ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA DE EQUIPO
MAQUINARIA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0
OTROS ACTIVOS
0
TOTAL ACTIVOS
F. CONTADOR
EMPRESA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2021
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO 0
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
CONTADOR
0
F. GERENTE
EXAMEN
La empresa CONOCIDOS SA. En una empresa que da servicio que se encuentra como Agente de Retención y se d
Auditoría a empresas del Ecuador, presenta el siguiente balance al 31 de diciembre de 2020
Corriente Corriente
Caja Chica 200.00 Proveedores
Bancos 3,845.00 Servicios Básicos x P
Clientes 2,600.00 TOTAL CORRIENTE
TOTAL CORRIENTE 6,645.00
No Corriente
Accionistas x P
TOTAL NO CORRIENTE
No Corriente TOTAL PASIVO
Vehículos 5,000.00
PATRIMONIO
TOTAL NO CORRIENTE 5,000.00 Capital
Pérdidas Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
TOTAL ACTIVO 11,645.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TRANSACCIONES
2-Jan Nos contrata un Contribuyente Especial para una auditoría por $30.000 incluido IV
depositan $8700 por anticipo y el trabajo se entregara el 12 de enero
4-Jan Se cancela con Caja Chica el valor de Servicios Básicos del 2020
6-Jan Se compra suministros de oficina por $180 + IVA a un catalogado como micro empr
8-Jan Nos cancelan mediante transferencia 90% del valor de Clientes del año anterior y c
con transferencia también
12-Jan Entregamos el trabajo a satisfacción y emitimos la factura correspondiente, nos can
25-Jan Los auditores nos entregan una factura por el trabajo realizado por $16.700 + IVA y
31-Jan Para la depreciación se tomará un valor residual del 8% y se tomará los porcentajes
máximos vigentes en el Art 28, Numeral 6 del Reglamento a la LRTI
31-Jan Se deberá reponer la caja chica
Se pide:
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobación
Ajustes, Cierres y Reclasificaciones
Estado de Resultados Integral
Balance General
EN
mo Agente de Retención y se dedica al servicio de
1,650.00
120.00
1,770.00
2,750.00
2,750.00
4,520.00
2,320.00
-330.00
5,135.00
7,125.00
11,645.00
-
uditoría por $30.000 incluido IVA y nos
ara el 12 de enero
os del 2020
un catalogado como micro empresa y se cancela con transferencia
de Clientes del año anterior y cancelamos el 85% de proveedores
actura correspondiente, nos cancelan con transferencia
jo realizado por $16.700 + IVA y pagamos con transferencia
l 8% y se tomará los porcentajes
mento a la LRTI
EMPRESA
LIBR
AL 31 DE
FECHA CODIGO
1/1/2021
1/2/2021
1/4/2021
1/6/2021
1/8/2021
1/12/2021
1/25/2021
1/31/2021
1/31/2021
EMPRESA CONOCIDOS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DE 2021
DETALLE
1
CAJA CHICA
BANCOS
CLIENTES
VEHÍCULOS
CUENTAS X PAGAR /PROVEEDORES
SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR
ACCIONISTAS POR PAGAR
CAPITAL
PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
REF./ ESTADO SITUACIÓN INICIAL O ASIENTO APERTURA
2
BANCOS
ANTICIPO CLIENTES
REF./ SERVICIOS PRESTADOS
3
GASTO SERVICIO BÁSICOS
CAJA CHICA
REF./ SERVICIOS POR PAGAR CON CAJA CHICA
4
SUMINISTROS DE OFICINA
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCIÓN EN LA FUENTA POR PAGAR 1,75%
IVA RETENIDO POR PAGAR 30%
REF./ COMPRA DE SUMINISTROS DE OFICINA MEDIANTE TRANSFERENCIA
5
BANCOS
CLIENTES
REF./ PAGO A PROVEEDORES 85% Y PAGO CLIENTES 90%
6
PROVEEDORES
BANCOS
REF./ CANCELACIÓN DEL DOCUMENTO POR COBRAR MEDIANTE TRANSFERENCIA
7
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
BANCOS
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
IVA RETENIDO 70%
VENTAS
IVA EN VENTAS
REF./ PAGO DE SERVICIOS CONTRATADOS MEDIANTE TRANSFERENCIA
8
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA 10%
RETENCIÓN IVA
BANCOS
REF/PAGO AUDITORES
9
CAJA CHICA
BANCO
REF/SE REPONE CAJA CHICA
10A
GASTO DEPRECIACIÓN VEHÍCULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO
REF/DEPRECIACIÓN DEL MES VEHÍCULO
11A
IVA EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
IVA POR PAGAR
REF/SE REPONE CAJA CHICA
TOTAL
12
RESUMEN RENTAS Y GASTOS
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA
GASTOS HONORARIOS
GASTOS DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
REF/ CIERRE CUENTA DE GASTOS
13
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS
RESUMEN GASTOS Y RENTAS
REF/PARA CERRAR CUENTA DE GASTOS
14
RESUMEN GASTOS Y RENTAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
REF/CIERRE DE CUENTA
TOTAL
PARCIAL DEBE HABER
$ 200.00
$ 3,845.00
$ 2,600.00
$ 5,000
$ 1,650.00
$ 120.00
$ 2,750.00
$ 2,320.00
$ -330.00
$ 5,135.00
$ 8,700
$ 8,700
$ 120
$ 120
$ 180
$ 21.60
$ 191.97
$ 3.15
$ 6.48
IA
$ 2,340.00
$ 2,340.00
$ 1,403
$ 1,403
ENCIA
$ 8,700
$ 18,313
$ 737
$ 2,250
$ 26,786
$ 3,214
A
$ 16,700
$ 2,004
$ 1,670.00
$ 2,004.00
$ 15,030.00
