Inflación P Salarios
inf 2018 1.034 3.4% Sal 2018 1.044
inf 2019 1.034 3.4% Sal 2019 1.044
inf 2020 1.032 3.2% Sal 2020 1.042
inf 2021 1.031 3.1% Sal 2021 1.041
inf 2022 1.030 3.0% Sal 2022 1.040
Analisis: Tomando en cuenta los datos de Bancolombia 2018 la inflacion se encuentra en u
en el 2018 a un 3% en el 2022 con estos datos se va hacer la planeacion del proyecto pa
proximos 5 años
Para proyectar los salarios se estima que se va a proyectar un punto por ensima de la infl
acion se encuentra en un 3,4%
neacion del proyecto para los
nto por ensima de la inflación
Simple i Capital final
Nº Capital Inicial i Periodo
pagados simple
1 $ 17,564,644 4.0% 4 $ 2,810,343 $ 20,374,987
2 $ 24,381,911 3.0% 6 $ 4,388,744 $ 28,770,655
3 $ 22,600,815 3.5% 6 $ 4,746,171 $ 27,346,986
4 $ 14,665,175 2.6% 5 $ 1,906,473 $ 16,571,648
5 $ 13,485,958 3.9% 3 $ 1,577,857 $ 15,063,815
NUMERO UNO
P Capital Inicial Tasa Interes Capital final
1 $ 17,564,644 4.0% $ 702,586 $ 18,267,230
2 $ 18,267,230 4.0% $ 730,689 $ 18,997,919
3 $ 18,997,919 4.0% $ 759,917 $ 19,757,836
4 $ 19,757,836 4.0% $ 790,313 $ 20,548,149
NUMERO DOS
P Capital Tasa Interes Capital final
1 $ 24,381,911 3.0% $ 731,457 $ 25,113,368
2 $ 25,113,368 3.0% $ 753,401 $ 25,866,769
3 $ 25,866,769 3.0% $ 776,003 $ 26,642,772
4 $ 26,642,772 3.0% $ 799,283 $ 27,442,056
5 $ 27,442,056 3.0% $ 823,262 $ 28,265,317
6 $ 28,265,317 3.0% $ 847,960 $ 29,113,277
NUMERO TRES
P Capital Tasa Interes Capital final
1 $ 22,600,815 3.5% $ 791,029 $ 23,391,844
2 $ 23,391,844 3.5% $ 818,715 $ 24,210,558
3 $ 24,210,558 3.5% $ 847,370 $ 25,057,928
4 $ 25,057,928 3.5% $ 877,027 $ 25,934,955
5 $ 25,934,955 3.5% $ 907,723 $ 26,842,678
6 $ 26,842,678 3.5% $ 939,494 $ 27,782,172
NUMERO CUATRO
P Capital Tasa Interes Capital final
1 $ 14,665,175 2.6% $ 381,295 $ 15,046,470
2 $ 15,046,470 2.6% $ 391,208 $ 15,437,678
3 $ 15,437,678 2.6% $ 401,380 $ 15,839,057
4 $ 15,839,057 2.6% $ 411,815 $ 16,250,873
5 $ 16,250,873 2.6% $ 422,523 $ 16,673,396
NUMERO CINCO
P Capital Tasa Interes Capital final
1 $ 13,485,958 3.9% $ 525,952 $ 14,011,910
2 $ 14,011,910 3.9% $ 546,465 $ 14,558,375
3 $ 14,558,375 3.9% $ 567,777 $ 15,126,151
Pagado Capital final
compuesto compuesto
$ 2,983,505 $ 20,548,149
$ 4,731,366 $ 29,113,277
$ 5,181,357 $ 27,782,172
$ 2,008,221 $ 16,673,396
$ 1,640,193 $ 15,126,151
Efectivo Nominal
Sigla Nº Tasa Sigla Nº
EA 1 33.9% EA 1
ES 2 15.72% ES 2
EC 3 10.22% EC 3
ET 4 7.57% ET 4
EB 6 4.99% EB 6
EM 12 2.46% EM 12
ED 365 0.08% ED 365
TASA 10.22%
Nominal
Tasa
33.9%
16.95%
11.30%
8.48%
5.65%
2.83%
0.09%
60 meses
Plazo
5 años
TEA 17.46%
TNV 1.35%
Monto $ 15,000,000
Cuota año $ 4,738,125
Cuota mes $ 366,367
Flujo de caja
nº Saldo inicial Interes Cuota Abono a capital
0 $ 15,000,000 $ 4,738,125
1 $ 15,000,000 $ 2,619,000 $ 4,738,125 $ 2,119,125
2 $ 12,880,875 $ 2,249,001 $ 4,738,125 $ 2,489,124
3 $ 10,391,752 $ 1,814,400 $ 4,738,125 $ 2,923,725
4 $ 7,468,027 $ 1,303,917 $ 4,738,125 $ 3,434,207
5 $ 4,033,820 $ 704,305 $ 4,738,125 $ 4,033,820
0 2
$ 15,000,000 Abono a capital $ 2,489,124
Interes $ 2,249,001
