Ventas gravadas del mes de agosto 2019
Ventas no gravadas del mes de agosto 2019
Compras gravadas destinadas a operaciones gravadas agosto 2019
Compras gravadas destinadas a operaciones no gravadas agosto 2019
Compras no gravadas agosto 2019
1 Determinar el impuesto bruto 3
Valor Igv Precio
Ventas Gravadas 653,713.20 117,668.38 771,381.58
Ventas No gravadas 37,122.10 - 37,122.10
Impuesto Bruto 117,668.38
2 Determinamos el Crédito Fiscal 4
Valor Igv Precio
Compras GDOG 412,439.80 74,239.16 486,678.96
Compras GDONOG 2,088.00 375.84 2,463.84
Compras NOG 33,932.60 - 33,932.60
CREDITO FISCAL 74,239.16
S/653,713.20
S/37,122.10
S/412,439.80
S/2,088.00
S/33,932.60
Liquidación del Impuesto
S/
IMPUESTO BRUTO 117,668.38
CREDITO FISCAL 74,239.16
IMPUESTO A PAGAR 43,429.21
Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
S/
Costo/Gasto 375.84
Ventas gravadas del mes de agosto 2019
Ventas gravadas setiembre 2018 - julio 2019
Ventas no gravadas del mes de agosto 2019
Ventas no gravadas setiembre 2018 - agosto 2019
Compras gravadas destinadas a operaciones gravadas agosto 2019
Compras gravadas destinadas a operac. no gravadas agosto 2019
Compras gravadas destinadas a operaciones en común agosto 2019
Compras no gravadas agosto 2019
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS)
Valor IGV Precio
Ventas gravadas 283,552.50 51,039.45 334,591.95
Ventas no gravadas 32,944.20 32,944.20
IMPUESTO BRUTO 51,039.45
2 Determinacion del Credito fiscal (COMPRAS GDOG - GDOEC)
IGV coeficiente total
Compras GDOG 36,507.82 1 36,507.82
Compras GDOEC 1,866.96 0.8849 1,652.07
CREDITO FISCAL 38,159.89
3 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv Precio
Compras GDOG 202,821.20 36,507.82 239,329.02
Compras GDONOG 10,484.80 1,887.26 12,372.06
Compras NG 16,233.70 16,233.70
Compras GDOEC 10,372.00 1,652.07 12,024.07
CREDITO FISCAL 38,159.89
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACION
COEFICIENTE =
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS
283,552.50
3´012,835.10
32,944.20 Desterminacion del coeficiente:
428,809.90
202,821.20 283,552.50 + 30
COEFICIENTE =
10,484.80 283,552.50 + 3 012,835.1
10,372.00
16,233.70
3,296,387.60
COEFICIENTE =
3,725,197.50
COEFICIENTE = 0.8849
3 Liquidación del Impuesto
S/
Impuesto bruto 51,039.45
Credito fiscal 38,159.89
Impuesto a pagar 12,879.56 Dif
Impuesto a pagar 12,880 0.44
4 Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
S/
Costo/Gasto 214.89
AVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
PORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
283,552.50 + 3 012, 835.10
2.50 + 3 012,835.10 + 428,809.90
Ventas gravadas del mes de agosto 2019
Ventas gravadas agosto del 2018 - agosto del 2019
Ventas gravadas del mes de agosto 2018
Ventas no gravadas del mes de agosto 2019
Ventas no gravadas setiembre del 2018 - agosto del 2019
Ventas no gravadas del mes de agosto 2018
Compras gravadas destinadas a operaciones en común agosto 2019
Compras no gravadas agosto 2019
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS)
Valor IGV Precio
Ventas gravadas 1,074,723.00 193,450.14 1,268,173.14
Ventas no gravadas 297,259.00 297,259.00
IMPUESTO BRUTO 193,450.14
2 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv Precio
Compras NOG 19,788.00 19,788.00
Compras GDOEC 539,298.00 97,073.64 636,371.64
CREDITO FISCAL 97,073.64
3 Determinacion del Credito fiscal
