CONCILIAICON BANCARIA es una herramienta que sirve para explicar por que

EMPRESA TAURO
A)
EFECTIVO EQUI EFETI CAJA TRANSITORIA
CAJA TRANSITORIA 45000 11000
CAJA CHICA
CTA CTE
DEP AHORRO
DEP PLAZO
CEERT BME

COBRA EN EL DIA A SUS CLIENTOS

S/ 45,000

3: SE GIRO UN CHEQUE DE S/ 11000 PARA PAGAR AL ABOGADO

63 11000
104 11000

4: LA EMPRESA COBRA A UN CLIENTE S/ 15000 CON CHEQUE Y LO DEPOSITA E SU CUENTA CTA CTE

10 15000
12 15000
BANCO SOL

5: EL BANCO NOS CARGA INTERESES POR S/. 3000

NOTA DE CARGO

6: EL CLIENTE PEREZ PAGA UNA LETRA EN EL BANCO SOL , A FAOR D ELA EMPRESA POR
S./13000
7: SE GIRO UN CHEQUE DE S/ 23000 PERO SE REGISTRO POR S/. 32000

423 32000
104 32000

EXOTORNAR
104 32000
423 32000

104 23000
423 23000

8:ERROR DE LA EMPRESA

CASO 1
1.-.- AL 30.11 EL SALDO DEL LIBRO BANCOS DE LA EMPRESA ES DE
13,500
SE SABE LO SIGUIENTE:
1.- DOS CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS DE S/ 2,300 Y S/ 3,400
2.- N/Cargo por intereses por S/ 1,600
3.- Deposito en transito de S/ 1,900
4.- Deposito que llego al banco por S/ 5,000
5- N/ abono por S/ 6,500 por una letra cobrada
6.- Error contable al girar un cheque por S/ 7,800 y registrarlo por S/ 8,700
7.- Error bancario al cargar indebidamente por S/ 300
8.- El saldo que nos envía el banco es de S/ 22,800
SE PIDE LA CONCILIACION BANCARIA
LOS AJUSTES Y EL SALDO VERDADERO AL 1.12.20
 CONCIALIACION BANCARIA DEL MES DE NOVIEMBRE

+ SALDO FINAL D ELA EMPRESA 13500

+ CGNC 5700
+ NOTA BONO CONTA 6500
- ERROR CONTA 8700
- NOTA D CAR X INTERES 1600
- DEPOSITO EN TRANSITO 1900
- ERROR CANTA 7800
- ERROR BANCARIO 300
SALDO FINAL EXTRAC BANCARIO 22800

La empresa MOTHRA SA
mes de Enero del 2020 de la

Registro Contable
Fecha
cta. cte. M.N. 100-20356
01-Ene saldo inicial de caja y banco
02-Ene cobranza en efectivo cliente AL
03-Ene pago con cheque N° 019
04-Ene cobranza cheque cliente BETA
06-Ene pago con cheque N° 020
10-Ene pago con cheque N° 021
16-Ene cobranza efectivo cliente GAM
16-Ene cobranza cheque cliente DELT
28-Ene pago con cheque N° 022
28-Ene cobranza efectivo cliente EPSI
04-Ene cobranza cheque cliente BETA
06-Ene pago con cheque N° 020
10-Ene pago con cheque N° 021
16-Ene cobranza efectivo cliente GAM
16-Ene cobranza cheque cliente DELT
28-Ene pago con cheque N° 022
28-Ene cobranza efectivo cliente EPSI
29-Ene cheque girado N° 023
31-Ene saldo final de caja y bancos

que mantiene en el Banco C

correspondiente también a E
NOTA :

(A) El cheque pagador N° 1

banco).
(B) El cliente Sigma cancel
cuenta de la empresa.
(C) El importe pagado por
banco.
SE PIDE:

a) Elabore la conciliac
a que sirve para explicar por que el saldo de la empresa no coincide con las del banco

