CONTABILIDAD EMPRESARIAL II

UNIVERSIDAD
PRIVADA

DOMINGO SAVIO

MATERIA: CONTABILIDAD EMPRESARIAL II

NOMINA DE ALUMNOS:
·         Choque Alanoca Adriana Shaila
·         Bonilla Yañez Kimberly Cecilia
·         Pino Mamani Mayerly Araceli
·        

TURNO: Mañana

DOCENTE: Lucana Delia

GESTIÓN - 2021
 PLANTEAMIENTO DEL BURO

En fecha 01/Enero/2020. La comercial "LA PAZ", de la propietaria Carmen Mendoza con NIT 69934670
- Caja moneda nacional por Bs. 150.000,00
- Edificios y construcciones por Bs. 80.800,00
- Terrenos por Bs. 10.800,00
- Caja de ahorro moneda nacional por Bs. 30.700,00
- Bancos por Bs. 471.600,00
- Inventario de mercaderia (6000 piezas) por Bs. 12.000,00
- Deposito a plazo fijo Moneda Nacional por Bs. 13.820,00
- Muebles y enseres por Bs. 7.800,00
- Depreciación acumulada de Muebles y enseres por Bs. 680,00
- Caja Moneda Extranjera $us 1000.- por Bs. 6.900,00
- Vehículos por Bs. 26.780,00
- Depreciación acumulada de vehículos por Bs. 4.300,00
- Equipos de computación por Bs. 10.000,00
- Cuentas por pagar por Bs. 3.000,00
- Capital social por Bs. 671.420,00
- Depreciación de Edificios y Construcciones por Bs. 6.800,00

Las transacciones realizadas durante la gestion 2020, son las siguientes:

10/01/2020: Se realiza la apertura de un fondo fijo de Bs.3.000,00.- para el area de asuntos administra
25/01/2020: Se compra 1500 piezas a Bs. 3.800,00.- según factura Nº 100 ,al contado.
01/02/2020: Se vende mercaderias 1200 piezas al contado, según factura Nº 200
03/02/2020: Se compra 1600 piezas a Bs. 4.500,00.- según factura Nº 106, pagando un 50% al contad
05/02/2020: La Sra. Martha Yujra presenta su rendicion de cuentas según detalles:
05/01/2020: Factura Nº 022 librería "El Estudiante", compra de tres paquetes de papel bond a
09/01/2020: Recibo Nº 020 Sra. Teresa Gutierrez, compra de insumos de te , por Bs. 90
12/01/2020: Recibo Nº 0061 pago honorarios profesionales al abogado por Bs. 860.-
16/01/2020: Factura Nº 42 Sr. Salvatierra , compra de gaolina para el vehiculo por Bs. 300.-
22/01/2020: Factura Nº 156 Sra. Teran pago de internet por Bs. 185.-
26/01/2020: Factura Nº 0059 Sr. Argollo compra de un teclado de computadora por Bs. 500.-
14/03/2020: Se vende mercaderias 5600 piezas al contado según factura Nº 201.
17/04/2020: Se compra $us 500.- al contado. (t/c Bs. 6,82)
25/03/2020: Se compra 2500 piezas a Bs. 5.750,00.-según factura Nº 150, se paga con cheque.
12/04/2020: Se vende mercaderias 1500 piezas, sg. Factura Nº 202. Bajo la siguiente condicion 4/10,
21/04/2020: A los 9 dias se paga la factura Nº 202, pagandose con efectivo, cumpliendo con la condici
19/05/2020: Se compra 2758 piezas a Bs. 6.426,14 sg. Factura Nº 2215, pagandose con cheque el 70
25/05/2020: Se devuelve mercaderias 110 piezas de la factura Nº 2215 por encontrarse en mal estado
02/07/2020: Se cobra comisiones por Bs. 5.300,00.- al contado sg. Factura.
02/08/2020: Se paga los sueldos y salarios con cheque, según la siguiente nomina:
NOMBRES Y SUELDO AÑOS DE
CARGO
APELLIDOS BÁSICO SERVICIO

Lic. Maria Ortega Gerente general 50,500.00 8

Lic. Denis Beltran Gerente financiero 10,800.00 6
 Lic. Beatriz Castro Contador 8,380.00 10
Sra. Elena Torrico Secretaria 6,130.00 9
Srta. Esther Nuñez Vendedor 5,070.00 18

13/08/2020: Se vende mercaderias 3040 piezas sg. Factura Nº 203 contra una aceptacion de una letra
24/08/2020: Se compra dos datas por $us 1200.- al contado. Sg. Factura (t/c Bs. 6,84).
17/09/2020: Se paga en efectivo los siguientes gastos:
Nº DE FACT. DETALLE IMPORTE
675 Internet 340.-
280 Publicidad 535.-
9040 Energia electrica 485.-

18/10/2020: Se compra 1350 piezas a Bs. 3.200,00.- sg. Factura Nº 300 bajo las siguientes condicione
19/10/2020: Se vende mercaderias de 1270 piezas al contado sg. Factura
24/10/2020: Se paga la factura Nº 300.- se paga con cheque.
20/11/2020: Se compra $us 820.- se paga con cheque (t/c Bs. 6,83).
28/11/2020: Se vende mercaderias de 1000 piezas, pagandose el 60% con cheque y el 40% en efectiv
28/12/2020: Se compra una laptop por $us 600.- sg. Factura al contado (t/c Bs. 6,85).
31/12/2020: Se realiza el arqueo de Caja M/N al cierre de gestión