IGV coeficiente total
Compras GDOEC 97,073.64 0.7988 77,542.42
CREDITO FISCAL 77,542.42
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACION
COEFICIENTE =
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS
1,074,723.00
12,235,881.00
836,230.00 Desterminacion del coeficiente:
297,259.00
2,872,002.00 (12 235,881.00 - 836
COEFICIENTE =
207,774.00 (12 235,881.00 - 836,230.00)
539,298.00
19,788.00
11,399,651.00
COEFICIENTE =
14,271,653.00
COEFICIENTE = 0.7988
4 Liquidación del Impuesto
S/
Impuesto bruto 193,450.14
Credito fiscal 77,542.42
Impuesto a pagar 115,907.72 Dif
Impuesto a pagar 115,908 0.28
5 Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
S/
Costo/Gasto 19,531.22
AVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
PORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
(12 235,881.00 - 836,230.00)
35,881.00 - 836,230.00) + 2 872,002.00
VENTAS VENTAS NO
MES EXPORTACIONES
GRAVADAS GRAVADAS
Sep-18 73,748.00 26,235.00 261,173.00
Oct-18 84,454.00 19,642.00 342,351.00
Nov-18 89,834.00 18,440.00 412,822.00
Dec-18 123,439.00 22,838.00 482,963.00
Jan-19 83,487.00 18,192.00 274,592.00
Feb-19 87,850.00 17,896.00 341,968.00
Mar-19 57,132.00 14,765.00 389,269.00
Apr-19 63,013.00 17,863.00 252,298.00
May-19 64,429.00 19,004.00 282,187.00
Jun-19 72,682.00 21,763.00 361,692.00
Jul-19 79,861.00 23,038.00 385,592.00
Aug-19 84,322.00 22,453.00 397,726.00
TOTAL 964,251.00 242,129.00 4,184,633.00
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS)
Valor IGV Precio
Ventas gravadas 84,322.00 15,177.96 99,499.96
Ventas no gravadas 22,453.00 22,453.00
Exportaciones 397,726.00 397,726.00
IMPUESTO BRUTO 15,177.96
2 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv Precio
Compras GDOG 53,548.00 9,638.64 63,186.64
Compras NOG 78,612.00 78,612.00
Compras GDOEC 92,265.00 16,607.70 108,872.70
CREDITO FISCAL 26,246.34
3 Determinacion del Credito fiscal
IGV coeficiente total
Compras GDOG 9,638.64 1.0000 9,638.64
Compras GDOEC 16,607.70 0.9551 15,862.01
CREDITO FISCAL 25,500.65
TOTAL DE VENTAS INFORMACION DEL MES DE AGOSTO DEL 2019:
361,156.00 Ventas nacionales gravadas
446,447.00 Ventas nacionales no gravadas
521,096.00 Exportaciones
629,240.00
376,271.00
447,714.00 Compras gravadas destinadas a ventas gravadas
461,166.00 Compras no gravadas destinadas a ventas gravadas y no gravadas
333,174.00 Compras gravadas destinadas a ventas gravadas, no gravadas y exportaciones
365,620.00
456,137.00
488,491.00
504,501.00
5,391,013.00
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES
COEFICIENTE =
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS NO
Desterminacion del coeficiente:
964,251.00 + 4,184,63
COEFICIENTE =
964,251.00 + 4,184,633.00 +
5,148,884.00
COEFICIENTE =
5,391,013.00
COEFICIENTE = 0.9551
4 Liquidación del Impuesto
S/
Impuesto bruto 15,177.96
Credito fiscal 25,500.65
Impuesto a pagar -10,322.69 Dif
Impuesto a favor -10,323 0.31
5 Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
S/
Costo/Gasto 745.69
84,322.00
22,453.00
397,726.00
53,548.00
y no gravadas 78,612.00
gravadas y exportaciones 92,265.00
ENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
ADAS + EXPORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
964,251.00 + 4,184,633.00
964,251.00 + 4,184,633.00 + 242,129.00
Ventas gravas del mes
Adquisiciones gravadas del mes
Descuentos obtenidos en adquisic. N/C destinadas a operaciones gravas
