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Ejemlos de Retencion en La Fuente

Este documento presenta 5 ejemplos de transacciones que involucran retención en la fuente. En el primer ejemplo, una compra de mercancía con retención del 3.5% y venta de mercancía con retención del 3.5%. El tercer ejemplo es el pago por servicios de mantenimiento con retención del 6%. El cuarto ejemplo es el pago por servicios de transporte con retención del 1%. Finalmente, el quinto ejemplo es el pago de honorarios profesionales con retención del 10%. En cada caso se muestra el registro

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Ejemlos de Retencion en La Fuente

Este documento presenta 5 ejemplos de transacciones que involucran retención en la fuente. En el primer ejemplo, una compra de mercancía con retención del 3.5% y venta de mercancía con retención del 3.5%. El tercer ejemplo es el pago por servicios de mantenimiento con retención del 6%. El cuarto ejemplo es el pago por servicios de transporte con retención del 1%. Finalmente, el quinto ejemplo es el pago de honorarios profesionales con retención del 10%. En cada caso se muestra el registro

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[RETENCION EN LA FUENTE ] Abril 01 de 2020

EJERCICIOS RETENCION EN LA FUENTE


1) Compra de mercancía al contado por 961.000, IVA 19% retención en la fuente del
3.5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER


6205 De mercancias 961.000
240810 Iva 182.590
1105 bancos 1.109.955
2365 Retención en la f 33.635

2) Venta de mercancía al contado a persona Jurídica por 800. 000, IVA 19%, retención
en la fuente 3.5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER


1105 caja 924.000
135515 Anticipo retefuente 28.000
4135 Cxmxm 800.000
240805 iva 152.000

3) Pago de servicios de mantenimiento y limpieza de máquina de oficina 420. 350 IVA


19%, retención en la fuente 6%
Agente retenedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER


5145 Mantenimiento r 420.350
2408 iva 79.867
1110 bancos 474.996
236525 servicios 25.221

Sujeto pasivo de retención (retenido)

CODIGO CUENTA DEBE HABER


1105 Caja 462.385
135515 Anticipo retefuente 25.221
415540 Mantenimiento r 420.350
2408 iva 67.256

DANIEL MONTERROSA DIAZ - Instructor en Contabilidad y Finanzas 1


[RETENCION EN LA FUENTE ] Abril 01 de 2020

4) Pago de transporte de carga por 1.360.000 retención en la fuente 1%


Agente retenedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER


5135 servicios 1.360.000
1105 caja 1.346.000
236525 servicios 13.600

Sujeto pasivo de retención (retenido)

CODIGO CUENTA DEBE HABER


1105 caja 1.346.400
135515 Anticipo de impesto 13.600
4235 servicios 1.360.000

5) Pago de honorarios a un abogado por elaboración de contratos de 3.700.000 más


IVA 19% retención en la fuente 10%
Agente retenedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER


5110 honorarios 3.700.000
2408 iva 592.000
1105 caja 3.992.000
236515 honorario 370.000

Sujeto pasivo de retención

CODIGO CUENTA DEBE HABER


1105 caja 3.922.000
135515 Anticipo de impuesto 370.000
4230 honorarios 3.700.000
2408 iva 592.000

DANIEL MONTERROSA DIAZ - Instructor en Contabilidad y Finanzas 2

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