTIAS 8,33 $ 447,244
PENSION 12% $ 542,094 INTERESES S/C $ 53,669
ARL 0,522% $ 23,581 PRIMAS 8,33% $ 447,244
SENA 2% $ 90,349 VACACIONES 4. $ 188,378
ICBF 3% $ 135,523 TOTALES 1,136,536
CAJA COMPE $ 180,698
TOTALES 1,356,228

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510505 sueldos 4,411,454
510527 subsidio transpo 851,632
510515 trabajo supleme 105,995
510530 cesantias 447,244
510533 intereses sobre 53,669
510536 primas 447,244
510534 vacaciones 188,378
510569 salud 383,983
510570 pension 542,094
510568 ARL 23,581
510578 SENA 90,349
510575 ICBF 135,523
510572 Caja compensac 180,698
2505 salario por pagar 4,889,685
2370 pagos al ssss 1,835,624
2510 prestaciones sociales 1,136,536
TOTALES 7,861,845 7,861,845
 CION DE NOMINA MES DE FEBRERO
DEDUCCIONES
OTRAS
SUBS TRAB TOTAL A
TRANS SUPLEM TOTAL DEV SALUD PENSION DEDUCCION T. DEDUC PAGAR
ES
$ 106,454 - 1,406,454 52,000 52,000 - 104,000 1,302,454
$ 106,454 - 1,014,980 36,341 36,341 118,000 190,682 824,298
$ 106,454 - 560,717 18,171 18,171 - 36,341 524,376
$ 319,362 - 1,644,048 52,987 52,987 - 105,975 1,538,073
$ 106,454 - 288,159 7,268 7,268 - 14,536 273,623
$ 106,454 105,995 454,722 13,931 13,931 - 27,861 426,861
$ 851,632 105,995 5,369,081 180,698 180,698 118,000 479,396 4,889,685

UNES-SABADO
M A 8 PM

AJO SUPLEMENTARIO
HDED HDEN HORA REC REC NOCT TOTAL
NOCT
-
-
-
-
-
105,995
 LA BARRICA SAS
NIT 900.132.456-1
ESTADO DE RESULTADO
A ABRIL 30 del 2021

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Ordinarios $ 64,964,224
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 64,964,224
Devoluciones en ventas $ 338,720
VENTAS NETAS $ 64,625,504
Costo de Ventas $ 40,394,690
COMPRAS NETAS $ 40,394,690
UTILIDAD BRUTA $ 24,230,814
GASTOS OPERACIONALES
Operacionales de venta 12,552,696
Gastos de administracion $ -
(-) TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 12,552,696
UTILIDAD OPERACIONAL $ 11,678,118
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros $ -
(+)TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 1,884,805
(-)TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,884,805
Utilidad antes de impuesto $ 9,793,313
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Impuesto de renta y complementarios 25% $ 2,448,328
UTILIDAD EJERCICIO $ 7,344,985

15.07%
 LA BARRICA SAS
NIT 900.132.456-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2021

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente (bancos) $ 301,769,392
Deudores Comerciales $ 612,439
Inventarios -$ 3,243,850
Certificado $ 11,000,000
Anticipos de Impuestos y Contribuciones a Favor $ 2,262,103
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 312,400,084
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo
Licencias $ 4,760,000
Equipo de Comunicación y Computación $ 5,116,807
Equipo de Oficina $ 19,342,101
Equipo Neveras $ 7,721,008
Flota y equipo de transporte $ 8,663,200
Diferidos $ 800,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 46,403,116
TOTAL ACTIVOS $ 358,803,200
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuestos a la ventas $ 3,036,674
Retención en la fuente $ 2,011,464
ICA Retenido $ 582,303
Cuentas Corrientes comerciales $ 8,517,600
Retenciones y aportes de nomina $ 1,835,624
Obligaciones laborales $ 6,026,221
Acreedores Varios $ -
Proveedores $ -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 22,009,886
PASIVOS NO CORRIENTES $ -
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ -
TOTAL PASIVOS $ 22,009,886
PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 327,000,000
Utilidad ejercicio $ 9,793,313
TOTAL PATRIMONIO $ 336,793,313
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO $ 358,803,200
$ 301,769,392
$ 612,439
$ 3,243,850
$ 11,000,000
$ 2,262,103
$ 312,400,084

$ 4,760,000
$ 5,116,807
$ 19,342,101
$ 7,721,008
$ 8,663,200
$ 800,000
$ 46,403,116
$ 358,803,200

$ 3,036,674
$ 2,011,464
$ 582,303 $ 0
$ 8,517,600
$ 1,835,624
$ 6,026,221
$ -
$ -
$ 22,009,886
$ -
$ -
$ 22,009,886

$ 327,000,000
$ 9,793,313
$ 336,793,313
$ 358,803,200
 Botellas de Cerve

Productos Importados Unids Precio Precio C/U Unids. Vend

Cerveza Maredsous 20 $ 380,000 $ 19,000 20
Cerveza Chimay 20 $ 400,000 $ 20,000 15
Cerveza Duvel 30 $ 660,000 $ 22,000 30
Cerveza Stella Artois 120 $ 468,000 $ 3,900 100
Cerveza Gulden Daark 20 $ 520,000 $ 26,000 20
TOTAL $ 2,428,000

Botella de Whisky

Productos Unids Precio Precio C/U Unids. Vend

Whisky Grant's 50 $ 2,250,000 $ 45,000 32
Whisky Buchanan's 80 $ 8,800,000 $ 110,000 75
Whisky Chivas Regal 20 $ 1,200,000 $ 60,000 12
Whisky Johnnie Walker 40 $ 2,800,000 $ 70,000 35
Whisky Old Parr 100 $ 10,000,000 $ 100,000 100
Whisky Something Special 70 $ 4,200,000 $ 60,000 65
TOTAL $ 29,250,000

Unidades Totales
Unidades Vendidas
Unidades sin Vender
Porcentaje de ventas
Porcentaje sin vender
 Botellas de Cerveza

Inventario Rest. Productos Nacionales Unids Precio Precio C/U

0 Cerveza Club Colombia 140 $ 350,000 $ 2,500
5 Cerveza Aguila 140 $ 170,000 $ 1,214
0 Cerveza Poker 100 $ 240,000 $ 2,400
20 Cerveza Redds 80 $ 120,000 $ 1,500
0 Cerveza Corona 150 $ 450,000 $ 3,000
TOTAL $ 1,330,000

Botellas de Vino

Inventario Rest. Productos Unids Precio Precio C/U

18 Vino Bacarles 60 $ 960,000 $ 16,000
5 Vino Casillero del Diablo 20 $ 1,100,000 $ 55,000
8 Vino Sanson 40 $ 680,000 $ 17,000
5 Vino Cariñoso 40 $ 480,000 $ 12,000
0 Vino Finca las Moras 20 $ 740,000 $ 37,000
5 TOTAL $ 3,960,000

nidades Totales 1360 $ 36,968,000 $ 2,800,000

nidades Vendidas 1232 60% $ 1,160,000
nidades sin Vender 128 $ 22,180,800 $ 53,581,854 $ 3,960,000
orcentaje de ventas 91% $ 59,148,800
orcentaje sin vender 9% $ 3,479,341
$ 5,566,946
Unids. Vend Inventario Rest.
110 30
135 5
90 10
75 5
150 0

Unids. Vend Inventario Rest.

59 1
19 1
38 2
40 0
12 8