Devoluciones en ventas gravadas con emisión de nota de crédito
Devoluciones en adquisiciones gravadas con recepción de N/C
N/D obtenidas sobre operaciones gravadas (ajuste en el precio)
N/D emitida sobre operaciones gravadas (ajuste en el precio)
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS) 2
Valor Igv Precio
Ventas del mes 564,350.00 101,583.00 665,933.00
Devoluciones 12,122.00 2,181.96 14,303.96
N/debito 2,546.61 458.39 3,005.00
Impuesto Bruto 554,774.61 99,859.43 654,634.04
3 Liquidación del Impuesto
S/
IMPUESTO BRUTO 99,859.43
CREDITO FISCAL 70,390.63 Dif
IMPUESTO A PAGAR 29,468.80 0.20 29,469
S/564,350
S/406,782
S/9,686
S/12,122
S/7,420
S/1,632
S/3,005
Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv Precio
Compras del mes 406,782.00 73,220.76 480,002.76
Dsctos obtenidos 9,686.00 1,743.48 11,429.48
Devoluciones 7,420.00 1,335.60 8,755.60
N/debito 1,383.05 248.95 1,632.00
Crédito Fiscal 391,059.05 70,390.63 461,449.68
Ventas gravadas del mes de agosto del 2019
Adquisiciones gravadas del mes de agosto del 2019
Devoluciones en ventas con emision de notas de credito
Devoluciones de adquisiciones según notas de credito obtenido
Descuentos obtenidos en adquisiciones segunn notas de credito
Bonificaciones recibidas según notas de credito
Cargos financieros en las adquisiciones según notas de debito obtenidas
Desctos otorgados por pronto pago en ventas, según nota de credito
Bonificac. Otorgadas según nota de credito (es costumbre de la plaza)
Saldo a favor del mes anterior
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS)
Valor Igv
Ventas del mes 342,234.00 61,602.12
Devoluciones N/C 2,860.00 514.80
Desctos por pronto pago N/C 285.00 51.30
Bonificaciones N/C 2,650.00 477.00
Impuesto Bruto 339,659.00 60,559.02
3 Liquidación del Impuesto
S/
IMPUESTO BRUTO 60,559.02
CREDITO FISCAL 48,350.79
IMPUESTO RESULTANTE 12,208.23
SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR 3,005.00 DIF
IMPUESTO A PAGAR 9,203.23 0.23
342,234.00
276,159.00
2,860.00
do 3,952.00
to 2,620.00
1,500.00
obtenidas 528.50
credito 285.00
la plaza) 2,650.00
3,005.00
2 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Precio Valor Igv Precio
403,836.12 Compras del mes 276,159.00 49,708.62 325,867.62
3,374.80 Devoluciones N/C 3,952.00 711.36 4,663.36
336.30 Descuentos N/C 2,620.00 471.60 3,091.60
3,127.00 Bonificaciones N/C 1,500.00 270.00 1,770.00
400,797.62 N/D 528.50 95.13 623.63
Crédito Fiscal 271,087.00 48,350.79 319,882.66
9,203
Ventas gravadas del mes de agosto del 2019
Ventas no gravadas del mes de agosto del 2019
Ventas no gravadas setiembre del 2018 - julio 2019
Ventas gravadas setiembre del 2018 - agosto del 2019
adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas agosto del 2019
adquisiciones no gravadas destinadas a operaciones gravadas agosto del 2019
Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas de agosto del 2019
Adquisicione no gravadas destinadas a operaciones no gravadas agosto del 2019
Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones en comun agosto del 2019
1 Determinar el impuesto bruto (REGISTRO DE VENTAS)
Valor IGV
Ventas gravadas 305,953.00 55,071.54
Devoluciones N/C -2,127.97 - 383.03
N/D emitidas op. gravadas 1,305.08 234.92
VENTAS GRAVADAS NETAS 305,130.12 54,923.42
Ventas no gravadas 681,127.00
N/D emitidas op. No gravadas 2,000.00