Abono a capital $ 2,119,125 Abono a capital
Interes $ 2,619,000 Interes
1 3
Saldo final
$ 15,000,000
$ 12,880,875
$ 10,391,752
$ 7,468,027
$ 4,033,820
$ -
4
Abono a capital $ 3,434,207
Interes $ 1,303,917
$ 2,923,725 Abono a capital $ 4,033,820
$ 1,814,400 Interes $ 704,305
3 5
Depreciación
Activo Computador Impresora Calefactor
Valor mercado $ 1,250,000 $ 799,990 $ 1,000,000
Cantidad 1 1 2
Valor Total $ 1,250,000 $ 799,990 $ 2,000,000
Valor Salvamento $ 125,000 $ 79,999 $ 100,000
Valor a depreciar $ 1,125,000 $ 719,991 $ 1,900,000
Vida util (en años) 6 6 6
Depreciación anual $ 187,500 $ 119,999 $ 316,667
Depreciación mensual $ 15,625 $ 10,000 $ 26,389
Computador
Depreciación
Periodo Valor libros
anual
0 $ 1,125,000
1 $ 1,125,000 $ 187,500
2 $ 937,500 $ 187,500
3 $ 750,000 $ 187,500
4 $ 562,500 $ 187,500
5 $ 375,000 $ 187,500
6 $ 187,500 $ 187,500
Calefactor
Depreciación
Periodo Valor libros
anual
0 $ 1,900,000
1 $ 1,900,000 $ 316,667
2 $ 1,583,333 $ 316,667
3 $ 1,266,667 $ 316,667
4 $ 950,000 $ 316,667
5 $ 633,333 $ 316,667
6 $ 316,667 $ 316,667
Sillón reclinable
Depreciación
Periodo Valor libros
anual
0 $ 1,708,100
1 $ 1,708,100 $ 284,683
2 $ 1,423,417 $ 284,683
3 $ 1,138,733 $ 284,683
4 $ 854,050 $ 284,683
5 $ 569,367 $ 284,683
6 $ 284,683 $ 284,683
Televisor Sillón reclinable
$ 900,000 $ 899,000
2 2
$ 1,800,000 $ 1,798,000
$ 90,000 $ 89,900
$ 1,710,000 $ 1,708,100
6 6
$ 285,000 $ 284,683
$ 23,750 $ 23,724
utador Impresora
Depreciación Depreciacion
Valor final Periodo Valor libros
acomulada anual
$ 1,125,000 0 $ 719,991
$ 187,500 $ 937,500 1 $ 719,991 $ 119,999
$ 375,000 $ 750,000 2 $ 599,993 $ 119,999
$ 562,500 $ 562,500 3 $ 479,994 $ 119,999
$ 750,000 $ 375,000 4 $ 359,996 $ 119,999
$ 937,500 $ 187,500 5 $ 239,997 $ 119,999
$ 1,125,000 $0 6 $ 119,999 $ 119,999
actor Televisor
Depreciación Depreciación
Valor final Periodo Valor libros
acomulada anual
$ 1,900,000 0 $ 1,710,000
$ 316,667 $ 1,583,333 1 $ 1,710,000 $ 285,000
$ 633,333 $ 1,266,667 2 $ 1,425,000 $ 285,000
$ 950,000 $ 950,000 3 $ 1,140,000 $ 285,000
$ 1,266,667 $ 633,333 4 $ 855,000 $ 285,000
$ 1,583,333 $ 316,667 5 $ 570,000 $ 285,000
$ 1,900,000 $0 6 $ 285,000 $ 285,000
eclinable
Depreciación
Valor final
acomulada
$ 1,708,100
$ 284,683 $ 1,423,417
$ 569,367 $ 1,138,733
$ 854,050 $ 854,050
$ 1,138,733 $ 569,367
$ 1,423,417 $ 284,683
$ 1,708,100 $0
mpresora
Depreciación
Valor final
acomulada
$ 719,991
$ 119,999 $ 599,993
$ 239,997 $ 479,994
$ 359,996 $ 359,996
$ 479,994 $ 239,997
$ 599,993 $ 119,999
$ 719,991 $ -
elevisor
Depreciación
Valor final
acomulada
$ 1,710,000
$ 285,000 $ 1,425,000
$ 570,000 $ 1,140,000
$ 855,000 $ 855,000
$ 1,140,000 $ 570,000
$ 1,425,000 $ 285,000
$ 1,710,000 $0
Fecha de elaboarión
Elaborado por
Revisado por
Nombre del empleado Cargo Salario mensual
Maria Fernanda Herrera Ferreira Administradora $ 2,500,000
Xiomara Herrera Secretaria $ 1,200,000
Robert Wagner Cirujano $ 2,500,000
Maria del Carmen Villamil Servicios generales $ 781,242
Yeimi Paola Servicios generales $ 781,242
SMMLV $ 781,242
Ausencias (en Costo horas