El 31 de Diciembre del 2020 a Hrs 18:40 pm realizamos arqueo de caja al Sr. Alex Baltazar encargad
-  Cheque No 00345 o/empresa por pago de una letra de cambio del cliente Sr. Gonzales de F
-  Cheque No 0630 o/ empresa del cliente Sr. Cortez devuelto por falta de fondos de F: 22/12/2
-   Factura No 90 por compra de material de escritorio por Bs. 740.- (con sello de recepción de a
-   Cheque No 320 o/empresa por pago de deuda del cliente Sra. Delgado de F.20/12/20 por B
-   Cheque No 630 del cliente Sra. Rivera por pago de una letra de cambio de F: 19/11/20 por
-   Factura No 180 de Entel por conferencias por Bs. 1400.- F:20/11/20
-   Factura No 0035 de mueblería “CEDRO” por compra de 2 escritorios de madera roble por Bs
-  Recibo No 142 por Bs. 600.- por préstamo al personal (Sr. Terán) autorizado por el gerente d
-   Recibo No 403 por Bs.300.-por préstamo al personal sin autorización de F: 14/12/20
-   Factura No 170 de ELECTROPAZ por Bs. 510.- de F: 20/12/20

DATOS ADICIONALES.
a) Contabilice las operaciones en el metodo periodico
b) El precio unitarionfacturado de venta fue de Bs. 8,87 cada pieza.
c) Para valorar el inventario final de acuerdo a disposiciones se tiene la siguiente informacion:
Precio unitario al costo de reposicion Bs. 4,10 y el de mercado Bs. 4,18
d) Tipo de cambio al 31/12/20 Bs. 6,95 por dólar

SE REQUIERE:
REGISTROS CONTABLES
DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL AL COSTO APLICANDO LAS TECN
ELABORAR PAPELES DE TRABAJO
LIBROS MAYORES ANALITICOS
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DEL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL
ASIENTOS DE PRECIERRE Y CIERRE FINAL
PLANTEAMIENTO DEL BURO CONTABLE

men Mendoza con NIT 6993467013, le proporciona los saldos de las cuentas para reanudar actividades.

a el area de asuntos administrativos a cargo de la Sra. Martha Yujra. Se paga con cheque.
100 ,al contado.
ura Nº 200
106, pagando un 50% al contado y el saldo a 15 dias plazo.
ún detalles:
e tres paquetes de papel bond a Bs. 150.
insumos de te , por Bs. 90
abogado por Bs. 860.-
para el vehiculo por Bs. 300.-

o de computadora por Bs. 500.-

ra Nº 201.

50, se paga con cheque.

ajo la siguiente condicion 4/10, n/15.
ctivo, cumpliendo con la condicion.
5, pagandose con cheque el 70% y por el saldo un compromiso a cancelar en 60 dias.
por encontrarse en mal estado, importe que nos abonan en cuenta.

ente nomina:
SALDO RC-
FORMULARIO
ANTICIPOS IVA
110
ANTERIOR

80 300
 800

ntra una aceptacion de una letra de cambio a 60 dias vista.

ra (t/c Bs. 6,84).

0 bajo las siguientes condiciones 4/15, n/30. Se paga fletes a transporte Copacabana por Bs. 268.- al contado sg

con cheque y el 40% en efectivo sg. Factura.

(t/c Bs. 6,85).

a al Sr. Alex Baltazar encargado de la comercial y encontramos los siguientes valores: 570 billetes de Bs. 200.-;
o del cliente Sr. Gonzales de F. 28/12/20 por Bs. 2000.-
or falta de fondos de F: 22/12/20 por Bs. 2500.-
40.- (con sello de recepción de almacenes ) de F: 22/12/20
. Delgado de F.20/12/20 por Bs. 3000.-
de cambio de F: 19/11/20 por Bs. 1400.-

critorios de madera roble por Bs. 2500.- de F: 29/11/20

rán) autorizado por el gerente de F: 26/12/20
orización de F: 14/12/20

ene la siguiente informacion:

COSTO APLICANDO LAS TECNICAS DE VALUACION

anudar actividades.
a por Bs. 268.- al contado sg. Factura.

res: 570 billetes de Bs. 200.-; 855 billetes de Bs. 100.-; 630 billetes de Bs.20.-; 840 billetes de Bs. 10.- 880 moned
s de Bs. 10.- 880 monedas de Bs. 1.-; 600 monedas de Bs. 0.50; 340 monedas de Bs. 0.20; billetes de diferente c
0; billetes de diferente corte $us 100. (T/c Bs. 7.-) Bs. 700.-
Comercial "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVA
BALANCE DE REAPERTURA
ELABORADO AL 01 DE ENERO DE 2020
(Expresado en Bolivianos )

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades
Caja moneda nacional 150,000.00
Caja moneda extranjera 6,900.00
Bancos 471,600.00
Caja de ahorro Moneda Nacional 30,700.00
Deposito a plazo fijo Moneda Nacional 13,820.00

Bienes de cambio o realizables

Inventario inicial 12,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO

Terrenos 10,800.00
Edificios y construcciones 80,800.00 74,000.00
Depreciación de Edificios y Construcciones 6,800.00
Muebles y enseres 7,800.00 7,120.00
Depreciación acumulada de Muebles y Enseres 680.00
Vehículos 26,780.00 22,480.00
Depreciación acumulada de vehículos 4,300.00
Equipos de computacion 10,000.00

TOTAL ACTIVOS
 NCE DE REAPERTURA
DO AL 01 DE ENERO DE 2020
resado en Bolivianos )

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

685,020.00 PASIVO CORRIENTE 3,000.00
Obligaciones comerciales

Cuentas por pagar 3,000.00

124,400.00
PATRIMONIO NETO 806,420.00
Capital
Capital social 806,420.00

809,420.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 809,420.00

COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 01/01/2020 CDT - 1
G/ Por registro del balance de reapertura e inicio de actividades.