VENTAS NO GRAVADAS NETAS 683,127.00
IMPUESTO BRUTO 54,923.42
2 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv
Compras GDOG 143,988.00 25,917.84
N/D adquis. GDOG 1,324.00 238.32
Descuentos adquisi. GDOG -2,124.00 - 382.32
COMPRAS GRAV. DEST. OP. GRAV. 143,188.00 25,773.84
COMPRAS GRAV. DEST. OP. EN COM. 24,562.00 4,421.16
Compras GDONOG 424,722.00 76,449.96
Devoluciones adquisi. GDONOG - 3,205.00 -576.90
COMPRAS GRAV. DEST. OP. NO GRAV. 421,517.00 75,873.06
Compras NOGDOG 5,355.00
N/D adquis. NOGDOG 222.00
COMPRAS NO GRAV. DEST. OP. GRAV 5,577.00 -
Compras NOGDONOG 22,908.00
Descuentos adquisi. NOGDONOG 1,517.00
COMPRAS NO GRAV. DEST. OP. NO GRAV 24,425.00 -
3 Determinacion del Credito fiscal
IGV coeficiente
Compras GDOG 25,773.84 1.0000
Compras GDOEC 4,421.16 0.2590
CREDITO FISCAL
INFORMACION ADICIONAL
305,953.00 Descuentos obtenidos en adquisiciones gravadas destinadas a op. Grava
681,127.00 Devolucion de ventas gravadas (Notas de creditos) (A nivel de precio)
8,341,545.00 Descuentos obtenidos en adquisiciones no gravadas destinadas a op no g
3,154,551.00 Devoluciones en adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gra
o del 2019 143,988.00 N/D obtenidas por adquisiciones gravadas destinadas a operaciones grav
osto del 2019 5,355.00 N/D emitida correspondiente a operaciones gravadas (a nivel de precio)
agosto del 2019 424,722.00 N/D obtenidas por adquisiciones no gravadas destinadas a operaciones g
agosto del 2019 22,908.00 Notas de debito emitida correspondiente a operaciones no gravadas
to del 2019 24,562.00 Saldos a favor del mes anterior
Saldo en su cuenta del banco de la nacion por detracciones
Precio VENTAS GRAVAD
COEFICIENTE =
361,024.54 VENTAS GRAVADAS + EXPOR
- 2,511.00
1,540.00
360,053.54 Desterminacion del coeficiente:
681,127.00
2,000.00 3154551 - 2,127.97
COEFICIENTE =
683,127.00 3,154,551.00 + (8,341,545
Precio 3,153,728.12
COEFICIENTE =
169,905.84 12,178,400.12
1,562.32
-2,506.32
168,961.84
28,983.16
COEFICIENTE = 0.2590
501,171.96
-3,781.90
497,390.06
4 Liquidación del Impuesto
5,355.00 S/
222.00 Impuesto bruto 54,923.42
5,577.00 Credito fiscal - 26,918.92
IMPUESTO RESULTANTE 28,004.50
22,908.00
1,517.00 Impuesto a resultante 28,004.50
24,425.00 Saldo a Favor Per. Ante. 4,321.00
IMPUESTO A PAGAR 23,683.50
DIFERENCIA 0.50
IMPUESTO A PAGAR 23,684
Credito fiscal
25,773.84 DETRACCIONES 10,217
1,145.08 CHEQUE PAGO DE I. 13,467
26,918.92
5 Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
S/
Compras GDOEC 3,276.08
Compras GDONOG 75,873.06
Costo/Gasto 79,149.14
vadas destinadas a op. Gravadas 2,124.00
editos) (A nivel de precio) 2,511.00
ravadas destinadas a op no gravadas 1,517.00
stinadas a operaciones no gravadas 3,205.00
estinadas a operaciones gravadadas 1,324.00
gravadas (a nivel de precio) 1,540.00
as destinadas a operaciones gravadas 222.00
peraciones no gravadas 2,000.00
4,321.00
or detracciones 10,217.00
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
ENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
3154551 - 2,127.97 + 1 305.08
3,154,551.00 + (8,341,545.00 + 681,127.00)
IGV
DEBE HABER
4,321.00 54,923.42
25,773.84 79149.14
4,421.16 0.50
75,873.06
23,684.00
134,073.06 134,073.06
al Costo/Gasto
El valor de sus venta no gravadas del mes suman
El valor de sus venta gravadas del mes suman
El valor de sus adquisiciones gravadas destinadas a oper. grav.