Mano de obra Horas extra Sueldo pago final
días) extra
MOID 0 0 $ - $ 2,500,000
MOID 0 5 $ 31,250 $ 1,231,250
MOD 0 0 $ - $ 2,500,000
MOID 0 12 $ 48,828 $ 830,070
MOID 2 5 $ 20,345 $ 749,504
Aux transporte Devengado IBC Comisión Bonificación Libranza
$ - $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ - $ - $ -
$ 88,211 $ 1,319,461 $ 1,231,250 $ - $ 150,000 $ -
$ - $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 350,000 $ - $ -
$ 88,211 $ 918,281 $ 830,070 $ - $ 200,000 $ -
$ 88,211 $ 837,715 $ 749,504 $ - $ 150,000 $ -
Deducción
Total deducciones
Embargo Salario Salud Pensión FSP
$ - $ 2,500,000 $ 100,000 $ 100,000 0 $ 200,000
$ - $ 1,350,000 $ 49,250 $ 49,250 0 $ 98,500
$ - $ 2,850,000 $ 100,000 $ 100,000 0 $ 200,000
$ - $ 981,242 $ 33,203 $ 33,203 0 $ 66,406
$ - $ 931,242 $ 29,980 $ 29,980 0 $ 59,960
Apropiaciones
Seguridad social Prestaciones sociales
Salario menos
decucciones Salud Pención ARL Prima Interes prima
$ 2,300,000 $ 212,500 $ 300,000 $ 13,000 $ 2,500,000 $ 25,000
$ 1,251,500 $ 104,656 $ 147,750 $ 6,403 $ 1,200,000 $ 12,000
$ 2,650,000 $ 212,500 $ 300,000 $ 13,000 $ 2,500,000 $ 25,000
$ 914,836 $ 70,556 $ 99,608 $ 4,316 $ 781,242 $ 7,812
$ 871,282 $ 63,708 $ 89,940 $ 3,897 $ 781,242 $ 7,812
restaciones sociales Parafiscales
Caja
Cesantias Vacaciones SENA ICBF
compensacion
$ 2,500,000 $ 1,250,000 $ - $ - $ 100,000
$ 1,200,000 $ 600,000 $ - $ - $ 49,250
$ 2,500,000 $ 1,250,000 $ - $ - $ 100,000
$ 781,242 $ 390,621 $ - $ - $ 33,203
$ 781,242 $ 390,621 $ - $ - $ 29,980
Enero Febrero Marzo Abril
Arriendo
quirofano $ 12,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 8,000,000
Arriendo
establecimiento $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000
Impuestos $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
Servicios $ 1,500,000 $ 1,000,000 $ 900,000 $ 1,500,000
Seguros $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Papeleria $ 150,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 150,000
MOID $ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618
Cafeteria $ 150,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 150,000
Total mensual $ 29,237,618 $ 20,637,618 $ 20,537,618 $ 25,237,618
Total anual $ 305,251,416
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 20,000,000 $ 8,000,000 $ 4,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 1,000,000 $ 900,000 $ 1,850,000 $ 1,500,000 $ 1,000,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 100,000
$ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618
$ 100,000 $ 100,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 100,000
$ 20,637,618 $ 20,537,618 $ 37,587,618 $ 25,237,618 $ 20,637,618
Octubre Noviembre Diciembre
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 26,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 900,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 200,000
$ 6,837,618 $ 6,837,618 $ 6,837,618
$ 100,000 $ 100,000 $ 150,000
$ 20,537,618 $ 20,637,618 $ 43,787,618
Gasto anual 312,454,000
Punto de equlibrio
N° PROCEDIMIENTOS % CF PV (P1) CV
1 Ritidectomia 34 106193516 7800000 4000000