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 150,000.00
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 6,900.00
1114 BANCOS 471,600.00
1115 CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL 30,700.00
1117 DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL 13,820.00
11311 INVENTARIO INICIAL 12,000.00
1211 TERRENOS 10,800.00
1212 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80,800.00
1213 MUEBLES Y ENSERES 7,800.00
1215 VEHICULOS 26,780.00
1216 EQUIPOS DE COMPUTACION 10,000.00
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS Y
232 CONSTRUCCIONES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y
233 ENSERES
235 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
2131 CUENTAS POR PAGAR
3112 CAPITAL SOCIAL
TOTALES 821,200.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 10/01/2020 CDT - 2
G/ Por registro de un fondo fijo a cargo de la Sra. Martha Yujra, pagado con cheque.

CODIGO DETALLE DEBE

1113 CAJA CHICA 3,000.00
1114 BANCOS
TOTALES 3,000.00
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 25/01/2020 CDE - 1

G/ Por registro de compra de mercaderia de 1500 piezas sg. Factura Nº 100, al contado.

CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,306.00
1127 CREDITO FISCAL 494.00
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 3,800.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 01/02/2020 CDI - 1
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 1200 piezas, sg. Factura Nº 200.

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 10,644.00
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 319.32
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 10,963.32

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 03/02/2020 CDE - 2
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 1600 piezas sg. Factura Nº 106, pagando el 50%
al contado y el resto a 15 dias plazo.

CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,915.00
1127 CREDITO FISCAL 585.00
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
2131 CUENTAS POR PAGAR
TOTALES 4,500.00
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 05/02/2020 CDE - 3
G/ Por registro de las facturas según planilla de rendicion de cuentas.

CODIGO DETALLE DEBE

61118 MATERIAL DE ESCRITORIO 565.50
61126 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 90.00
61114 HONORARIOS PROFESIONALES 860.00
61217 MANTENIMIENTO DE VEHICULO 272.70
61211 GASTOS DE COMUNICACIÓN 160.95
1127 CREDITO FISCAL 135.85
1113 CAJA CHICA
TOTALES 2,085.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 14/03/2020 CDI - 2
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 5600 piezas, sg. Factura Nº 201.

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 49,672.00
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,490.16
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 51,162.16

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 17/04/2020 CDT - 3
G/ Por registro de la compra de $us 500 al contado.

CODIGO DETALLE DEBE

 1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 3,410.00
$us 500 t/c 6,82
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 3,410.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 25/03/2020 CDE - 4
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 2500 piezas sg. Factura Nº 150, se paga con
cheque.

CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 5,002.50
1127 CREDITO FISCAL 747.50
1114 BANCOS
TOTALES 5,750.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 12/04/2020 CDI - 3
G/ Por registro de venta de mercaderia de 1500 piezas, bajo la condicion 4/10, n/15.

CODIGO DETALLE DEBE

1121 CUENTAS POR COBRAR 13,305.00
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 399.15
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 21/04/2020 CDI - 4
G/ Por registro de la deuda cancelandose en efectivo, cumpliendo con la condicion 4/10, n/15.
CODIGO DETALLE DEBE
1111 CAJA MONEDA NACIONAL 12,772.80
414 DESCUENTO POR PRONTO PAGO 463.01
1127 CREDITO FISCAL 69.19
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 15.97
1121 CUENTAS POR COBRAR
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,320.97

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 19/05/2020 CDT - 5
G/ Por regsitro de la compra de mercaderia de 2758 piezas, sg. facturaNº 2215, pagandose con
cheque el 70% y el saldo con compromiso a 60 dias.

CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 5,590.74
1127 CREDITO FISCAL 835.40
1114 BANCOS
2131 CUENTAS POR PAGAR
TOTALES 6,426.14

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 25/05/2020 CDI - 5
G/ Por registro de devolucion de mercaderias en mal estado, el importe nos abonan en cuenta.

CODIGO DETALLE DEBE

2131 CUENTAS POR PAGAR 256.30
DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
2111 DEBITO FISCAL
TOTALES 256.30

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 02/07/2020 CDI - 6
G/ Por registro de cobro de comisiones, al contado sg. Factura

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 5,300.00
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 159.00
COMISIONES PERCIBIDAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 5,459.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 02/08/2020 CDT - 4
G/ Por registro de planillas de sueldos y salarios del mes de agosto.

CODIGO DETALLE PARCIAL

6111 SUELDOS Y SALARIOS
2121 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2128 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
AFP 8,718.23
RC 1,490.82
CAFP 435.91
AS 435.91
2113 RC-IVA POR PAGAR
TOTALES

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 02/08/2020 CDT - 5
G/ Por registro de la planilla de aportes patronales.

