L aEmpresa "La Calzadora " Higinia Ruedas de Roca

Caja Q 5,071.59
Caja chica Q 800.00
Bancos Q 116,836.96
Materia Prima Q 54,980.00
Articulos en Proceso Q 34,876.00
Articulos Terminados Q 58,954.00
Mercaderias Q 30,143.00
Maquinaria Q 348,612.00
Equipo de Reparto Q 145,760.00
Mobiliario y Equipo Q 37,890.00
Sistemas Informaticos Q 28,940.00
Herramientas Q 12,765.00
Clientes Q 35,760.00
Capital Q 500,000.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 7,200.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 9,720.00
Seguros Vencidos de Administracion Q 6,480.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,400.00
Compras de Materia Prima Q 180,540.00
Publicidad Q 17,500.00
Mano de Obra Directa Q 57,980.00
Mano de Obra Indirecta Q 36,760.00
Sueldos de Oficina Q 60,734.00
Sueldos Sala de Ventas Q 43,798.00
Creditos Recuperados Q 2,650.00
Gastos de Organización Q 12,780.00
Marcas y Patentes Q 16,230.00
Derecho de Llave Q 20,000.00
Compras de Mercaderias Q 40,760.00
Gtos . S/ Compras de Materia Prima Q 4,768.00
Proveedores Q 42,241.94
Cuotas Patronales Fabrica Q 12,003.56
Cuotas PatronaleS de Oficina Q 7,695.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 5,549.21
Gastos sobre compras de Mercaderias Q 3,210.00
Material de Empaque (existencia) Q 7,650.00
Deudores Diversos Q 8,920.00
Anticipo a proveedores Q 27,000.00
Comisiones persividas no Devengadas Q 2,190.00
Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,829.00
Depreciacion Maquinaria Q 66,933.50
Depreciacion Equipo de Reparto Q 27,694.40
Deprec. Mob y Equipo Sala de Ventas Q 2,849.33
Deprec. Mob y Equipo de Oficinas Q 2,493.16
Deprec. Mob Y Equipo de Fabrica Q 1,780.83
Deprec. Sistemas Informaticos Oficina Q 4,933.77
Deprec. Sistemas Informaticos Sala Vtas Q 2,242.63
Deprec. Sistemas Informaticos Fabrica Q 1,794.10
Depreciacion Herramientas Q 2,935.95
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,556.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,246.00
Amortizacion Derecho de Llave Q 2,000.00
Donativos Q 15,600.00
Dev y Reb S/Compras de Materia Prima Q 4,870.00
Anticipo Sobre Sueldos Q 500.00
Publicidad Pagada por Anticipada Q 5,000.00
Repuestos y Accesorios (Consumidos) Q 4,329.00
Dev y Reb S/Compras de Mercaderias Q 2,540.00
Comisiones Percididas Q 1,320.00
Cuentas Malas Q 650.00
Prestaciones Laborales Fabrica Q 15,790.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 10,122.34
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,299.66
Ruedas, Cuenta Personal Q 50,800.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 133,867.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Q 55,388.80
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 14,246.64
Depreciacion Acumulada Sistemas Informaticos Q 17,941.00
Depreciacion Acumulada Herramientas Q 5,871.90
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 5,112.00
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 6,492.00
Amortizacion Acumulada Derecho de Llave Q 4,000.00
Alquiler de Fabrica Q 15,360.00
Alquiler de Oficinas Q 9,600.00
Alquiler Sala de Ventas Q 13,440.00
Alquiler de Oficinas Q 9,600.00
Alquiler Sala de Ventas Q 13,440.00
Ventas Q 1,156,294.88
Material de Empaque Consumido Q 5,630.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,000.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,760.00
Gastos Miselanios de Fabrica Q 2,129.00
Gastos Miselanios de Oficina Q 1,956.00
Gastos Miselanios Sala de Ventas Q 1,542.00
Mercaderias Recibidas en Consignacion Q 3,000.00
Comitentes por Mercaderias Q 3,000.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 12,800.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 78,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 36,000.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 33,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 24,000.00
IGSS por Pagar Q 2,906.05
Deudores Empleados Q 10,190.00
Debito Fiscal Q 3,786.00
Documentos Descontados Q 8,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
Intereses Percibidos Q 13,890.00
Impuesto sobre la Renta Q 73,547.44
Impuesto sobre la Renta por Pagar Q 6,128.95
ISR Retenido por Pagar S/ Compras Q 8,530.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 2,428.00
ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital Q 224.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,262.73
Sumas Iguales Q 2,103,831.16 Q 2,103,791.16