El valor de adquisic. no gravadas destinadas a oper. no grav.
El valor de sus adquisiciones destinadas a operaciones gravadas y no gravadas del mes suman
El factor según el método de prorrata es de..
1 Determinar el impuesto bruto (REGI
Valor IGV
Ventas gravadas 372,763.20 67,097.38
Venta de vehiculo 29,661.02 5,338.98
VENTAS GRAVADAS NETAS 402,424.22 72,436.36
Ventas no gravadas 105,266.00
VENTAS NO GRAVADAS NETAS 105,266.00
IMPUESTO BRUTO 72,436.36
2 Determinamos el Crédito Fiscal (REGISTRO DE COMPRAS)
Valor Igv
Compras GDOG 280,642.50 50,515.65
Devoluciones -9,632.00 - 1,733.76
N/C obtenida -6,812.00 - 1,226.16
COMPRAS GRAV. DEST. OP. GRAV. 264,198.50 47,555.73
Compras GDOEC 18,821.00 3,387.78
Descuentos obtenidos - 2,000.00 -360.00
COMPRAS GRAV. DEST. OP. EN COM. 16,821.00 3,027.78
Compras NOGDNOG 67,621.00
COMPRAS NO GRAV. DEST. OP. NO GRAV 67,621.00 -
N/D adquisiciones GDONG 4,690.00 844.20
3 Determinacion del Credito fiscal
IGV coeficiente
Compras GDOG 47,555.73 1.0000
Compras GDOEC 3,027.78 0.6712
CREDITO FISCAL
S/105,266.00 Desctos obtenidos en adquisiciones grav
S/372,763.20 destinadas a operaciones gravadas y no g
S/280,642.50 Devoluciones en adquisic. Grav. destina
S/67,261.20 Notas de débito obtenidas sobre operaci
suman S/18,821.00 Notas de crédito obtenida sobre operaci
0.6712
02/08/2020 venta de vehiculo precio
Saldo a favor del mes anterior
Precio VENTAS GRAVADAS +
COEFICIENTE =
439,860.58 VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIO
35,000.00
474,860.58
4 Liquidación del Impuesto
S/
105,266.00 Impuesto bruto 72,436.36
105,266.00 Credito fiscal - 49,587.98
IMPUESTO RESULTANTE 22,848.38
Impuesto a resultante 22,848.38
Saldo a Favor Per. Ante. 12,699.00
IMPUESTO A PAGAR 10,149.38
DIFERENCIA 0.38
Precio IMPUESTO A PAGAR 10,149
331,158.15
-11,365.76 DETRACCIONES 4,814
-8,038.16 CHEQUE PAGO DE I. 5,335
311,754.23
5 Traslado del IGV no utilizado como CF, al Costo/Gasto
22,208.78 S/
-2,360.00 Compras GDOEC 995.53
19,848.78 Compras GDONOG 844.20
Costo/Gasto 1,839.73
67,621.00
67,621.00
5,534.20
Credito fiscal
47,555.73
2,032.25
49,587.98
nidos en adquisiciones gravadas,
S/2,000.00
peraciones gravadas y no gravadas (DOGyNG)
en adquisic. Grav. destinadas a operac. Grav. S/9,632.00
to obtenidas sobre operaciones gravadas DONG S/4,690.00
dito obtenida sobre operaciones gravadas DOG S/6,812.00
enta de vehiculo precio S/35,000.00
del mes anterior S/12,699.00
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
S GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
5 Mayorizacion cuenta IGV
IGV
DEBE HABER
12,699.00 72,436.36
51,427.71 1,839.73
64,126.71 74,276.09
10,149.38
74,276.09 74,276.09
Costo/Gasto
Ventas del mes
Adquisiciones del mes
