FUNCIONES FINANCIERAS
1. DEFINICIÓN
Consiste en la acción de administrar, asignar y controlar el capital de la empresa para
conseguir un uso lo más eficaz y eficiente posible.
2. IMPORTANCIA
Su principal objetivo es maximizar el valor de la empresa, lo cual se logra a través del
manejo eficiente de los recursos humanos. Además, la gerencia de finanzas se encarga
de desarrollar todo tipo de actividades referidas a los movimientos financieros en una
empresa, y especialmente se centraliza en el control de las mismas. Así como debe
mantener un cierto control en todas las finanzas correspondientes a la empresa, la
gerencia de finanzas debe elevar un informe semestral financiero que detalle la toda la
información precisa, exacta y concreta acerca de lo que está pasando con las finanzas de
la empresa.
3. OBJETIVOS Y FUNCIONES DE LAS FINANZAS
3.1. Objetivos de las Finanzas:
Rentabilizar la empresa y maximizar las Ganancias.
Desarrollar de manera eficiente las actividades de custodia, control, manejo y
desembolso de fondos, valores y documentos negociables que administra la
empresa.
Efectúa los registros contables y estados financieros referentes a los recursos
económicos, compromisos, patrimonios y los resultados de las operaciones
financieras de la empresa.
Realiza la clasificación, distribución de manera eficaz y oportuna del pago de
todo el personal que labora en la empresa.
3.2. Funciones de las Finanzas:
Planifica, organiza, dirige y controla de manera eficiente y eficaz, los recursos
financieros de la empresa.
Programa y controla las diferentes inversiones de tipo financiero que determine
la gerencia.
Desarrolla y fortalece un sistema efectivo de controles contables y financieros.
Administra todos los ingresos de la empresa.
Vela por la relevancia, confiabilidad, comparabilidad y consistencia de la
administración financiera.
Aplica a las operaciones patrimoniales, los principios de contabilidad
generalmente aceptados.
Presenta informes mensuales y anuales de la ejecución de los diferentes
programas bajo su responsabilidad.
Planifica el pago quincenal de los salarios de todo el personal de la Institución.
Asegura que se efectúen los descuentos a los salarios de los empleados por
diversos motivos.
Confecciona y tramita los cheques destinados para el pago de las distintas
cuentas de la empresa.
Elabora proyecciones de ingresos y gastos estimados para la elaboración del
Anteproyecto de Presupuesto.
Administra y controla los ingresos y egresos de los diferentes fondos que se
manejan en la empresa, al igual que las recaudaciones recibidas por diferentes
conceptos.
Revisa, consolida y aprueba el Plan Anual de actividades y el Anteproyecto de
Presupuesto de su Dirección.
4. CARACTERÍSTICA
Buscar opciones de inversión con las que pueda contar la empresa, opciones tales como
la creación de nuevos productos, adquisición de activos, ampliación del local, compra
de títulos o acciones, etc.
5. LA FUNCIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA
Este desempeño puede desencadenar decisiones dentro de la empresa en algunos de los
siguientes ámbitos:
Asignación de un presupuesto u otro a los departamentos de la empresa. Es
aquel que posee unos recursos limitados, conceder más recursos a un
departamento posiblemente dé lugar un aminoramiento del presupuesto de otro
departamento distinto.
Decisiones de inversión interna. Dicotomías como mejorar la maquinaria de la
empresa o dotar de mayor cualificación a empleados pueden darse y son una
forma de invertir en la propia empresa. Se debe averiguar qué acción le reportará
más beneficios a la empresa.
Elección de financiación. A veces la empresa posee la opción de autofinanciar
su actividad sin necesidad de acudir al recurso de la financiación ajena. Por ello,
el departamento financiero deberá determinar si la autofinanciación es la mejor
opción o si en cambio lo es la financiación ajena e incluso una combinación de
ambas.
6. TIPOS DE FUNCIONES FINANCIERAS
AMORTIZ.LIN: Devuelve la amortización de cada uno de los períodos
contables.
AMORTIZ.PROGRE: Devuelve la amortización de cada período contable
mediante el uso de un coeficiente de amortización.
CANTIDAD.RECIBIDA: Devuelve la cantidad recibida al vencimiento para
un valor bursátil completamente invertido.
CUPON.DIAS: Devuelve el número de días en el período nominal que contiene
la fecha de liquidación.
CUPON.DIAS.L1: Devuelve el número de días del inicio del período nominal
hasta la fecha de liquidación.
CUPON.DIAS.L2: Devuelve el número de días de la fecha de liquidación hasta
la siguiente fecha nominal.
CUPON.FECHA.L1: Devuelve la fecha de cupón anterior antes de la fecha de
liquidación.
CUPON.FECHA.L2: Devuelve la próxima fecha nominal después de la fecha
de liquidación.
CUPON.NUM: Devuelve el número de cupones pagables entre la fecha de
liquidación y la fecha de vencimiento.
DB: Devuelve la depreciación de un activo durante un período específico
usando el método de depreciación de saldo fijo.
DDB: Devuelve la depreciación de un activo en un período específico mediante
el método de depreciación por doble disminución de saldo u otro método que se
especifique.