Q 40.00
 Higinia Ruedas de Roca Propietaria de una fabrica de Calzado
Saldos Saldos
Cuentas Deudor Acreedor Debe
Caja Q 5,071.59 Q 5,071.59
Caja chica Q 800.00 Q 800.00
Bancos Q 116,836.96 Q 116,836.96
Materia Prima Q 54,980.00 Q 54,980.00
Articulos en Proceso Q 34,876.00 Q 34,876.00
Articulos Terminados Q 58,954.00 Q 58,954.00
Mercaderias Q 30,143.00 Q 30,143.00
Maquinaria Q 348,612.00 Q 348,612.00
Equipo de Reparto Q 145,760.00 Q 145,760.00
Mobiliario y Equipo Q 37,890.00 Q 37,890.00
Sistemas Informaticos Q 28,940.00 Q 28,940.00
Herramientas Q 12,765.00 Q 12,765.00
Clientes Q 35,760.00 Q 35,760.00
Capital Q 500,000.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 7,200.00 Q 7,200.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 9,720.00 Q 9,720.00
Seguros Vencidos de Administracion Q 6,480.00 Q 6,480.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,400.00 Q 5,400.00
Compras de Materia Prima Q 180,540.00 Q 180,540.00
Publicidad Q 17,500.00 Q 17,500.00
Mano de Obra Directa Q 57,980.00 Q 57,980.00
Mano de Obra Indirecta Q 36,760.00 Q 36,760.00
Sueldos de Oficina Q 60,734.00 Q 60,734.00
Sueldos Sala de Ventas Q 43,798.00 Q 43,798.00
Creditos Recuperados Q 2,650.00
Gastos de Organización Q 12,780.00 Q 12,780.00
Marcas y Patentes Q 16,230.00
Derecho de Llave Q 20,000.00 Q 20,000.00
Compras de Mercaderias Q 40,760.00 Q 40,760.00
Gtos . S/ Compras de Materia Prima Q 4,768.00 Q 4,768.00
Proveedores Q 42,241.94
Cuotas Patronales Fabrica Q 12,003.56 Q 12,003.56
Cuotas PatronaleS de Oficina Q 7,695.00 Q 7,695.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 5,549.21 Q 5,549.21
Gastos sobre compras de Mercaderias Q 3,210.00 Q 3,210.00
Material de Empaque (existencia) Q 7,650.00 Q 7,650.00
Deudores Diversos Q 27,000.00 Q 27,000.00
Anticipo a proveedores Q 27,000.00 Q 27,000.00
Comisiones persividas no Devengadas Q 2,190.00 Q 2,190.00
Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,829.00 Q 5,829.00
Depreciacion Maquinaria Q 66,933.50 Q 66,933.50
Depreciacion Equipo de Reparto Q 27,694.40 Q 27,694.40
Deprec. Mob y Equipo Sala de Ventas Q 2,849.33 Q 2,849.33
Deprec. Mob y Equipo de Oficinas Q 2,493.16 Q 2,493.16
Deprec. Mob Y Equipo de Fabrica Q 1,780.83 Q 1,780.83
Deprec. Sistemas Informaticos Oficina Q 4,933.77 Q 4,933.77
Deprec. Sistemas Informaticos Sala Vtas Q 2,242.63 Q 2,242.63
Deprec. Sistemas Informaticos Fabrica Q 1,794.10 Q 1,794.10
Depreciacion Herramientas Q 2,935.95 Q 2,935.95
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,556.00 Q 2,556.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,246.00 Q 3,246.00
Amortizacion Derecho de Llave Q 2,000.00 Q 2,000.00
Donativos Q 15,600.00 Q 15,600.00
Dev y Reb S/Compras de Materia Prima Q 4,870.00
Anticipo Sobre Sueldos Q 500.00 Q 500.00
Publicidad Pagada por Anticipada Q 5,000.00 Q 5,000.00
Repuestos y Accesorios (Consumidos) Q 4,329.00 Q 4,329.00
