Código Cuenta

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENCIAS DE EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja general
1105051 Caja general Tunja
1105051 Caja general Duitama
1105051 Caja general Sogamoso
110510 Caja menores
1105101 Caja menores Tunja
110510 Caja menores Duitama
110510 Caja menores Sogamoso
DEPOSITO EN INTITUCIONES FINANCIERAS
1110
(BANCOS)
111005 Cuenta corriente
1110051 Banco de Bogotá
1110052 Banco de Colombia
1110053 Banco itau
111010 Cuentas de ahorro
1110101 Cuentas de ahorro Davivienda
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
1305 CLIENTES
130501 Venta de bienes
1305011 nacionales
13050111 Jorge ríos
13050112 Jorge peña
13050113 Esperanza peña
13050114 Luisa pena
13050115 Roberto rojas
13050117 Anita Álvarez
13050118 Mario mesa
13050119 Marina mesa
130501110
14 INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140505 Materias primas
1405051 Materias primas x
1405051 Materias primas xx
1405051 Materias primas xxx
1405051 Materias primas xxxx
1410 TRABAJO EN PROCESO
141005 Productos en proceso
1410051 Productos en proceso materias primas
1410052 Productos en proceso mano de obra
1410053 Productos en proceso c.i.f
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 Productos manufacturados

1430051 Productos manufacturados xx

1430052 Productos manufacturados xxx
143005 Productos manufacturados xxxx
1435 MERCANCIAS
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa
1435011 tv
14350111 Tv Sony 14”
14350112 Tv Sony 32”
14350113 Tv Sony 50”
1435012 lavadoras
14350121 Lavadoras Samsung 24 libras
14350121 Lavadoras Samsung 30 libras
14350121 Lavadoras Samsung 33 libras
1435013 neveras
14350131 Neveras haceb de 180 litros
14350131 Neveras haceb de 200 litros
14350131 Neveras haceb de 240 litros
1435014 Equipo de sonido
1435015 radios
15 PROPIEDADES ,PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
150405 Terrenos
150410 Edificios
15041015 Depreciación
1520 Maquinaria y equipo
152005 Maquinaria y equipo
15200515 Depreciación
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Equipo de oficina
15240515 Depreciación
154015 Equipo de transporte terrestre
15401501 vehículo
15401502 moto
15401515 Depreciación
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ANTICIPOS DE IMPUESTO DE RENTA Y
1705
RETENCIÓN EN LA FUENTE
170501 Anticipo de impuesto de renta
170502 Retención en la fuente
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
210101 Con garantía
210102 pagares

22 Cuentas comerciales por pagar o otras cuentas

2205 Proveedores nacionales

220501 Éxito s.a
220502 Haceb s.a
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE
2405 Pasivo impuesto corrientes de renta
240505 Impuesto de renta
240510 Retención en la fuente
24051001 Salarios y pagos laborales
24051002 honorarios
24051003 Comisiones
24051004 servicios
24051005 arrendamientos
24051006 Rendimientos financieros
24051007 compras
24051008 Pagos al exterior
24051009 Impuesto de timbre
240510010 auto retenciones
240510012 Pago retención en la fuente
2408 iva
240805 Impuesto al valor agregado (iva)
2408051 Venta bienes
24080511 Iva descontable
24080512 Iva generado
24080513 Iva por devolución de compra
24080514 Iva por devolución en ventas
2408052 Prestación de servicios
241010 Impuesto de industria y comercio
24101001 Vigencia actual por pagar
241015 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
24101503 predial
 OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD
25
SOCIAL
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
250501 Nomina por pagar
250502 cesantías
250503 Interese de cesantías
250504 Vacaciones
250505 Prima de servicio
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
251005 Aportes a EPS
251006 Aportes a empresas de riesgos profesionales
2510010 aportes a [Link],cajas de compensacion,sena
2510025 Embargos judiciales
2510030 libranzas
2510045 fondos
2510095 otros
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES
2550
LABORALES
255005 cesantías
255010 Intereses de cesantías
255015 Vacaciones
255020 Prima de servicios
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ( S.A)
3115 Aportes sociales
311505 Cuotas o partes de interés social
3115051 Jorge Ruiz
3115052 Mario mesa
3115053 Hernán López
3115054 Jairo Díaz
3115055 Marina niño
3130 Capital de personas naturales
313001 Liliana ruge
33 RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 Reserva legal
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO
360501 utilidad o Excedente del ejercicio
360502 Perdida o déficit del ejercicio
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
370501 utilidad o Excedente del ejercicio
370502 Perdida o déficit del ejercicio
4 INGRESOS
41 VENTA DE BIENES (actividad principal)
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
413501 Venta de electrodomésticos
4135011 Tarifa del 19%
4135013 Tarifa del 5%
4135013 Excluidos y exentos
DEVOLUCIONES DESCUENTOS Y REBAJAS EN
4175
VENTAS
4175051 En mercancías