CODIGO DETALLE PARCIAL

6112 CARGAS SOCIALES
2128 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
CNS 8,673.67
RP 1,483.20
PROVIVIENDA 1,734.73
 AS 2,602.10
2232 PROVISION PARA AGUINALDO
2231 PREVISION PARA INDEMNIZACION
TOTALES

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 13/08/2020 CDI - 7
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 3040 piezas sg. Factura Nº 203, contra una
aceptacion de letra de cambio a 60 dias.

CODIGO DETALLE DEBE

1123 LETRAS POR COBRAR 26,964.80
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 808.94
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,773.74

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 24/08/2020 CDT - 6
G/ Por registro de la compra de dos datas, por $us 1200 al contado, sg. Factura.

CODIGO DETALLE DEBE

1218 EQUIPO AUDIOVISUAL 7,140.96
1127 CREDITO FISCAL 1,067.04
432 DIFERENCIA DE CAMBIO 24.00
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA
$us 1200
TOTALES 8,232.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 17/09/2020 CDE - 6
G/ Por registro de pago en efectivo de internet, publicidad y energia electrica.
CODIGO DETALLE DEBE
61111 GASTOS DE COMUNICACIÓN 295.80
61231 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 465.45
6116 ENERGIA ELECTRICA 421.95
1127 CREDITO FISCAL 176.80
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 1,360.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 18/10/2020 CDE - 7
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 1350 piezas sg. Factura Nº 300, bajo condicion
4/15, n/30.

CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 2,784.00
1127 CREDITO FISCAL 416.00
2131 CUENTAS POR PAGAR
TOTALES 3,200.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 18/10/2020 CDE - 8
G/ Por registro de fletes sobre compras sg. Factura, a tranporte Copacabana.

CODIGO DETALLE DEBE

54 FLETES SOBRE COMPRAS 233.16
1127 CREDITO FISCAL 34.84
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 268.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 19/10/2020 CDI - 8
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 1270 piezas sg. Factura Nº , al contado.

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 11,264.90
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 337.95
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 11,602.85

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 24/10/2020 CDE - 9
G/ Por registro de pago de la factura Nº 300, se paga con cheque.

CODIGO DETALLE DEBE

2131 CUENTAS POR PAGAR 3,200.00
DESCUENTO SOBRE COMPRAS
2111 DEBITO FISCAL
1114 BANCOS
TOTALES 3,200.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 20/11/2020 CDT - 7
G/ Por registro de compra de $us 820, se paga con cheque.

CODIGO DETALLE DEBE

1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 5,600.60
$us 820 t/c 6,83
1114 BANCOS
TOTALES 5,600.60

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 28/11/2020 CDI - 8
G/ Por registro de venta de mercaderia de 1000 piezas, pagandose un 60% con cheque y el
40% en efectivo.

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 8,870.00
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 266.10
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 9,136.10

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 28/12/2020 CDT - 8
G/ Por registro de la compra de una laptop por $us 600, sg. Factura.

CODIGO DETALLE DEBE

1216 EQUIPO DE COMPUTACION 3,575.70
1127 CREDITO FISCAL 534.30
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA
$us 600
432 DIFERENCIA DE CAMBIO
TOTALES 4,110.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE
FECHA: 31/12/2020 CD
G/

CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 32/12/2020 CDT - 9
G/ Por registro del inventario final de mercaderia.

CODIGO DETALLE DEBE

11312 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 8,150.80
6151 PERDIDAS Y GANANCIAS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE
6147 BIENES
TOTALES 8,150.80

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 31/12/2020 CDT - 10
G/ Por registro

CODIGO DETALLE DEBE

1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 45.40
432 DIFERENCIA DE CAMBIO

TOTALES 45.40

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 31/12/2020 CDT - 11
G/ Por registro de faltante según arqueo.

CODIGO DETALLE DEBE

425 FALTANTES Y SOBRANTES 37.70
1111 CAJA MONEDA NACIONAL

TOTALES 37.70
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 31/12/2020 CDT - 12
G/ Por registro de cheque no considerado como efectivo.

CODIGO DETALLE DEBE

1123 LETRAS POR COBRAR 1,400.00
Sra. Rivera
1111 CAJA MONEDA NACIONAL

TOTALES 1,400.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 31/12/2020 CDT - 13
G/ Por registro de las facturas según arqueo que no representan efectivo.

CODIGO DETALLE DEBE

61111 GASTOS DE COMUNICACIÓN 1,218.00
1213 MUEBLES Y ENSERES 2,175.00
6116 ENERGIA ELECTRICA 443.70
61118 MATERIAL DE ESCRITORIO 643.80
1127 CREDITO FISCAL 669.50
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 5,150.00

COMERCIAL "LA PAZ"

LA PAZ - BOLIVIA
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 31/12/2020 CDT - 14
G/ Por registro de los gastos efectuados según recibos , según arqueo de caja.

CODIGO DETALLE DEBE

11210 PRESTAMOS AL PERSONAL 900.00
1111 CAJA MONEDA NACIONAL

TOTALES 900.00
 HABER

6,800.00

680.00
4,300.00
3,000.00
806,420.00
821,200.00

con cheque.

HABER

3,000.00
3,000.00
100, al contado.

HABER

3,800.00
3,800.00

Nº 200.

HABER

9,260.28
1,383.72
319.32
10,963.32

Nº 106, pagando el 50%

HABER

2,250.00
2,250.00
4,500.00
 HABER

2,085.00
2,085.00

Nº 201.