2 Lipectomia abdominal 35 109597155 8050000 3910000
3 Gluteoplastia 31 96663329 7100000 3800000
100 22950000
Qᴱ = CF E= (Q2-Q1)/((Q2+Q1)/2)
PV-CV (P2-P1)/((P2+P1)/2)
PE 1= 106193516 = 28 E= -0.19
3800000 0.12
PE 2= 109597155 = 26 E= -0.23
4140000 0.11
PE 3= 96663329 = 29 E= -0.22
3300000 0.11
PE (Q1) PV (P2) PE (Q2)
28 8750000 23
26 9100000 21
29 7900000 24
(Q2-Q1)/((Q2+Q1)/2)
(P2-P1)/((P2+P1)/2)
-1.56
-2.1
-2.0
Kardex
Artículo Bata quirurgico Teniendo en cuenta que la empresa SE
Fecha inicial 11/1/2018 quirurgicos, no cuenta con un inventario pe
Fecha final /12/2018 batas qui
Elabordo GAES 5
Metodo Promedio ponderado
Entredas Salida
Fecha Detalle Q C/u VT Q
1/1/2018 Compra 32 $ 39,000 $ 1,248,000
1/30/2018 Compra 47 $ 32,000 $ 1,504,000
2/27/2018 Venta 18
3/1/2018 Venta 50
3/16/2018 Compra 15 $ 36,000 $ 540,000
3/30/2018 Compra 20 $ 32,000 $ 640,000
4/9/2018 Compra 30 $ 27,000 $ 810,000
4/12/2018 Venta 60
4/30/2018 Compra 20 $ 29,000 $ 580,000
5/8/2018 Compra 5 $ 40,000 $ 200,000
5/19/2018 Venta 18
5/22/2018 Venta 7
6/2/2018 Compra 17 $ 28,000 $ 476,000
6/14/2018 Compra 12 $ 25,000 $ 300,000
7/17/2018 Compra 28 $ 31,000 $ 868,000
8/2/2018 Venta 49
enta que la empresa SERVIMEDIC S.A.S. esta dedicada a la prestación de servicios
nta con un inventario pero la GAES propone el siguiente de acuerdo al insumo el cual es
batas quirurgicas usadas en las cirugias
Salidas Saldo
C/u VT Q C/u VT
32 $ 39,000 $ 1,248,000
79 $ 35,500 $ 2,804,500
$ 35,500 $ 639,000 61 $ 35,500 $ 2,165,500
$ 35,500 $ 1,775,000 11 $ 35,500 $ 390,500
26 $ 35,750 $ 929,500
46 $ 33,875 $ 1,558,250
76 $ 30,438 $ 2,313,250
$ 30,438 $ 1,826,250 16 $ 30,438 $ 487,000
36 $ 29,719 $ 1,069,875
41 $ 34,859 $ 1,429,234
$ 34,859 $ 627,469 23 $ 34,859 $ 801,766
$ 34,859 $ 244,016 16 $ 34,859 $ 557,750
33 $ 31,430 $ 1,037,180
45 $ 28,215 $ 1,269,668
73 $ 29,607 $ 2,161,342
$ 29,607 $ 1,450,764 24 $ 29,607 $ 710,578
DECLARACIÓN DE RENTA
R 54- Ingresos brutos rentas no laborales
Porocedimiento Qᴱ Precio venta Ingresos anuales
Ritidectomia 28 7800000 217976165
Lipectomia abdominal 26 8050000 213105579
Gluteoplastia 29 7100000 207972617
Total 639054361
R 55- Devoluciones, rebajas y descuentos
0
R 56- Ingresos no constituidos de renta
0
R 57- Costos y gastos procedimientos
22950000
R 58- Renta líquida
616104361
R 59- Rentas líquidas pasivas no laborales
0
R 60- Rentas exentas y deducciones imputables
255621744
R 61- Rentas exentas no laborales y deducciones
0
R 62- Renta líquida ordinaria del ejercicio
616104361
R 63- Pérdida líquida del ejercicio
0
R 64- Compensaciones
0
R 65- Rentas líquidas gravables no laborales
0
R 66- Renta líquida cedular no laboral
616104361
R 75- Total rentas líquidas cedulares
616104361
R 82- Impuestos (De capital y no laborales)
616104361
R 86- Total impuestos sobre las rentas líquidas
616104361
R 88-Total impuesto sobre la renta líquida
616104361
R 93- Impuesto neto de renta
616104361
Carga tributaria aproximada
Impuestos Descripción Tarifa Fecha
ICA 6.99
Renta
Cuatro por mil 4 x mil
cuatro por mil Según el articulo 468 ET, el iva es del 5% 5%