44 OTROS INGRESOS ( actividades secundarias)

4402 ACTIVIDADES SECUNDARIAS

44021 Ingresos financieros y otros
UTILIDAD EN LA VENTA DE INVERSIONES Y
4409
OTROS ACTIVOS
440918 Propiedad planta y equipo
5 GASTO

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

5105 SUELDOS Y SALARIOS

510501 sueldos
510502 Horas extras y recargo
510503 Incapacidades
510504 comisiones
510505 Auxilio de transporte
510506 Gastos de representación y relaciones publicas
510507 honorarios
510508 prima
510509 vacaciones
510510 bonificaciones
510511 cesantías
510512 Interese de cesantías
510513 Dotación y suministro a trabajadores
510514 Salario integral
510515 viáticos
510516 Apoyo de sostenimiento
510514 otros
5102 HONORARIOS
51021 Revisor fisca
51022 Asesoría jurídica
51023 Asesoría técnica
51024 0tros
5104 APORTES DE NOMINA
510401 aportes ICBF
510402 Aportes SENA
510403 Aportes CAJAS
510404 Aportes administradoras de riesgos profesionales
510405 Aportes entidades promotoras de salud
51040 Aportes a fondos de pensiones y cesantías
5108 impuestos
510801 industria y comercio
510802 de timbré
510803 otros
510804 A la propiedad raíz
510805 De vehículos
510806 Al patrimonio
510807 Iva descontable
510808 Otros
5111 GENERALES
511103 arrendamientos
5111031 Bienes muebles
5111032 Bienes inmuebles
511105 seguros
5111051 corriente
5111052 incendio
5111053 terremoto
5111054 Sustracción y hurto
5111055 Flota y equipo de transporte
5111056 otro
511106 servicios
5111061 Aseo y vigilancia
5111062 Procesamiento de datos electrónicos
5111063 Acueducto y alcantarillado
5111064 Energía eléctrica
5111065 teléfono
5111066 Correo ,portes .telegramas
5111067 Fax, télex
5111068 Transportes fletes y acarreos
5111069 gas
5111090 otros
511107 Contribuciones y afiliaciones
5111071 contribuciones
5111072 afiliaciones
511108 Mantenimiento y reparaciones
511109 Adecuación y instalación
511110 Gastos de viajes
511111 diversos
5111111 comisiones
5111112 Libros periódicos revistas
5111113 Elementos de aseo y cafetería
5111114 Útiles papelería y fotocopias
5111115 Combustibles y lubricantes
5111116 Envases y empaques
5111117 Casino y restaurante
5111118 parqueaderos
5111119 otros
511112 Gastos legales
5111121 notariales
5111122 Registró mercantil
5111123 Sayco y acimpro (licencias)
5111124 tramites
5111125 otros
5 GASTO
52 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
5105 SUELDOS Y SALARIOS
520501 sueldos
520502 Horas extras y recargo
520503 Incapacidades
520504 comisiones
520505 Auxilio de transporte
520506 Gastos de representación
520507 honorarios
520508 prima
520509 vacaciones
520510 bonificaciones
520511 cesantías
520512 Interese de cesantías
520513 Dotación y suministro a trabajadores
520514 Salario integral
520515 viáticos
520516 Apoyo de sostenimiento
520514 otros
5202 HONORARIOS
52021 Revisor fisca
52022 Asesoría jurídica
52023 Asesoría técnica
52024 0tros
5204 APORTES DE NOMINA
520401 aportes ICBF