HABER

43,214.64
6,457.36
1,490.16
51,162.16

500 3410
6.82
HABER
 3,410.00
3,410.00

Nº 150, se paga con

HABER

5,750.00
5,750.00

4/10, n/15.

HABER

11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15

condicion 4/10, n/15.

 HABER

13,305.00
15.97
13,320.97

º 2215, pagandose con

HABER

4,498.30
1,927.84
6,426.14

nos abonan en cuenta.

HABER

222.98
33.32
256.30
HABER

4,611.00
689.00
159.00
5,459.00

DEBE HABER
87,182.34
71,262.71
11,080.88

4,838.75
87,182.34 87,182.34

DEBE HABER
28,944.04
14,493.71
 7,225.17
7,225.17
28,944.04 28,944.04

203, contra una

HABER

23,459.38
3,505.42
808.94
27,773.74

Factura.

HABER 1200 8208

6.84

8,232.00

8,232.00

rica.
 HABER

1,360.00
1,360.00

Nº 300, bajo condicion

HABER

3,200.00
3,200.00

ana.

HABER

268.00
268.00
, al contado.

HABER

9,800.46
1,464.44
337.95
11,602.85

HABER
3200 128
111.36
16.64
3,072.00
3,200.00

HABER
820 5600.6
6.83
5,600.60
5,600.60
0% con cheque y el

HABER

7,716.90
1,153.10
266.10
9,136.10

HABER
600 4110
6.85
4,110.00

4,110.00

HABER
HABER

4,274.20

3,876.60
8,150.80

HABER

45.40

45.40

HABER
25.7
37.70

37.70
 HABER

1,400.00

1,400.00

HABER
1400 182
2500 325
510 66.3
740 96.2
669.5
5,150.00
5,150.00

e caja.

HABER

900.00

900.00
Comercial "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
CUADRO DE LA MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA

UNIDAD DE MEDIDA:
CANTIDAD
FECHA DETALLE CANTIDAD
DEVOLUCION
1/1/2020 INVENTARIO INICIAL 6000
1/25/2020 PRIMERA COMPRA 1500
2/3/2020 SEGUNDA COMPRA 1600
3/25/2020 TERCERA COMPRA 2500
5/19/2020 CUARTA COMPRA 2758
5/25/2020 DEVOLUCION A PROVEEDOR 110
10/18/2020 QUINTA COMPRA 1350
TOTAL 15708 110

DETERMINACION DEL INVENTARIO DE MERCADERIA

INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
2/1/2020 VENTA
3/14/2020 VENTA
4/12/2020 VENTA
8/13/2020 VENTA
10/19/2020 VENTA
11/28/2020 VENTA
IN

VALUACION DEL INVENTARIO FINAL

PROMEDIO SIMPLE
12.91
6

INVENTARIO FINAL 1988 *

ACTUALIZADO DEL INVENTARIO FINAL

VALOR ACTUALIZADO 1988 *
VALOR SEGÚN REGISTRO 1988
BLE PARA LA VENTA

COSTO COSTO COSTO

UNITARIO DEVOLUCION TOTAL
2.00 12,000.00
2.20 3,306.00
2.45 3,915.00
2.00 5,002.50
2.03 5,590.74
2.03 222.98
2.23 3017.16
12.91 222.98 32831.40

32608.42
15708 Restar 110 Se tiene 15598
1200
5600
1500
3040
1270
1000
INVENTARIO FINAL 1988

2.15

2.15 4274.2

4.1 8150.8
4274.2
3876.6
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO DE COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

INVENTARIO INICIAL 12,000.00

COMPRAS NETAS 20,497.06
Compras brutas 20,598.24
Flete sobre compras 233.16
Devolucion sobre compras 222.98
Descuentos sobre compras 111.36
COSTO DE LA MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 32,497.06
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 4,274.20
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 28,222.86
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR

CAJA MONEDA NACIONAL CAJA MONEDA EXTRANJERA BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
150,000.00 3,800.00 6,900.00 8,232.00 471,600.00 3,000.00
10,644.00 2,250.00 3,410.00 4,110.00 5,750.00
49,672.00 3,410.00 5,600.60 4,498.30
12,772.80 1,360.00 45.40 3,072.00
5,300.00 268.00 5,600.60
11,264.90 37.70
8,870.00 1,400.00
5,150.00
900.00

248,523.70 18,575.70 15,956.00 12,342.00 471,600.00 21,920.90

229,948.00

TERRENOS EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10,800.00 80,800.00 7,800.00
2175

10,800.00 80,800.00 9,975.00

DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES DEP. ACUM. DE VEHICULOS CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
680.00 4,300.00 3,200.00 3,000.00
256.30 2,250.00
1,927.84
3,200.00

680.00 4,300.00 3,456.30 10,377.84

COMPRAS CREDITO FISCAL IT

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,306.00 494.00 319.32
 3,915.00 585.00 1,490.16
5,002.50 135.85 399.15
5,590.74 747.50 15.97
2,784.00 69.19 159.00
835.40 808.94
1,067.04 337.95
176.80 266.10
416.00
34.84
534.30
669.5
20,598.24 5,765.41 3,796.59

MATERIAL DE ESCRITORIO SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO HONORARIOS PROFESIONALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
565.50 90.00 860.00
643.8