Dev y Reb S/Compras de Mercaderias Q 2,540.00 Q 2,540.00
Comisiones Percididas Q 1,320.00
Cuentas Malas Q 650.00 Q 650.00
Prestaciones Laborales Fabrica Q 15,790.00 Q 15,790.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 10,122.34 Q 10,122.34
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,299.66 Q 7,299.66
Ruedas, Cuenta Personal Q 50,800.00 Q 50,800.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 133,867.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Q 55,388.80
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 14,246.64
Depreciacion Acumulada Sistemas Informaticos Q 17,941.00
Depreciacion Acumulada Herramientas Q 5,871.90
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 5,112.00
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 6,492.00
Amortizacion Acumulada Derecho de Llave Q 4,000.00
Alquiler de Fabrica Q 15,360.00 Q 15,360.00
Alquiler de Oficinas Q 9,600.00 Q 9,600.00
Alquiler Sala de Ventas Q 13,440.00 Q 13,440.00
Alquiler de Oficinas Q 9,600.00 Q 9,600.00
Alquiler Sala de Ventas Q 13,440.00 Q 13,440.00
Ventas Q 1,156,294.88
Material de Empaque Consumido Q 5,630.00 Q 5,630.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,000.00 Q 15,000.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,760.00 Q 2,760.00
Gastos Miselanios de Fabrica Q 2,129.00 Q 2,129.00
Gastos Miselanios de Oficina Q 1,956.00 Q 1,956.00
Gastos Miselanios Sala de Ventas Q 1,542.00 Q 1,542.00
Mercaderias Recibidas en Consignacion Q 3,000.00 Q 3,000.00
Comitentes por Mercaderias Q 3,000.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 12,800.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 78,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 36,000.00 Q 36,000.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 33,000.00 Q 33,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 24,000.00 Q 24,000.00
IGSS por Pagar Q 2,906.05
Deudores Empleados Q 10,190.00 Q 10,190.00
Debito Fiscal Q 3,786.00
Documentos Descontados Q 8,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00 Q 100,000.00
Intereses Percibidos Q 13,890.00
Impuesto sobre la Renta Q 73,547.44 Q 73,547.44
Impuesto sobre la Renta por Pagar Q 6,128.95
ISR Retenido por Pagar S/ Compras Q 8,530.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 2,428.00 Q 2,428.00
ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital Q 224.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,262.73 Q 1,262.73
etaria de una fabrica de Calzado
Saldos Saldos Ajustados Costo de Produccion Resultados Balance General
Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia Activo

Q 500,000.00

Q 2,650.00

Q 16,230.00

Q 42,241.94
Q 4,870.00

Q 1,320.00

Q 133,867.00
Q 55,388.80
Q 14,246.64
Q 17,941.00
Q 5,871.90
Q 5,112.00
Q 6,492.00
Q 4,000.00

Q 1,156,294.88

Q 3,000.00
Q 12,800.00
Q 78,000.00

Q 2,906.05

Q 3,786.00
Q 8,000.00

Q 13,890.00

Q 6,128.95
Q 8,530.00

Q 224.00
Balance General
Pasivo