RESA TAURO 32000

B) CUENTA CORRIENTE
40000 11000
15000 32000
32000 23000 29-Oct

CARGO EMPRESA
BETA

CAJA CHICA
2000

DEPOSITO A PLAZO
3000

28-Nov CHEQUES GIRADOS Y AUN NO COBRADOS

104 15000 30-Nov

101 15000

EMPRESA

NOTAS DE CARGO
 NOTA DE ABONO

ERROR CONTABLE

ERROE DEL BANCO

DE LA EMPRESA ES DE S/

S DE S/ 2,300 Y S/ 3,400

y registrarlo por S/ 8,700

300

SF 30/11
1.12.20 C/G/N/C
N/A LETRA
EXTORNO
 2. ASIENTOS DE AJUSTE LO QUE LA EMPRESA A

registro debido

presa MOTHRA SAC presenta a continuación el registro contable por el

Enero del 2020 de la cuenta corriente en moneda nacional N° 100-203568

Registro Contable Extracto Bancario

S/. Fecha S/.
cta. cte. M.N. 100-203568 cta. cte. M.N. 100-203568
o inicial de caja y bancos 52.300 01-Ene saldo inicial 52.3
anza en efectivo cliente ALFA 13.500 04-Ene cheque pagador N° 1024 (A) -40.0
o con cheque N° 019 -11.000 05-Ene depósito en efectivo cliente SIGMA (B) 4.4
anza cheque cliente BETA 12.000 06-Ene depósito cheque cliente BETA 12.0
o con cheque N° 020 -17.000 06-Ene cheque pagador N° 019 -11.0
o con cheque N° 021 -8.000 14-Ene cheque pagador N° 021 -8.0
anza efectivo cliente GAMA 1.600 16-Ene depósito efectovo cliente GAMA 1.6
anza cheque cliente DELTA 11.650 18-Ene depósito cheque cliente DELTA (C) 11.5
o con cheque N° 022 -400 19-Ene cheque pagador N° 020 -17.0
anza efectivo cliente EPSILON 14.000 28-Ene cheque pagador N° 022 -4
 anza cheque cliente BETA 12.000 06-Ene depósito cheque cliente BETA 12.0
o con cheque N° 020 -17.000 06-Ene cheque pagador N° 019 -11.0
o con cheque N° 021 -8.000 14-Ene cheque pagador N° 021 -8.0
anza efectivo cliente GAMA 1.600 16-Ene depósito efectovo cliente GAMA 1.6
anza cheque cliente DELTA 11.650 18-Ene depósito cheque cliente DELTA (C) 11.5
o con cheque N° 022 -400 19-Ene cheque pagador N° 020 -17.0
anza efectivo cliente EPSILON 14.000 28-Ene cheque pagador N° 022 -4
ue girado N° 023 -5.900 31-Ene depósito efectivo cliente ALFA 13.5
o final de caja y bancos 62.750 31-Ene intereses ganados 2.1
31-Ene comisiones y portes bancarios
31-Ene saldo final 21.0
ntiene en el Banco Conticredi y el extracto bancario enviado por el banco
ondiente también a Enero.
:

heque pagador N° 1024 no corresponde a cheques de la empresa (error del

co).
liente Sigma canceló una letra depositando directamente el efectivo en la
nta de la empresa.
mporte pagado por el cliente DELTA fue correctamente registrado por el
co.
DE:

Elabore la conciliación bancaria por el mes de Enero del 2020

 BANCO SOL

DEP A LA VISTA
3000 40000 ABONO , A FAVOER DE LA EMPRESA
23000 13000
5000

CARGO O DEBITO ABONO

( EN CONTRA) ( A FAVOR)