1,209.30 90.00 860.00

DESC. POR PRONTO PAGO DEV. SOBRE COMPRAS COMISIONES PERCIBIDAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
463.01 222.98 4,611.00

463.01 222.98 4,611.00

RC- IVA POR PAGAR CARGAS SOCIALES PROVISION PARA AGUINALDO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,838.75 28,944.04 7,225.17

4,838.75 28,944.04 7,225.17

DIFERENCIA DE CAMBIO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ENERGIA ELECTRICA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
24.00 45.40 465.45 421.95
443.7

24.00 45.40 465.45 865.65

PERDIDAS Y GANANCIAS AJUST. POR INFLACION Y TEN. DE BIENES FALTANTES Y SOBRANTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,274.20 3,876.60 37.70

4,274.20 3,876.60 37.70

LIBRO MAYOR

CAJA DE AHORRO M.N. DEPOSITO A PLAZO FIJO M.N. INVENTARIO INICIAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
30,700.00 13,820.00 12,000.00

30,700.00 13,820.00 12,000.00

VEHICULOS EQUIPOS DE COMPUTACION DEP. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCC

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
26,780.00 10,000.00
3,575.70

26,780.00 13,575.70

CAPITAL SOCIAL CAJA CHICA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
806,420.00 3,000.00 2,085.00

806,420.00 3,000.00 2,085.00

VENTAS DEBITO FISCAL IT POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
9,260.28 1,383.72
 43,214.64 6,457.36
11,575.35 1,729.65
23,459.38 33.32
9,800.46 689.00
7,716.90 3,505.42
1,464.44
16.64
1,153.10

105,027.01 16,432.65

PROFESIONALES MANTENIMIENTO DE VEHICULO GASTOS DE COMUNICACIÓN CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
272.70 160.95 13,305.00
295.80
1218

272.70 1,674.75 13,305.00

SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR APORTES Y RETENCIONES POR P

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
87,182.34 71,262.71

87,182.34 71,262.71

RA AGUINALDO PREVISION PARA INDEMNIZACION LETRAS POR COBRAR EQUIPO AUDIOVISUAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
7,225.17 26,964.80 7,140.96
1400

7,225.17 28,364.80 7,140.96

 FLETES SOBRE COMPRAS DESC. SOBRE COMPRAS INV. FINAL DE MERCADERIA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
233.16 111.36 8,150.80

233.16 111.36 8,150.80

SOBRANTES PRESTAMOS AL PERSONAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
900.00

900.00
NVENTARIO INICIAL
HABER

EP. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

HABER
6,800.00

6,800.00

HABER

IT POR PAGAR
HABER
319.32
 1,490.16
399.15
15.97
159.00
808.94
337.95
266.10

3,796.59

CUENTAS POR COBRAR

HABER
13,305.00

13,305.00

PORTES Y RETENCIONES POR PAGAR

HABER
11,080.88
14,493.71

25,574.58

EQUIPO AUDIOVISUAL
HABER
NV. FINAL DE MERCADERIA
HABER

HABER
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
PLANILLA DE RENDICION DE CUENTAS D
ENCARGADO: Sra. Martha Yujra
FECHA: 05/02/2020
MES: Febrero

TIPO DE RAZÓN SOCIAL O

FECHA No
COMPROBANTE NOMBRE

1/5/2020 FACTURA 22 Libreria "El Estudiante"

1/9/2020 RECIBO 20 Sra. Teresa Gutierrez
1/12/2020 RECIBO 61 Abogado
1/16/2020 FACTURA 42 Sr. Salvatierra
1/22/2020 FACTURA 156 Sra. Teran
1/26/2020 FACTURA 59 Sr. Argollo
TOTAL

TOTAL FONDO FIJO

TOTAL GASTOS
DIFERENCIA A DEPOSITAR
PLANILLA DE RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA
IMPORTE: 3.000,00
Nº 1
AÑO: 2020

PRECIO
DETALLE IMPORTE IVA
NETO

150.00 19.50 130.50

Compra de tres paquetes de papel bond
Compra de insumos de te 90.00 90.00
Pago de homorarios profesionales 860.00 860.00
Compra de gasolina para el vehiculo 300.00 27.3 272.70
Pago de internet 185.00 24.05 160.95
Compra de un teclado de computadora 500.00 65.00 435.00
L 2,085.00 135.85 1,949.15

Bs. 3000
Bs. 2,085.00
DIFERENCIA A DEPOSITAR 915.00
PORTE: 3.000,00

ASIGNACIÓN CONTABLE

Material de escritorio
Servicio de te y refrigerio
Honorarios profesionales
Mantenimiento de vehiculo 0
Gastos de comunicación
Material de escritorio
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
KARDEX DE CAJA MONEDA EXTRANJERA
TECNICA: PROMEDIO SIMPLE
DOLARES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA
1/1/2020 SALDO INICIAL 1,000.00
4/17/2020 COMPRA DE DOLARES 500.00
8/24/2020 COMPRA DOS DATAS 1,200.00
11/20/2020 COMPRA DE DOLARES 820.00
12/28/2020 COMPRA LAPTOP 600.00
12/31/2020 ACTUALIZACION
TOTALES 2,320.00 1800