$ 76.67
$ 76.67
$ 3,214.28
$ 2,025.60
$ 1,188.68
$ 76,404.05 $ 76,404.05
16956.67
180
16700
76.67
26785.71
26785.71
9829.04
1474.36
2088.67
6266.01
$ 129,975.47 $ 129,975.47
LIBRO MAYOR
MAYORIZACIÓN
CAJA CHICA BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
200 120 3845 191.97
120 8700 1402.5
2340 15030
18313.39 120
320 120 33198.39 16744.47
200
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR ACCIONISTAS X PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
120 2750
0 120 0 2750
ANTICIPO CLIENTES SERVICIOS BASICOS
DEBE HABER DEBE HABER
8700 8700 120
8700 8700 120 0
ANTICIPO DEL IMPUESTO A
RETENCIÓ DEL IVA LA RENTA
DEBE HABER DEBE HABER
6.48 736.61
2004
0 2010.48 736.61 0
GASTO HONORARIOS GASTO DEPRECIACIÓN
PROFESIONALES VEHICULO
DEBE HABER DEBE HABER
16700 76.67
16700 0 76.67 0
25% IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEBE HABER DEBE HABER
2088.67 6266.01
0 2088.67 0 6266.01
INGRESOS X SERV. PRESTADO
DEBE HABER
26785.71
26785.71 0
RO MAYOR
ORIZACIÓN
CLIENTES VEHICULO
DEBE HABER DEBE HABER
2600 2340 5000
2600 2340 5000 0
CAPITAL PERDIDAS ACUMULATIVAS
DEBE HABER DEBE HABER
2320 -330
0 2320 -330
SUMINISTROS DE OFICINA IVA EN COMPRAS
DEBE HABER DEBE HABER
180 21.6
2004
180 0 2025.6 0
IVA RETENIDO VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
2250 26785.71
2250 0 0 26785.71
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
VEHICULO IVA POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
76.67 1188.68
0 76.67 0 0
RESUMEN RENTAS Y GASTOS GASTO SUMINISTRO DE O.
DEBE HABER DEBE HABER
16956.67 26785.71 180
9829.04
26785.71 26785.71 0 180
PROVEEDORES
DEBE HABER
1402.5 1650
1402.5 1650
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEBE HABER
5135
0 5135
RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LA
RENTA
DEBE HABER
3.15
1670
0 1673.15
IVA EN VENTAS
DEBE HABER
3214.29
0 3214.29
15% PARTICIPACIÓN TRAB.
DEBE HABER
1474.36
0 1474.36
GASTO D. DE VEHICULO
DEBE HABER
76.67
0 76.67
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA CONOCIDOS S.A
DEL 1 AL 31 DE ENERO
SUMA
NRO CUENTA DEBE
1 CAJA CHICA 200
2 BANCOS 33198.39
3 CLIENTES 2600
4 VEHICULO 5000
5 PROVEEDORES 1402.5
6 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 120
7 ACCIONISTAS X PAGAR
8 CAPITAL
9 PERDIDAS ACUMULATIVAS
10 UTILIDAD DEL EJERCICIO
11 ANTICPO CLIENTES 8700
13 SUMINISTROS DE OFICINA 180
14 IVA EN COMPRAS 2025.6
15 RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
16 RETENCIÓN DEL IVA
17 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 736.61
18 IVA RETENIDO 2250
19 VENTAS
20 IVA EN VENTAS
21 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 16700
22 GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO
23 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO
24 IVA POR PAGAR
TOTAL 73113.1
FIRMA CONTADOR
SUMA SALDOS AJUSTE BALANCE AJUSTADO
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER
120 80 120 200
16624.47 16573.92 120 16453.92
2340 260 260
5000 5000
1650 247.5 247.5
120
2750 2750 2750
2320 2320 2320
-330 -330 -330
5135 5135 5135
8700
180 180
2025.6 2025.6 0
1673.15 1673.15 1673.15
2010.48 2010.48 2010.48
736.61 736.61
2250 2250
26785.71 26785.71 26785.71
3214.29 3214.29 3214.29
16700 16700
76.67 76.67
76.67 76.67
1188.69 1188.69
73113.1 43806.13 43806.13 3410.96 3410.96 41857.2 41857.2
RMA CONTADOR FIRMA GERENTE
EMPRESA CIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
INGRESOS OPERACIONALES 26785.71
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS 26785.71
(-) GASTOS OPERACIONALES 16956.67
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 16700
GASTO DEPRECIACIÓ N VEHICULOS 76.67
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA 180
(=) UTILIDADES EN OPERACIÓN
(-) OTROS GASTOS
(-) OTROS INGRESOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-) PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES
UTILIDAD DESPUÉ S DE LA PARTICIPACIÓ N A TRABAJADORES
(-) IMPUESTO A LA RENTA 25%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
9829.04
9829.04
1474.356
8354.684
2088.671
6266.013
BALANCE G
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA CHICA
BANCOS
IVA RETENIDO
CLIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
VEHÍCULO
DEP. ACUMULADA VEHÍCULO
TOTAL ACTIVO
EMPRESA MAFERS S.A.
BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVO
17153.44 PASIVO CORRIENTE
200 PROVEEDORES 247.5
16453.92 ACCIONISTAS POR PAGAR 2750
239.52 RETENCIÓ N EN LA FUENTE 936.54
260 PARTICIPACIÓ N 15% TRABA X PAGAR 1474.356
IVA POR PAGAR 1188.69
IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR 2,089
4923.33
5000
-76.67
PATRIMONIO
CAPITAL 2320
PERDIDA ACUMULADA -330
UTILIDAD DEL EJERCICIO 11401.013
22076.77 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
8685.757
13391.013
22076.77
