CASO 1: La Empresa de Transporte de Transporte de Carga “Muñoz Hermano Cía. Ltda.” RUT N°70.155-789-5 domiciliado en Maipú N°1234 Santiago.

Representada Legalmente por don Mario Muñoz Garcia RUT N°7.005.328-7, presenta la siguiente
información contable: Durante el periodo comercial 2018 obtuvo ingresos anuales por 20.100 UTM (UTM diciembre de 2018 por $48.353). Durante el año 2019 las compras de petróleo Diesel fueron las siguientes: Enero Rut 54.300.200-6, Factura N°20011
por 2000 litros de petróleo Diesel a $505 cada litro. Mes Enero RUT N°54.887.900-2, Factura N°1254 por 5.000 litros de petróleo Diesel a $510 cada litro, (Componente variable para el periodo -0,4555 UTM).
CASO 2: La misma empresa "Muñoz y Hermanos Cía. Ltda." tiene asociado a su giro Distribuidora de bebidas alcohólicas y analcohólica. En el mes de enero 2019 las compra según factura N°547, Whisky por un valor neto de $1.200.000, Cerveza por un
valor neto de $1.500.000. Las ventas del mes de enero son las siguientes: Factura N°1001 de Whisky por $2.250.000 neto, Factura N°1002 de Cerverza por $2.200.000 neto.

REGISTRO CONTABLE DE COMPRA PETROLEO DIESEL

[Link]
LITROS PRECIO BASE [Link] C. LE C. COD. 744 COD. 745 COD. 544
MES FACTURA DIESEL M3 DIESEL UNITARIO IMPONIBLE IVA 19% BASE VARIABLE FORM. 29 FORM. 29 FORM. 29 UTM MES
ENERO 20011 2000 2.0 505 1,010,000 191,900 145,059 -44,050 56,573 44,050 12,523 48,353
ENERO 1254 5000 5.0 510 2,550,000 484,500 362,648 -110,124 141,433 110,124 31,309 48,353
TOTAL 7000 7 3,560,000 676,400 507,707 -154,174 198,006 154,174 43,832

REGISTRO CONTABLE DE COMPRA BEBIDAS ALCOHOLICAS Y ANALCOHOLICAS

IMPUESTO A
PRECIO BASE ADICIONAL ADICIONAL
MES FACTURA DETALLE CANTIDAD UNITARIO IMPONIBLE IVA 19% 31,5% 20,5% TOTAL
ENERO 547 Whisky 1.0 1,200,000 1,200,000 228,000 378,000 1,806,000
ENERO 547 Cerveza 1.0 1,500,000 1,500,000 285,000 - 307,500 2,092,500
TOTAL 0 2 2,700,000 513,000 378,000 307,500 3,898,500

REGISTRO CONTABLE DE VENTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS Y ANALCOHOLICAS

IMPUESTO A
PRECIO BASE ADICIONAL ADICIONAL
MES FACTURA DETALLE CANTIDAD UNITARIO IMPONIBLE IVA 19% 31,5% 20,5% TOTAL
ENERO 1001 Whisky 1.0 2,250,000 2,250,000 427,500 708,750 3,386,250
ENERO 1002 Cerveza 1.0 2,200,000 2,200,000 418,000 - 451,000 3,069,000
TOTAL 0 2 4,450,000 845,500 708,750 451,000 6,455,250

F1866
FOLIO XXX3

Declaración Jurada Anual sobre compras de petróleo diésel, afectas al Impuesto Específico establecido en la Ley N° 18.502, de 1986, el que puede ser deducido del débito fiscal, de acuerdo a la Ley N° 19.764 de 2001

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

Rol Único Tributario Apellido Paterno o Razón Social Apellido Materno Nombres Correo Electrónico Periodo
70.155.789-5 Muñoz Hermanos Cía. Ltda. administrador @[Link] 2019

Sección B: DETALLE DE COMPRAS DE PETRÓLEO DIESEL DEL PERÍODO

Detalle de las compras Documentación de respaldo

IEPD
Nº RUT PETROLEO TIPO DE NUMERO DE FECHA DEL DOCUMENTO FECHA DE REGISTRO
VENDEDOR ADQUIRIDO (LT) DOCUMENTO DOCUMENTO DIA MES AÑO MES AÑO
1 54.300.200-6 2,000 12,523 2 200111 1/30/2019 1 2,019
2 54.887.900-2 5,000 31,309 2 1254 1/30/2019 1 2,019

CUADRO RESUMEN DEL DETALLE DE LA DECLARACION

CONSUMO TOTAL (LTS) TOTAL IEPD TOTAL DE COMPRAS INFORMADAS

7,000 43,823 2

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

7005328-7
 Complete formulario 29 de petroleo diesel y bebidas alcoholicas y analcolicas del mes de enero 2019.

Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos Formulario 29

Periodo Tributario FOLI

ROL ÚNICO TRIBUTARIO O
Mes AÑO
15
1 2019 2019 03 7 0 1 5 5 7 8 9 - 5 07

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de Documentos Monto Neto

1 Exportaciones 585 20

Información de
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586 142

Ingresos
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 715
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587
Ventas y/o Servicios Prestados

6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Cantidad de Documentos Débitos

7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro 503 2 502 845,500 +
DÉBITOS Y VENTAS

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +
10 Boletas 110 111 +
Genera Débito

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro y Notas de Débito recibidas de 512 513 +
terceros por retención parcial de cambio de sujeto
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito 509 510 -
recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley 19.738/01) 518 +
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +
21 Adiciones al Débito por IEPD Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +
22 TOTAL DÉBITOS 538 845,500 =

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Con Derecho a Crédito Sin Derecho a Crédito
23 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

Cantidad de Documentos Monto Neto

24
a Crédito
Compras y/o Servicios Uilizados

521
Derecho

Internas Afectas 564

Fiscal
Sin

25 Importaciones 566 560

26 Internas exentas, o no gravadas 584 562
Crédito, Recuperación y
Cantidad de Documentos
Reintegro
27 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 2 520 513,000 +
Con derecho a crédito

28 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art. 23 N°4 D.L.825, de 1974 (Ley N°20.780) 761 762 +
Internas

29 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8° transitorio (Ley N°20.780) 765 766 +
30 525 +
fiscal

Facturas activo fijo 524

31 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 528 -
CRÉDITOS Y COMPRAS

32 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 532 +
33 +
rtacio

535
Impo

Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones del giro 534

nes

34 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

35 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 +
36 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
37 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
38 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
39 Devolución Solicitud Art. 3 (Cambio de sujeto) 539 -
40 Devolución Solicitud Ley N° 20.258 por remanente CF IVA originado en Impuesto Específico Petróleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718 -
41 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del impuesto
BASE 742 Base 742
Ley 20.765

Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo

42 Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts. 1º y 3º D.S. Nº311/86)
127 +
VARIABLE 743 Variable 743

Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Diesel BASE 744 Base 744 198,006
43 soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley 19.764)
544 +
VARIABLE 745 Variable 745 -154,174
44 Crédito del Art. 11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
45 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley 20.259 712 +
46 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +
47 TOTAL CRÉDITOS 537 =

Diferencia Total Débitos (línea 22, código 538) menos Total Créditos (línea 47, código 537); trasládelo a la línea 48, Si el resultado es positivo al código 89, si es negativo al código 77 sin signo
 IMPUESTO DETERMINADO
48 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 0 0 IVA determinado 89 +

49 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2° (Ley N° 20.720) 760 +
50 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73 LIR 50 +
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, Donación Art. 8° Ley 18.985 Donación Ley 20.444/2010 Impuesto Único
51 Créditos 48 +
según Art. 74 N° 1 LIR 751 735 2da. Categoría a Pagar

Retenciones
52 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR 151 +
Impuesto a la Renta D.L. 824/74

53 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N°3 LIR 153 +
54 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
55 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
56 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17, N°3 (tasa 15%) 588 +
57 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
Acogido a suspensión PPM (Art 1º bis
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa Crédito/Tope Suspensión PPM PPM Neto Determinado
Ley 19.420 y 1º bis Ley 19.606)
(Arts. 1º bis Leyes 19.420 y 19.606)
58 1a Categoría Art.84 a) 750 30 563 4,450,000 115 1.50% 68 62 +
59 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +
60 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +
61 6078 66 +
PPM

Crédito del Mes Remanente mes anterior Remanente período siguientes

62 Crédito Capacititación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a imputar 723 -
63 2da Categoría Art. 84 b) (tasa 10%) 152 +
64 Taller artesanal Art. 84 c) (tasa 1,5% o 3%) 70 +

65 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 0 =

Si no declara tributación simplificada, Impuesto Adicional (Art. 37 o Art. 42, DL N° 825), cambio de sujeto y créditos especiales por concepto de Sistemas Solares Térmicos; Patentes por Derechos de Agua; Cotización Adicional ; Empresas Constructoras y Peajes Empresas de Transporte de Pasajeros, traslade el valor de línea 65 (código 595) a
línea 119 (código 91). En caso contrario continúe al reverso.