Vehiculo vendido agosto 2019
Vehiculo comprado agosto 2017
Valor del vehiculo nuevo
Adquisicion del vehiculo S/65,000.00
IGV S/11,700.00
1 Determinar el impuesto bruto
Valor Igv Precio
Ventas Gravadas 426,450.00 76,761.00 503,211.00
Venta del vehiculo 19,067.80 3,432.20 22,500.00
Impuesto Bruto 80,193.20
2 Determinamos el Crédito Fiscal
Valor Igv Precio
Adquisiciones 315,916.95 56,865.05 372,782.00
Compra del vehiculo 65,677.97 11,822.03 77,500.00
CREDITO FISCAL 68,687.08
3 Liquidación del Impuesto
S/
IMPUESTO BRUTO 80,193.20
CREDITO FISCAL - 68,687.08
IMPUESTO A PAGAR 11,506.12
4 Reintegro tributario
S/
IGV de la adquiscion 11,700.00
IGV de la venta - 3,432.20
Reintegro 8,267.80
S/503,211.00
S/372,782.00
S/22,500.00
S/65,000.00
S/55,000.00
Ventas gravadas diciembre 2018 a octubre 2019 971,398.20 Tipo de Destino de l
Ventas gravadas noviembre 2019 100,641.50 Adquisiciones Adquisicione
Ventas no gravadas diciembre 2018 a noviembre 2019 1,320,259.20 Operac. Grav.
Ventas no gravadas noviembre 2019 40,342.10 Adq Gravadas Operac. no Gra
Exportaciones diciembre 2018 a noviembre 2019 22,172,121.80 Operac. en Com
Exportaciones noviembre 2019 1,422,743.60
SUB TOTAL
Operac. Grav.
Adq no
Operac. no Gra
Gravadas
Operac. en Com
SUB TOTAL
TOTAL
1 DETERMINACION DEL IMPUESTO BRUTO
VALOR IGV PRECIO
Ventas Gravadas del mes 100,641.50 18,115.47 118,756.97
N/C devoluciones - 18,500.00 - 3,330.00 - 21,830.00
Venta de vehiculo 42,372.88 7,627.12 50,000.00
Total ventas gravadas del mes 124,514.38 22,412.59 146,926.97
Ventas no gravadas 40,342.10 40,342.10
N/D por cobro de intereses 2,950.00 2,950.00
Total ventas no gravadas del mes 43,292.10 43,292.10
Exportaciones 1,422,743.60 1,422,743.60
Emision de N/D por intereses 7,276.00 7,276.00
Total ventas de exportacion 1,430,019.60 1,430,019.60
IMPUESTO BRUTO 22,412.59
2 DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
VALOR IGV PRECIO
COMPRAS GRAVADAS DOG
Suministros 22,453.00 4,041.54 26,494.54
Servicios 12,440.00 2,239.20 14,679.20
Activos fijos 7,002.54 1,260.46 8,263.00
Compra de vehiculo 114,406.78 20,593.22 135,000.00
Total compras gravadas DOG 156,302.32 28,134.42 184,436.74
COMPRAS GRAVADAS DONG
Suministros 15,354.00 2,763.72 18,117.72
Servicios 6,200.00 1,116.00 7,316.00
Activos fijos 3,422.00 615.96 4,037.96
Total compras gravadas DONG 24,976.00 4,495.68 29,471.68
COMPRAS GRAVADAS DOEC
Suministros 175,692.00 31,624.56 207,316.56
Compra de pintura 20,000.00 3,600.00 23,600.00
Servicios 30,814.00 5,546.52 36,360.52
Activos fijos 10,373.00 1,867.14 12,240.14
N/D por instalacion de Activo fijo 1,770.00 318.60 2,088.60
Total compras gravadas DOEC 238,649.00 42,956.82 281,605.82
COMPRAS NO GRAVADAS DOG