NO COBRADOS

DEPOSITO EN TRANSITO LA EMPRESA LLEVA UN CHQEUE QUE NO ENTRA

AUN NO LLLEGA AL BANCO XK ESTA DE DIFERENT
 CONCILIACION BANCARIA DE NOVIEMBRE 2020 ES UN ARTIFCIO POR QUE RAZO

1. CONCILIACION LLEGAR DEL SALDO FINAL DE LA EMPRES HAST EL SALDO FINAL DEL BANCO

N/C 1600
8700 300

cargo

104 CUENTAS CORRIENTES ESTADO DE CTA CTE

13500 1600 N/C
5700 1900 D/T
6500 7800 REGISTRO
8700 300 ERROR BANCARIO

34400 11600
22800
 REGLA 1 , LO QUE LA EMPRES HA REGISTRADO Y EL BANCO AUN NO , PONERLO
EN SENTIDO CONTRARIO
EJEMPLO: CHEQUES GIRADOS Y AUN NO COBRADOS

REGLA 2: LO QUE EL BANCO HA REGISTRADO Y LA EMPRESA AUN NO , SE PONE EN LE MISMO

SENTIDO
EJEMPL: NOTA DE CARGO
IZQUIERDA EN CONTRA DE LA EMPRESA

E AJUSTE LO QUE LA EMPRESA AUN NO HA REGISTRADO Y ERRORES CONTABLES

104 CTA CTE 6500

123 A LETRAS X COBRAR 6500
POR EL COBRO DE LA LETRA XX

104 CTA CTE 8700

423 A LETRAS X COBRAR 8700
POR ELE XTORNO

423 LXP 7800

104 CTA CTE 7800
POR EL REGISTRO DEBIDO

able por el
00-203568 LIBRO BANCOS
saldo final 31/1 62750 11650
REGITR CORECT 11560 14000
ncario CGYNC 5900 40000
S/.
00-203568 COBRANZA DE LETR 4400 13
52.300 NOT DE ABON X COMISI 2100
24 (A) -40.000 86710 65663
ente SIGMA (B) 4.400 21047
BETA 12.000
9 -11.000
1 -8.000
CONCILIACION BANCARIA ENERO
e GAMA 1.600
DELTA (C) 11.560
0 -17.000
2 -400
 BETA 12.000
9 -11.000
1 -8.000
e GAMA 1.600 SALDO FINAL EMPRESA 62750
DELTA (C) 11.560 ERRO CONTABLE 11560
0 -17.000 CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS 5900
2 -400 C LETRA 4400
e ALFA 13.500 NTA INTERE 2100
2.100 ERRO CONTABLE -11650
ncarios -13 D / TRANSITO -14000
21.047 ERORO BANCARIO -40000
COMISIONES -13
or el banco SF EXTRAC 21047

2. AJUSTES CONTABLES

sa (error del 101 CTA CTE 11650

104 A CAJA
POR EL EXTORNO
fectivo en la
104 CTA CTE 11560
trado por el 101 A CAJA
POR EL REGISTRO CORRECTO

104 CTA CTE 4400

124 LXC
X LA COBRANZA

104 CTA CTE 2100

772 RENDI GANDOS

639 OTRS SERV PRES T 13

104

3. SALDO AJUSTADO
104
62750
11560
4400
2100

SALDO AL 1 DE FEBRERO 69147

 CHQEUE QUE NO ENTRA AL BANCO
NCO XK ESTA DE DIFERENTE BANCO , DEMORA 3 DIAS
N ARTIFCIO POR QUE RAZON LOS SALDOS , NO SON IGUALES

6500

ADO DE CTA CTE

22800 SALDO FINAL 30/11

EN LA 4 AMBOS YA LO HAN REAL

CHEQUE GIRADO Y COBRADO , N

67 GASTOS FINANCIEROS 1600
104 A CTA CTE 1600

3. DETERMINACION DEL SALDO VERDADERO O SALDO AJUSTADO

104 CTA CTE

SF 13500 7800
6500 1600
8700

Saldo Final VERDADERO 19300 1-Dec

EXTRACTO BANCARIO
EXTORNO 21047 SF 31/1
DEP EN TRANSITO
ERR B
COMISIONES
 11650

11560

4400

2100

13

104
11650
13
N LA 4 AMBOS YA LO HAN REALIZADO

HEQUE GIRADO Y COBRADO , NO SE HACE NADA