DURACION: Devuelve la duración anual de un valor bursátil con pagos de
interés períodicos.
DURACION.MODIF: Devuelve la duración modificada de Macauley para un
valor bursátil con un valor nominal asumido de 100$.
DVS: Devuelve la depreciación de un activo para cualquier período
especificado, incluyendo períodos parciales, usando el método de depreciación
por doble disminución del saldo u otro método que especifique.
INT.ACUM: Devuelve el interés devengado de un valor bursátil que paga
intereses periódicos.
INT.ACUM.V: Devuelve el interés devengado para un valor bursátil que paga
intereses al vencimiento.
INT.EFECTIVO: Devuelve la tasa de interés anual efectiva.
INT.PAGO.DIR: Devuelve el interés de un préstamo de pagos directos.
LETRA.DE.TES.PRECIO: Devuelve el precio de un valor nominal de 100$
para una letra de tesorería.
LETRA.DE.TES.RENDTO: Devuelve el rendimiento de una letra de tesorería.
LETRA.DE.TEST.EQV.A.BONO: Devuelve el rendimiento para un bono
equivalente a una letra de tesorería.
MONEDA.DEC: Convierte un precio en dólar, expresado como fracción, en un
precio en dólares, expresado como número decimal.
MONEDA.FRAC: Convierte un precio en dólar, expresado como número
decimal, en un precio en dólares, expresado como una fracción.
NPER: Devuelve el número de pagos de una inversión, basado en pagos
constantes y periódicos y una tasa de interés constante.
P.DURACION: Devuelve la cantidad de períodos necesarios para que una
inversión alcance un valor especificado.
PAGO: Calcula el pago de un préstamo basado en pagos y tasa de interés
constantes.
PAGO.INT.ENTRE: Devuelve el pago de intereses acumulativo entre dos
períodos.
PAGO.PRINC.ENTRE: Devuelve el pago principal acumulativo de un
préstamo entre dos períodos.
PAGOINT: Devuelve el interés pagado por una inversión durante un período
determinado, basado en pagos periódicos y constantes y una tasa de interés
constante.
PAGOPRIN: Devuelve el pago del capital de una inversión determinada,
basado en pagos constantes y periódicos, y una tasa de interés constante.
PRECIO: Devuelve el precio por 100$ de valor nominal de un valor bursátil
que paga una tasa de interés periódica.
PRECIO.DESCUENTO: Devuelve el precio por 100$ de un valor nominal de
un valor bursátil con descuento.
PRECIO.PER.IRREGULAR.1: Devuelve el precio de un valor nominal de
100$ de un valor bursátil con un período inicial impar.
PRECIO.PER.IRREGULAR.2: Devuelve el precio de un valor nominal de
100$ de un valor bursátil con un período final impar.
PRECIO.VENCIMIENTO: Devuelve el precio por 100$ de un valor nominal
que genera intereses al vencimiento.
RENDTO: Devuelve el rendimiento de un valor bursátil que obtiene intereses
periódicos.
RENDTO.DESC: Devuelve el rendimiento anual para el valor bursátil con
descuento. Por ejemplo, una letra de la tesorería.
RENDTO.PER.IRREGULAR.1: Devuelve el rendimiento de un valor bursátil
con un primer período impar.
RENDTO.PER.IRREGULAR.2: Devuelve la amortización de un valor
bursátil con un período final impar.
RENDTO.VENCTO: Devuelve el interés anual de un valor que genera
intereses al vencimiento.
RRI: Devuelve una tasa de interés equivalente para el crecimiento de una
inversión.
SLN: Devuelve la depreciación por método directo de un activo en un período
dado.
SYD: Devuelve la depreciación por método de anualidades de un activo durante
un período específico.
TASA: Devuelve la tasa de interés por período de un préstamo o una inversión.
Por ejemplo, use 6%/4 para pagos trimestrales al 6% TPA.
TASA.DESC: Devuelve la tasa de descuento del valor bursátil.
TASA.INT: Devuelve la tasa de interés para la inversión total en un valor
bursátil.
TASA.NOMINAL : Devuelve la tasa de interés nominal anual.
TIR: Devuelve la tasa interna de retorno de una inversión para una serie de
valores en efectivo.
TIR.NO.PER: Devuelve la tasa interna de retorno para un flujo de caja que no
es necesariamente periódico.
TIRM: Devuelve la tasa interna de retorno para una serie de flujos de efectivo
periódicos, considerando costo de la inversión e interés al volver a invertir el
efectivo.
VA: Devuelve el valor presente de una inversión: la suma total del valor actual
de una serie de pagos futuros.
VF: Devuelve el valor futuro de una inversión basado en pagos periódicos y
constantes, y una tasa de interés también constante.
VF.PLAN: Devuelve el valor futuro de una inversión inicial después de aplicar
una serie de tasas de interés compuesto.
VNA: Devuelve el valor neto actual de una inversión a partir de una tasa de
descuento y una serie de pagos futuros (valores negativos) y entradas (valores
positivos).
VNA.NO.PER: Devuelve el valor neto actual para un flujo de caja que no es
necesariamente periódico.
