EMPRESA RESIDENTE EN GARZON RESPONSABLE DE IVA, REALIZA LAS
1. Vende mercancías a crédito por $15.456.189 más el 19% a persona jurídica respon
VENDEMOS
FACTURAR A PERSONA JURIDICA $ 15,456,189
IVA $ 2,936,676
$ 18,392,865
RTE $ 386,405
RTE IVA NO
RTE ICA $ 77,281
SALDO DELA FRA $ 17,929,179
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
1305 Clientes
130505 Nacionales $ 17,929,179
1355 Anticipo de impuestosy contribuciones o saldos a favor
135515 Anticipo RTE FTE $ 386,405
135518 Anticipo RTE ICA $ 77,281
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240802 Iva generado $ 2,936,676
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413505 Ingresos $ 15,456,189
TOTALES
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613505 Costo de Venta $ 8,345,900
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143505 Inventarios $ 8,345,900
TOTALES
2. Compra Mercancías a crédito por $32.890.078 más iva a empresa responsable de IVA re
COMPRAMOS
FACTURAR COMPRA $ 32,890,078
IVA $ 6,249,115
$ 39,139,193
RTE $ 822,252
RTE IVA NO
RTE ICA NO
SALDO DELA FRA $ 38,316,941
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143505 Inventarios $ 32,890,078
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240801 Iva descontable $ 6,249,115
2365 Retención en la fuente
236540 RTE Compras $ 822,252
2205 Proveedores nacionales
220505 Proveedores $ 38,316,941
TOTALES
3. Causa servicio mantenimiento de edificios por $1.800.000 no responsable de iva.
CODIGO CUENTA DEBITO
5145 Mantenimiento y reparaciones
514510 Construcciones y edificaciones $ 2,142,000
2365 Retención en la fuente
236525 Servicios
2335 Cuentas y gastos por pagar
233550 Servicios públicos
TOTALES $ 2,142,000
EMPRESA GRAN CONTRIBUYENTE COMERCIALIZA PRODUCTOS EXCLUIDOS. REALIZA LAS SIGUIENTES O
4. Compra mercancías por $13.126.800 más 19% a empresa Gran contribuyente residente en N
COMPRAMOS
FACTURAR COMPRA $ 13,126,800
IVA $ 2,494,092
$ 15,620,892
RTE $ 328,170
RTE IVA NO
RTE ICA $ 65,634
SALDO DELA FRA $ 15,292,722
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143505 Inventarios $ 15,620,892
2365 Retención en la fuente
236540 RTE Compras $ 390,522
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236805 RTE ICA compras 5*1000 $ 78,104
2205 Proveedores nacionales
220505 Proveedores $ 15,152,265
TOTALES
5. Cancela en efectivo, compra de elementos de cafetería por $1.234.060 más 19% del IVA
COMPRAMOS
FACTURAR COMPRA cafeteria $ 1,234,060
IVA $ 234,471
$ 1,468,531
RTE $ 30,852
RTE IVA $ 35,171
RTE ICA $ 6,170
SALDO DELA FRA $ 1,437,680
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
5195 Diversos
519525 Elementos de aseo y cafetería $ 1,234,060
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240801 Iva descontable $ 234,471
2365 Retención en la fuente
236540 RTE Compras $ 30,852
2367 Impuesto a las ventas retenido
236705 RTE IVA 15% $ 35,171
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236805 RTE ICA compras 5*1000 $ 6,170
1105 Caja
110505 Caja General $ 1,396,339
TOTALES
6. Vende mercancías por $35.178.000 a crédito (costo de venta $15.000.000)
VENDEMOS
FACTURAR A PERSONA JURIDICA $ 35,178,000
IVA $ 6,683,820
$ 41,861,820
RTE $ 879,450
RTE IVA NO
RTE ICA $ 175,890
SALDO DELA FRA $ 40,806,480
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
1305 Clientes
130505 Nacionales $ 40,806,480
1355 Anticipo de impuestosy contribuciones o saldos a favor
135515 Anticipo RTE FTE $ 879,450
135518 Anticipo RTE ICA $ 175,890
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240802 Iva generado $ 6,683,820
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413505 Ingresos $ 35,178,000
TOTALES
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613505 Costo de Venta $ 15,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143505 Inventarios $ 15,000,000
TOTALES
7. Causamos intereses sobre préstamos por $1.500.000 más el 19% del IVA
VENDEMOS
FACTURAR A PERSONA JURIDICA $ 1,500,000
IVA $ 285,000
$ 1,785,000
RTE $ 105,000
RTE IVA NO
SALDO DELA FRA $ 1,680,000
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 Bancos
111005 Nacionales $ 1,890,000
1345 ingresos por cobrar
134510 interes $ 1,785,000
2365 Retención en la fuente
236530 RTE Rendimiento financiero $ 105,000
TOTALES $ 3,780,000
8. Realice la contabilización de la cancelación del impuesto de renta, con la siguiente informac
Valor declarado $13.456.700 Abril 2-2020
Valor provisionado. $14.500.000 dic 31-2019
Anticipo rte fte $ 1.800.000
Apr-20 DECLARAR Y PAGAR VALOR
PROVISION $ 14,500,000
VR A PAGAR $ 13,456,700
135515 RETE FTE REALIZADAS $ 1,800,000
VR A PAGAR $ 11,656,700
CODIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA DEBITO
240405 Vigencia fiscal corriente $ 14,500,000
135515 Retención en la fuente
111005 BANCO
425035 REINT.PROVIS
TOTALES $ 14,500,000
SABLE DE IVA, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERCIONES.
% a persona jurídica responsable de IVA. (costo de venta $8.345.900)
EL RTE IVA lo hace la persona que compra
DEBITO CREDITO
$ 17,929,179
$ 463,686
$ 2,936,676
$ 15,456,189
$ 18,392,865 $ 18,392,865
$ 8,345,900
$ 8,345,900
$ 8,345,900 $ 8,345,900
presa responsable de IVA residente en Garzón
PORQUE NO SOMOS G. CONTRI.
PORQUE ES DEL MISMO MUNICIPIO
DEBITO CREDITO
$ 32,890,078
$ 6,249,115
$ 822,252
$ 38,316,941
$ 39,139,193 $ 39,139,193
0 no responsable de iva.
$ 1,800,000
CREDITO $ 342,000
$ 108,000
$ 2,034,000
$ 2,142,000
REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES.
ontribuyente residente en Neiva.
SUMA TOTAL AL COSTO
POR SER AMBOS GRAN CONTRIBUYENTES
DEBITO CREDITO
$ 15,620,892
$ 390,522
$ 78,104
$ 15,152,265
$ 15,620,892 $ 15,620,892
1.234.060 más 19% del IVA
DEBITO CREDITO
$ 1,234,060
$ 234,471
$ 30,852
$ 35,171
$ 6,170
$ 1,396,339
$ 1,468,531 $ 1,468,531
e venta $15.000.000)
EL RTE IVA lo hace la persona que compra
DEBITO CREDITO
$ 40,806,480
$ 1,055,340
$ 6,683,820
$ 35,178,000
$ 41,861,820 $ 41,861,820
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
más el 19% del IVA
DEBITO CREDITO
$ 1,890,000
$ 1,785,000
$ 105,000
$ 1,890,000 $ 1,890,000
a, con la siguiente información.
CREDITO
$ 1,800,000
$ 11,656,700
$ 1,043,300
$ 14,500,000
