SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
Soportes contables
Taller No. 3
Nombre Aprendiz: _____________________________________Fecha:_________________
Documento Identidad: ________________________________ Ficha: _________________
Colegio: ____________________________________________ Curso:_________________
Competencia:
● 210303022. Reconocimiento de recursos contables y financieros.
● Resultados de aprendizaje:
- Registrar la información contable y financiera de la empresa contenida en los documentos y soportes contables, teniendo en
cuenta la clasificación y las normas de la organización de forma manual o sistematizada.
- Elaborar informes originados de las transacciones contables registradas de forma manual o sistematizada de acuerdo con
normativa y políticas institucionales.
Con las siguientes transacciones del almacén “Todo Hogar Ltda.” quien se dedica a la venta de Electrodomésticos, con NIT
890.000.408-1, ubicada en la ciudad de Bogotá D.C., en la dirección Carrera 13 No. 17-80, Teléfonos 057/ 2456890/91,
Régimen Común, tarifa ICA del 11,04 por mil.
Identificar y elaborar los documentos soportes debidamente codificados, también elaborar los títulos valores que tengan
relación con las transacciones.
Nota: La resolución emitida por la DIAN, que aprueba el consecutivo de la factura de venta del número 1 a la 10.000 es la
35789080.
Transacciones:
1) Se inicia el negocio 4 de julio del año en curso, “Todo Hogar Ltda” con un capital de $80.000.000, representado así:
$20.000.000 en muebles y equipo de oficina; $28.000.000 en mercancía; en el Banco de Bogotá y $32.000.000 en efectivo. El
socio Guillermo Martínez aporta los muebles y el equipo de oficina, y José Martínez aporta la mercancía y el efectivo.
2) El día 10 de julio vende mercancía por $20.000.000 según Fra.001; al “Almacén La Pintada” o Javier Alberto Sesame,
régimen simplificado NIT 20.456.020 – 9, ubicado en Bogotá D.C., calle 24 sur # 45-48, teléfono 4578967, le pagan $5.000.000
en efectivo y el saldo a 30 días, IVA del 19%. (El comprador no es retenedor).
3) Se compra mercancía a “Industria Eléctrica Ltda”, con NIT 890.106.678-0, ubicada en el Av. Las Américas 45-86, con la
fra.4875, tarifa ICA del 11,04 por mil, ubicada en Bogotá D.C, a crédito por $16.000.000 y los paga así: 20% con cheque del
Banco de Bogotá y el saldo con dos letras a 30 y 60 días, IVA del 19%, Retención en la fuente del 2,5%.
4) Se vende el día 14 de julio, mercancía a crédito al “Almacén Luna Verde” según Fra# 002 por $30.000.000; le pagan
$10.000.000 con cheque y el saldo con cuatro letras de igual valor, IVA del 19%.
5) Al cliente de la transacción #2, se le realiza un ajuste el día 15 de julio, la factura se liquidó por $810.000 menos,
producto del precio errado de algunos artículos, también se dejó de cobrar al cliente el valor del flete al enviar la mercancía
vendida, por un valor de $250.000.
6) Se vende el día 18 de julio con la fra.003, mercancía a crédito a 30 días, al “Almacén White y Black Ltda”, ubicado en
la ciudad de Bogotá D.C., dirección Calle 190 # 19-60, teléfono 2456788, Régimen Común, por un valor de $18.000.000, IVA del
19%, Rete. Fuente del 2,5%, el comprador es régimen común.
7) El cliente de la transacción #6, el día 21 de julio realiza una devolución por el 4% del valor la mercancía vendida,
debido a una mercancía defectuosa.
8) Se hace hoy 22 de julio una consignación de lo recaudado en caja, en el Banco de Bogotá, Cuenta Corriente, 4-7989-
808-990.
9) Gira cheque # 4578798, el día 4 de agosto, del Banco de Bogotá por un Valor de $640.000, para el pago de servicios
de Electricidad, a la Empresa de Energía de Cundinamarca NIT 860.007.638-0, correspondiente a los servicios del mes de julio.
10) Gira cheque #4578799, el día 4 de agosto, del Banco de Bogotá por un valor de $160.000, éste corresponde a un
reembolso de caja menor, a nombre de la responsable, la señora Julia Alcalá, el monto fijo total de esta caja menor es de
$300.000, y los gastos corresponden del 4 al 30 de julio del presente año. Elaborar los recibos de caja menor y el reembolso de
caja menor por estos gastos:
- Elementos de aseo y cafetería $48.000
- Taxis y buses $60.000
- Parqueaderos $12.000
- Fotocopias $40.000
Total $160.000