VALOR ACTUALIZADO $us

VALOR REGISTRO SEGÚN KARDEX $us
DIFERE
AJA MONEDA EXTRANJERA

OLARES TIPO DE BOLIVIANOS

CAMBIO
SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
1,000.00 6.90 6,900.00 6,900.00
1,500.00 6.82 3,410.00 10,310.00
300.00 6.86 8,232.00 2,078.00
1,120.00 6.83 5,600.60 7,678.60
520.00 6.85 4,110.00 3,568.60
520.00 6.95 45.40 3,614.00
4,960.00 15,956.00 12342 34,149.20

520.00 * 6.95 3,614.00

520.00 3,568.60
DIFERENCIA A AJUSTAR 45.40
13.72 6.86

20.55 6.85
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
ARQUEO DE CAJA MONERDA NACIONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

RESPONSABLE: Sr. Alex Baltazar ENCARGADO DE LA COMERCIAL "LA PAZ"

BILLETES Y MONEDAS
Cantidad Corte Imp. Total
570 200.00 114,000.00
855 100.00 85,500.00
630 20.00 12,600.00
840 10.00 8,400.00
880 1.00 880.00
600 0.50 300.00
340 0.20 68.00
DOLARES
Cantidad Corte Imp. Total
Varios Diferentes $us 100 * 7 Bs. 700

CHEQUE
Fecha Nº Concepto
11/19/2020 630 Por pago de una letra de cambio del cliente Sra. Rivera.

12/20/2020 320 o/empresa por pago de deuda del cliente Sra. Delgado
o/empresa del cliente Sr. Cortez, devuelto por falta de
12/22/2020 630
fondos.
o/empresa por pago de una letra de cambio del cliente Sr.
12/28/2020 345
Gonzales

FACTURA
Fecha Fact. Nº Concepto
180 Por conferencias "ENTEL"
11/20/2020
Por compra de dos escritorios de madera roble, de
35
11/29/2020 muebleria "CEDRO"
170 De ELECTROPAZ
12/20/2020
90 Por compra de material de escritorio
12/22/2020

RECIBO
Fecha Recibo Nº Concepto
403 Por prestamo al personal sin autorizacion
12/14/2020
 Por prestamo al personal (Sr. Teran) autorizado por el
142 grente
12/26/2020

SALDO SEGÚN ARQUEO

SALDO SEGÚN MAYOR
FALTANTE

CAJA MONEDA NACIONAL DETERMINACION DE EFECTIVO AL

DEBE HABER Billetes y monedas
150,000.00 3,800.00 Dolares
10,644.00 2,250.00 Cheque Nº 320
49,672.00 3,410.00 Cheque Nº 630
12,772.80 1,360.00 Cheque Nº 345
5,300.00 268.00
11,264.90 37.70
8,870.00 1,400.00
5,150.00
900.00

248,523.70 18,575.70

229,948.00
NACIONAL
2020
NOS)

HORA: 18:40 P.M.

221,748.00

700.00

Importe
1,400.00

3,000.00

2,500.00

2,000.00 8,900.00

1,400.00 gastos de com

2,500.00 Muebles y ens

510.00 Energia elec

740.00 5,150.00 mat de esc

300.00 prest al pers

 600.00 900.00 Prestamos al pers

237,398.00
229,948.00
7,450.00

ACION DE EFECTIVO AL 31/12/2020

221,748.00
700.00
3,000.00
2,500.00
2,000.00
229,948.00
COMERCIAL "LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA

NOMBRES Y HABER BONO DE

CARGO
APELLIDOS BASICO ANTIGÜEDAD

Lic. María Ortega Gerente general 50,500.00 1,145.88

Lic. Denis Beltran Gerente financiero 10,800.00 700.26
Lic. Beatriz Castro Contador 8,380.00 1,145.88
Sra. Elena Torrico Secretaria 6,130.00 1,145.88
Srta. Esther Nuñez Vendedor 5,070.00 2,164.44
TOTALES 80,880.00 6,302.34

BONO DE ANTIGÜEDAD 2,122.00 * 3

18 Gerente general 8 años 1,145.88

11 Gerente financiero 6 año 700.26
18 Contador 10 años 1,145.88
18 Secretaria 9 años 1,145.88
34 Vendedor 18 años 2,164.44

NOMBRES Y BASE
SUELDO NETO 2 SMN
APELLIDOS IMPONIBLE

Lic. María Ortega 45,081.69 4,244.00 40,837.69

Lic. Denis Beltran 10,038.58 4,244.00 5,794.58
Lic. Beatriz Castro 8,315.14 4,244.00 4,071.14
TOTALES 63,435.41 12,732.00 50,703.41

ufv inicial del 1 de agosto

ufv final del 31 de agosto

PLANILLA DE APORTES PATRO

NOMBRES Y
TOTAL GANADO CNS 10% RP 1.71%
APELLIDOS

Lic. María Ortega 51,200.26 5,120.03 875.52

Lic. Denis Beltran 11,500.26 1,150.03 196.65
Lic. Beatriz Castro 9,525.88 952.59 162.89
Sra. Elena Torrico 7,275.88 727.59 124.42
Srta. Esther Nuñez 7,234.44 723.44 123.71
TOTALES 86,736.72 8,673.67 1,483.20
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

TOTAL DESCUENTOS
GANADO
AFP 10% RC 1. 71% CAFP 0,5%
51,645.88 5,164.59 883.14 258.23
11,500.26 1,150.03 196.65 57.50
9,525.88 952.59 162.89 47.63
7,275.88 727.59 124.42 36.38
7,234.44 723.44 123.71 36.17
87,182.34 8718.23 1490.82 435.91

