INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE SAN MARTÍN
TEXMELUCAN
INGENIERÍA INDUSTRIAL
Título del trabajo:
Programa de Auditoria
Alumnos:
Galván Lara María Alejandra
Graciano Galán Leobardo
Hernández Méndez Víctor Manuel
Juárez García Alejandra
Pérez Meneses Gabriel Luis
Sánchez Valencia Diana Carmín
Grado y Grupo:
6° Semestre “C”
Maestro:
Alejandro Hernández Hernández
Asignación:
Gestión de los sistemas de Calidad
Fecha: 14 de Julio de 2020 Lugar: San Martin Texmelucan
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA COLEGIO MAYOR DE ANTIOQUIA
2021
La norma ISO 9001:2015 nos pide realizar al menos una auditoría interna antes de
la auditoria de certificación o bien, de la auditoria anual de revisión del sistema por
parte de la entidad certificadora.
Paso 1. Planifica la auditoría interna ISO 9001
Para realizar esta planificación puedes realizar una lista con los procesos de la
compañía e indicar una fecha, auditor y aspectos para auditar.
Tomar en cuenta que algunos procesos pueden requerir más de un día para la
auditoria.
Paso 2. Definir los objetivos de la auditoría interna ISO 9001
La realización y la planificación de la auditoría interna debe ir en concordancia a:
• Los objetivos que definiremos en la planificación y de forma genérica
• Comprobaremos que el Sistema de Gestión de la Calidad está implementado
en la organización y cumple con todos los requisitos específicos de la norma.
• Determinaremos la eficiencia y la eficacia del Sistema de Gestión de la
calidad en cuanto al cumplimiento de los objetivos de la calidad de la
empresa.
OBJETIVO GENERAL
Realizar auditorías de control interno a las unidades auditables de la Institución que
se precisan en el plan general de auditoría 2021, partiendo de la valoración de
riesgos y haciendo énfasis en la efectividad de los controles asociados a dichos
riesgos, con el fin de que se puedan implementar acciones que generen valor y
contribuyan al logro de los objetivos estratégicos de la Institución.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Contribuir al mejoramiento continuo de las diferentes unidades auditables a
ser evaluadas durante la vigencia 2021.
• Determinar la eficacia de la gestión del riesgo al interior de la Institución a
partir de la valoración que se lleve a cabo de los controles asociados a los
mismos.
• Contribuir a fortalecer la actividad de auditoría al interior de la Institución
Universitaria Colegio Mayor de Antioquia.
• Proveer a la alta dirección de la Institución información estratégica que le
permita tomar decisiones acertadas relacionadas con el que hacer
Institucional.
Paso 3. Conocer a la empresa que debes auditar
Puede parecer un paso muy obvio, pero en la práctica a veces se hace difícil si eres
un consultor o profesional que trabaja auditando varias organizaciones.
Debes tener claro los siguientes aspectos:
• El alcance de la certificación ISO 9001:2015
• Los objetivos de la calidad declarados por la empresa.
• Conocer el manual de calidad o bien el listado de información documentada
que soporta el sistema de gestión.
“El Plan General de Auditoría que contiene este documento fue construido por el
equipo de trabajo de la Dirección de Control Interno de la Institución Universitaria
Colegio Mayor de Antioquia, con la participación de la Alta Dirección. El mismo,
tiene como propósito fundamental constituirse en la carta de navegación de la
Dirección de Control Interno en el desarrollo de la actividad de auditoría interna, con
miras a fortalecer el ambiente de control y propiciar una cultura organizacional
orientada siempre al mejoramiento continuo al interior de la Institución. El plan de
auditoría está conformado por las auditorías de cumplimiento, que son aquellas que
por disposición legal deben realizar las Oficinas de Control Interno de las entidades
públicas; y las auditorías basadas en riesgos, las cuales se priorizan de acuerdo al
análisis de vulnerabilidad que se lleva a cabo año tras año por parte de la Dirección
de Control Interno de la Institución, para las diferentes unidades auditables que se
tienen definidas al interior de la Entidad. Los mecanismos mediante los cuales se
priorizaron y calificaron las unidades auditables fueron diseñados por esta
dependencia para la Institución, observando el marco Internacional para la Práctica
Profesional de la Auditoría Interna, de acuerdo a las exigencias normativas actuales,
tales como el Modelo Integrado de Planeación y Gestión y el Modelo Estándar de
Control Interno, entre otras. Finalmente, esperamos que la actividad de auditoría
logre su cometido, que no es otro que generar valor para la Institución.”
Paso 4. Definir el método de cómo realizar la auditoría interna ISO 9001
Verificar las entradas y salidas de la información, las evidencias del proceso, etc.
Tomar nota de todas las referencias que puedas para documentar correctamente el
informe de auditoría interna ISO 9001.
AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO
ENTORNO/CONTEXTO DE LA INSTITUCIÓN
1. ¿La institución analiza de manera periódica su entorno, en los aspectos que
le puedan influir?
2. ¿Se han analizado y definido cuáles son las “partes interesadas” de la
institución?
3. ¿La institución identifica, analiza y actualiza información sobre las
necesidades y expectativas de sus alumnos, personal administrativo,
docentes y directivos?
4. ¿La institución cuenta con una dirección estratégica, derivada de la
información clave interna y externa?
5. ¿La institución ha establecido el alcance de su estructura y organigrama?
Paso 5. Informe de auditoría interna ISO 9001
Después de auditar todas las áreas acordadas en la planificación se debe generar
el informe de auditoría.
En él debes describir las áreas auditadas y, sobre todo, si hubiese alguna incidencia
explicar todos los hechos, que punto de la norma o requisitos definidos no se
cumplen.
Es importante que todas las incidencias detectadas sean entendidas y habladas con
el responsable del área auditada ya que, además, con toda seguridad serán los
responsables de estudiar la incidencia.
CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD
Hallazgos
Entregados al responsable del SIGC quien los sociabilizará con los responsables
de cada proceso.
Criterio utilizado
No. Tipo hallazgo Descripción de hallazgo
ISO9001:2015
Se coloca el
número
En este apartado se En este apartado se
del En este apartado se describe a
menciona el hallazgo menciona el punto
hallazgo detalle el hallazgo detectado en
detectado en el área de la norma que se
encontrado el área auditada
auditada está auditando
durante la
auditoria
Análisis estadístico histórico
Se realizará una comparativa con los hallazgos encontrados en auditorias
anteriores, a fin de verificar cuales han sido persistentes.
2017 2018 2019 2020 PUNTO DE LA
DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO
AU-06 AU-07 AU-08 AU-09 NORMA
En este
(Mayor, menor
(Mayor, menor
(Mayor, menor
(Mayor, menor
conformidad
conformidad
conformidad
conformidad
En este apartado se describe a detalle el apartado se
Tipo de
Tipo de
Tipo de
Tipo de
o nula)
o nula)
o nula)
o nula)
hallazgo detectado en el área auditada menciona el
punto de la
norma que se
está auditando