01 Apellido Paterno o Razón Social 02 Apellido Materno 05 Nombres

Cambia datos de Domicilio 721 (Si marca con X el casillero, registre los cambios en el reverso)

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaración son la
expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente. 91 =
119 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL
120 Más IPC 92 +
121 Más Intereses y multas 93 +
122 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 =

Firma de Contribuyente o Representante Legal Timbre y Firma del Cajero

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825 IMPUESTO DETERMINADO
Simplificada
Tributación

66 Ventas del período 529

67 Crédito del período 530
68 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409 0+

69 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522 +

Impuesto Adicional Art. 37 D.L.

70 Letra j) (tasa 50%) 526 +

71 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L. 825 (tasa 15%) 113 +
825/74

72 Crédito de Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825 28 -

73 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825 548 -
74 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L. 825 540 -
75 Devolución Solicitud Art. 36 relativa al Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825 541 +

76 Remanente crédito impuesto Art. 37 para período siguiente 549 0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550 0+

Débitos
78 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 577 708,750 +
79 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 32 +
80 Cervezas (tasa 20,5%) 150 451,000 +
81 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 146 +
82 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 752 +
83 Notas Débitos emitidos 545 +
-
icional Art. 42 D.L. 825

84 Notas Créditos emitidas por Facturas 546

85 Notas Créditos emitidas por Vales de maquinas autorizadas por el Servicio 710 -
86 Total Débitos Art. 42 D.L. 825 602 1,159,750 =
 Impuesto Adicional Art. 4
Total crédito recargado en facturas recibidas Crédito imputable del período
86 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575 576 - +
87 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574 +
88 Cervezas (tasa 20,5%) 580 149 - +
89 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582 85 +
90 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753 754 +
91 Notas Débito recibidas 551 +
92 Notas Crédito recibidas 559 -
93 Remanente Crédito Art. 42 mes anterior 508 +
94 Devolución Art. 36 D.L. 825 relativas impuesto Art. 42 533 -
95 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 +
96 Total Créditos Art. 42 D.L. 825 603 - =

97 Remanente Crédito Impuesto Adic. Art.42 para período siguiente 507 0 Impuesto Art. 42 determinado 506 +

ANTICIPO DE CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)

98 IVA anticipado del período 556 +
99 Remanente del mes anterior 557 +
Cambio Sujeto D.L. 825

100 Devolución del mes anterior 558 -

101 Total de Anticipo 543 0 =

102 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573 0 Anticipo a imputar 598 0-

103 IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825) 39 +

104 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554 +
105 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736 -
106 Retención de margen de comercialización 597 +
107 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 + Retención Cambio de Sujeto 596 0 +

108 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 725 Remanente mes anterior 737 0 Total Crédito 727 0-
Especiales

109 Remanente mes anterior 706 0-

Créditos

Imputación del Pago Patente Aguas Ley N° 20.017 704 705 0 Total Crédito
110 Cotización Adicional Ley N° 18.566 169 Remanente mes anterior 161 0 Total Crédito 570 0-
111 Crédito Especial Empresas Constructoras 126 Remanente mes anterior 128 0 Total Crédito 571 0-
112 Recup. peaje transportistas pasajeros, Ley n° 19.764 572 Remanente mes anterior 568 0 Total Crédito 590 0-

113 TOTAL DETERMINADO 547 =

Realice la operación aritmética de las líneas 65 a 112 columna Impuesto Determinado. Registre el valor resultante en el código 547 (línea 113). Si es negativo anótelo entre paréntesis.

114
Remanente créditos

Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 728

115 707
especiales

Remanente período siguiente Patente Aguas, Ley N° 20.017

116 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86 73
117 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130
118 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01 591

REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES

06 Calle 610 N° 611 Departamento 612 Villa o Población

08 Comuna 53 Región 613 Cód. área teléfono 09 Teléfono 601 Fax 604 Teléfono celular

55 Correo electrónico 44 Domicilio Postal 726 Comuna Postal 313 Rut Contador 314 Rut Representante Legal