6,366.00
4 2122

PLANILLA DEL RC-IVA

DEDUCCIONES SALDO A FAVOR

RC-IVA 13%
FORM 110
13% 2SMN FISCO
13%
5,308.90 0 551.72 4,757.18
753.30 39.00 551.72 162.58
529.25 104.00 551.72
6,591.44 143.00 1,655.16 4,919.75

al del 1 de agosto 2.35215

del 31 de agosto 2.35485 UFV FINAL
-1
UFV INICIAL

NILLA DE APORTES PATRONALES

PROVISION
APORTE PREVISION PARA
PROVIVIENDA PARA
SOLIDARIO INDEMNIZACION
2% AGUINALDO
3% 8.33%
8.33%
1,024.01 1,536.01 4,264.98 4,264.98
230.01 345.01 957.97 957.97
190.52 285.78 793.51 793.51
 145.52 218.28 606.08 606.08
144.69 217.03 602.63 602.63
1,734.73 2,602.10 7,225.17 7,225.17
RIOS
DESCUENTOS TOTAL
DESCUENTOS
AS 0,5% RC-IVA ANTICIPO
258.23 4,757.18 11,321.37
57.50 81.58 1,543.26
47.63 1,210.74
36.38 924.76
36.17 919.50
435.91 4,838.75 15919.63

8488

EL RC-IVA

SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

CONTRIBUYENTE ANTERIOR INCREMENTO ACTUAL

0 0 0
80.00 1.00 81.00
- 126.47 0 0 0
-126.47 80.00 1.00 81.00

2.35485 0.09
2.35215

TOTALES

17,085.53
3,837.64
3,178.79
 2,427.96
2,414.13
28,944.04
LIQUIDO PAGABLE

40,324.51
9,957.00
8,315.14
6,351.12
6,314.94
71262.71

TOTAL SALDO IMPUESTO SALDO MES

CONTRIBUYENTE RETENIDO SIGUIENTE

0 4,757.18
81.00 81.58
126.47 0 126.47
207.47 4,838.75 126.47
COMERCIAL " LA PAZ"
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
TIPO DE
Nº DETALLE
CUENTA
1 CAJA MONEDA NACIONAL
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA
3 BANCOS
4 CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL
5 DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL
6 INVENTARIO INICIAL
7 TERRENOS
8 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
9 MUEBLES Y ENSERES
10 VEHICULOS
11 EQUIPOS DE COMPUTACION
12 DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
13 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
14 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
15 CUENTAS POR PAGAR
16 CAPITAL SOCIAL
17 CAJA CHICA
18 COMPRAS
19 CREDITO FISCAL
20 IMPUESTO A ALS TRANSACCIONES
21 VENTAS
22 DEBITO FISCAL
23 IT POR PAGAR
24 MATERIAL DE ESCRITORIO
25 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
26 HONORARIOS PROFESIONALES
27 MANTENIMIENTO DE VEHICULO
28 GASTOS DE COMUNICACIÓN
29 CUENTAS POR COBRAR
30 DESCUENTO POR PRONTO PAGO
31 DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
32 COMISIONES PERCIBIDAS
33 SUELDOS Y SALARIOS
34 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
35 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
36 RC - IVA POR PAGAR
37 CARGAS SOCIALES
38 PROVISION PARA AGUINALDO
39 PREVISION ÑPARA INDEMNIZACION
40 LETRAS POR COBRAR
41 EQUIPO AUDIOVISUAL
42 DIFERENCIA DE CAMBIO
43 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
44 ENERGIA ELECTRICA
45 FLETES SOBRE COMPRAS
46 DESCUENTO SOBRE COMPRAS
47 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS
48 PERDIDAS Y GANANCIAS
49 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
50 FALTANTES Y SOBRANTES
51 PRESTAMOS AL PERSONAL

TOTALES
 PROBACION DE SUMAS Y SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
248,523.70 18,575.70 229,948.00
15,956.00 12,342.00 3,614.00
471,600.00 21,920.90 449,679.10
30,700.00 30,700.00
13,820.00 13,820.00
12,000.00 12,000.00
10,800.00 10,800.00
80,800.00 80,800.00
9,975.00 9,975.00
26,780.00 26,780.00
13,575.70 13,575.70
6,800.00 6,800.00
680.00 680.00
4,300.00 4,300.00
3,456.30 10,377.84 6,921.54
806,420.00 806,420.00
3,000.00 2,085.00 915.00
20,598.24 20,598.24
5,765.41 5,765.41
3,796.59 3,796.59
105,027.01 105,027.01
16,432.65 16,432.65
3,796.59 3,796.59
1,209.30 1,209.30
90.00 90.00
860.00 860.00
272.70 272.70
1,674.75 1,674.75
13,305.00 13,305.00
463.01 463.01
222.98 222.98
4,611.00 4,611.00
87,182.34 87,182.34
71,262.71 71,262.71
25,574.58 25,574.58
4,838.75 4,838.75
28,944.04 28,944.04
7,225.17 7,225.17
 7,225.17 7,225.17
28,364.80 28,364.80
7,140.96 7,140.96
24.00 45.40 21.40
465.45 465.45
865.65 865.65
233.16 233.16
111.36 111.36
8,150.80 8,150.80
4,274.20 4,274.20
3,876.60 3,876.60
37.70 37.70
900.00 900.00

1,151,330.61 1,151,330.61 1,079,621.71 1,079,621.71