Materia prima 32,331.00 32,331.00
Total compras no gravadas DOG 32,331.00 32,331.00
COMPRAS NO GRAVADAS DONG
Materia prima 1,523,338.00 1,523,338.00
Total compras no gravadas DONG 1,523,338.00 1,523,338.00
Tipo de Destino de las Detalle de las Adquisiciones Valor IGV Precio
quisiciones Adquisiciones Mat. Prima Suministros Servicios Activos Fijo
Operac. Grav. 0.00 22,453.00 12,440.00 7,002.54 41,895.54 7,541.20 49,436.74
q Gravadas Operac. no Grav. 0.00 15,354.00 6,200.00 3,422.00 24,976.00 4,495.68 29,471.68
Operac. en Común 0.00 175,692.00 30,814.00 10,373.00 216,879.00 39,038.22 255,917.22
SUB TOTAL 0.00 213,499.00 49,454.00 20,797.54 283,750.54 51,075.10 334,825.64
Operac. Grav. 32,331.00 0.00 0.00 0.00 32,331.00 0.00 32,331.00
Adq no
Operac. no Grav. 1,523,338.00 0.00 0.00 0.00 1,523,338.00 0.00 1,523,338.00
Gravadas
Operac. en Común 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUB TOTAL 1,555,669.00 0.00 0.00 0.00 1,555,669.00 0.00 1,555,669.00
TOTAL 1,555,669.00 213,499.00 49,454.00 20,797.54 1,839,419.54 51,075.10 1,890,494.64
2 DETERMINACION DEL COEFICIENTE
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MES
COEFICIENTE =
VENTAS GRAVADAS + EXPORTACIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULT
971,398.20 + 124,514.38 + 22,172,121.80 + 7,276.0
COEFICIENTE =
971,398.20 + 124,514.38 + 22,172,121.80 + 7,276.00 + 1,320,259
23,275,310.38
COEFICIENTE =
24,598,519.58
COEFICIENTE = 0.9462
3 DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
IGV COEFICIENTE
Compras gravadas DOG 28,134.42 1.000
Compras gravadas DOEC 42,956.82 0.9462
TOTAL CREDITO FISCAL
4 LIQUIDACION DEL IMPUESTO
IMPUESTO BRUTO 22,412.59
CREDITO FISCAL -68,780.16
IMPUESTO RESULTANTE -46,367.57
IMPUESTO RESULTANE -46,367.57
SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR - 153,329.00
SALDO A FAVOR -199,696.57
DIFERENCIA 0.35
SALDO A FAVOR -199,696
5 REINTEGRO TRIBUTARIO
ADQUISICION DEL VEHICULO
VALOR 122,000.00
IGV 21,960.00
PRECIO 143,960.00
IGV DE ADQUISICION 21,960.00
IGV DE VENTA - 7,627.12
REINTEGRO TRIBUTARIO 14,332.88
6 TRASLADO DE IGV A COSTO/GASTO
Compras gravadas DONG 4,495.68
Compras gravadas DOEC 2,311.08
COSTO/GASTO 6,806.76
IGV Precio
7,541.20 49,436.74
4,495.68 29,471.68
9,038.22 255,917.22
1,075.10 334,825.64
0.00 32,331.00
0.00 1,523,338.00
0.00 0.00
0.00 1,555,669.00
1,075.10 1,890,494.64
S + EXPORTACIONES (ULTIMOS 12 MESES)
CIONES + VENTAS NO GRAVADAS (ULTIMOS 12 MESES)
4,514.38 + 22,172,121.80 + 7,276.00
2,172,121.80 + 7,276.00 + 1,320,259.20 + 2,950.00
CREDITO FISCAL
28,134.42
40,645.74
68,780.16
7 MAYORIZACION DE IGV
IGV
DEBE HABER
153,329.00 22,412.59
75,586.92 6,806.76
0.35
228,915.92 29,219.70
199,696.22
228,915.92 228,915.92