520402 Aportes SENA
520403 Aportes CAJAS
520404 Aportes administradoras de riesgos profesionales
520405 Aportes entidades promotoras de salud
52040 Aportes a fondos de pensiones y cesantías
5208 impuestos
520801 industria y comercio
520802 de timbré
520804 A la propiedad raíz
520805 De vehículos
520806 Al patrimonio
520807 Iva descontable
520808 Otros
5211 GENERALES
521103 arrendamientos
5211031 Bienes muebles
5211032 Bienes inmuebles
521105 seguros
5211051 corriente
5211052 incendio
5211053 terremoto
5211054 Sustracción y hurto
5211055 Flota y equipo de transporte
5211056 otro
521106 servicios
5211061 Aseo y vigilancia
5211062 Procesamiento de datos electrónicos
5211063 Acueducto y alcantarillado
5211064 Energía eléctrica
5211065 teléfono
5211066 Correo ,portes .telegramas
5211067 Fax, télex
5211068 Transportes fletes y acarreos
5211069 gas
5211090 otros
521107 Contribuciones y afiliaciones
5211071 contribuciones
5211072 afiliaciones
521108 Mantenimiento y reparaciones
521109 Adecuación y instalación
521110 Gastos de viajes
521111 diversos
5211111 comisiones
5211112 Libros periódicos revistas
5211113 Elementos de aseo y cafetería
5211114 Útiles papelería y fotocopias
5211115 Combustibles y lubricantes
5211116 Envases y empaques
5211117 Casino y restaurante
5211118 parqueaderos
5211119 otros
521112 Gastos legales
5211121 notariales
5211122 Registró mercantil
5211123 Sayco y acimpro (licencias)
5211124 tramites
5211125 otros
5211136 otros
53 No operacionales
5305 financieros
530505 Gastos bancarios
530515 comisiones
530520 intereses
530530 Descuentos por pronto pago no planeados
530540 Multas y sanciones y litigios
54 Deterioro, agotamiento y depreciación

5407 Deterioro de propiedades planta y equipo(perdida)

540705 Deterioro de propiedades planta y equipo(perdida)

5430 DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPO

543040 Construcciones y edificaciones
5430555 Maquinaria y equipo
5430565 Equipo de oficina
5430570 Equipo de computación
5430580 otros
6 Costos de ventas
61 Costo de ventas y prestación de servicios
6135 Comercio al por mayor y menor
61351 Tarifa 19%
61352 Tarifa del 5%
61353 Excluidos y exentos
62 Compras
6210 Materia prima
62105 xxx
6215 Materiales indirectos
621505 Materiales indirectos
6225 Devolución en compras
622505 Devolución en compras
7 costos de producción
71 Materia prima
7101 Ordenes de producción #
7102 por procesos
7103 estándar
72 Mano de obra directa
73 Costos indirectos de fabricación
730501 Materiales indirectos
730502 Mano de obra indirecta
730510 honorarios
750515 impuestos
750515 arrendamientos
750525 Contribuciones y afiliaciones
750530 seguros
750535 servicios
750540 Gastos legales
750545 Mantenimiento y reparaciones
750550 Adecuación de instalaciones
750560 depreciaciones
750565 amortizaciones
750595 diversos

Elaboro: Hernán Antonio baez baez, docente ocasional uptc

codigo
110505
cuenta debe haber
Caja general