EMPRESA "ABC" S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN INICAL

AL 01 SEPTIEMBRE DEL 2021
EN DÓLARES [Link]

1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.2 Bancos 8,600.00
1.1.3 Inventario de mercadería 82,500.00
1.1.4 Cuentas por cobrar 1,200.00
1.1.5 (-) Provisión cuentas incobrables - 12.00
1.1.6 Crédito tributario IR 350.00
1.1.7 Arriendos pagados por anticipado 2,400.00
1.1.8 Costo de constitución 1,000.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 96,038.00

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1.2.1 Maquinaria 2,200.00
1.2.2 Depreciación acum. de maquinaria - 220.00
1.2.3 Equipo de computó 2,300.00
1.2.4 Depreciación acum. de equipo de computó - 766.66
1.2.5 Muebles y enseres 800.00
1.2.6 Depreciación acum. de muebles y enseres - 80.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 4,233.34

TOTAL DE ACTIVOS 100,271.34

2 PASIVOS
2.1 PASIVOS NO CORRIENTES
2.1.2 Cuentas por pagar 3,000.00
2.1.2 IESS por pagar 650.00
2.1.3 IVA por pagar 350.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 4,000.00

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital social 94,951.34

3.2 RESERVAS
3.2.1 Reserva legal 720.00

3.4 RESULTADOS
3.4.1 Utilidades acumuladas 600.00

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 100,271.34

 EMPRESA "ABC" S.A.
ROL DE PAGO

INGRESOS DEDUCCIONES

TOTAL IESS PERSONAL ANTICIPO DE

N° APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO [Link]
INGRESOS 9,45% SUELDOS

1 Ríos Pedro 480.00 480.00 45.36 210.00

2 Abad Jaime 480.00 480.00 45.36
Total 960.00 90.72 210.00

T ingresos/12 SBU/12 T ingresos*8,33% T ingresos*11,15% T ingresos/24

DÉCIMO DÉCIMO FONDOS DE APORTE
N° APELLIDOS Y NOMBRES VACACIONES
TERCERO CUARTO RESERVA PATRONAL
1 Ríos Pedro 40.00 33.33 39.98 53.52 20.00
2 Abad Jaime 40.00 33.33 39.98 53.52 20.00
Total 80.00 66.67 79.97 107.04 40.00
DUCCIONES
LÍQUIDO A
TOTAL PAGAR
DEDUCCIONES

255.36 224.64
45.36 434.64
659.28
 LA EMPRESA "ABC" S.A.
LIBRO DIARIO
FOLIO
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE
Continúa sus operaciones el 01 de septiembre
con los siguientes datos:
1
1-Sep 1.1.2 Bancos 8,600.00
1.1.3 Mercadería 82,500.00
1.1.4 Cuentas por cobrar 1,200.00
1.1.6 Crédito tributario 350.00
1.1.7 Arriendos pagados por anticipado 2,400.00
1.1.8 Costo de constitución 1,000.00
1.2.1 Maquinaria 2,200.00
1.2.3 Equipo de cómputo 2,300.00
1.2.5 Muebles y enseres 800.00
1.1.5 Provisión de cuentas incobrables
1.2.2 Depreciación acum. de maquinaria
1.2.4 Depreciación [Link] equipo de computó
1.2.6 Depreciación [Link] muebles y enseres
2.1.1 Cuentas por pagar
2.1.2 IESS por pagar
2.1.3 IVA por pagar
3.1.1 Capital social
3.2.1 Reserva legal
3.3.1 Utilidades acumuladas
p/r estado de situación inical
2
1-Sep 5.2.1 Compras 500.00
1.1.9 IVA en compras 58.20
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar
4.1.2 Descuento en compras
1.1.2 Bancos
p/r compra de mercadería
3
1-Sep 2.1.2 IESS por pagar 650.00
2.1.3 IVA por pagar 350.00
5.1.1 Comisiones pagadas 1.20
1.1.2 Bancos
p/r pagos pendientes del IESS y del IVA
4
1-Sep 1.1.10 Publicidad pagada por anticipado 120.00
1.1.9 IVA en compras 14.40
1.1.2 Bancos
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar
p/r se paga por publicidad a Radio Matovelle
5
 5-Sep 1.1.1 Caja 15,120.00
4.1.1 Ventas
2.1.5 IVA en ventas
p/r venta de mercadería en efectivo
6
5-Sep 1.1.1 Caja 600.00
1.1.5 Provisión cuentas incobrables 6.00
1.1.4 Cuentas por cobrar
4.2.2 Otros ingresos
p/r cobro de cuentas pendientes
7
5-Sep 1.1.2 Bancos 10,000.00
1.1.1 Caja
p/r depósito en cuenta de banco
8
10-Sep 1.1.2 Bancos 9,183.82
5.4.2 Descuento en ventas 170.00
1.1.11 Anticipo de retención a la fuente 1.75% 145.78
2.1.5 IVA en ventas
4.1.1 Ventas
p/r venta de mercadería a la Empresa "NN" Cía.
9
10-Sep 5.2.1 Compras 3,000.00
1.1.9 IVA en compras 352.80
1.1.2 Bancos
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar
2.1.6 Retención 30% IVA por pagar
4.1.2 Descuento en compras
p/r compra a Juan Ramírez
10
12-Sep 1.1.2 Bancos 522.58
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar 8.58
2.1.6 Retención 30% IVA por pagar 17.64
4.1.2 Descuento en compras 10.00
5.4.1 Devolución en compras
1.1.9 IVA en compras
p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez
11
12-Sep 1.2.3 Equipo de cómputo 600.00
1.1.9 IVA en compras 72.00
1.1.2 Bancos
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar
p/r compra de computadora se cancela con cheque
12
18-Sep 1.1.12 Suministros de oficina 20.00
1.1.1 Caja
p/r compra de suministros, no registra IVA
 13
25-Sep 1.1.13 Anticipo de sueldos 210.00
1.1.2 Bancos
p/r anticipo de sueldos con cheque
14
30-Sep 5.1.2 Sueldos y salarios 960.00
5.1.3 Beneficios sociales 266.63
Décimo tercero 80.00
Décimo cuarto 66.67
Fondos de reserva 79.97
Vacaciones 40.00
5.1.4 Aporte patronal 107.04
1.1.2 Bancos
2.1.2 IESS por pagar
Aporte personal 90.72
Aporte patronal 107.04
2.1.7 Beneficios sociales por pagar
Décimo tercero 80.00
Décimo cuarto 66.67
Fondos de reserva 79.97
Vacaciones 40.00
1.1.13 Anticipo sueldos
p/r pago de sueldos trabajadores con cheque06/07
15
30-Sep 2.1.5 IVA en ventas 2,619.60
1.1.9 IVA en compras
2.1.3 IVA por pagar
1.1.6 Crédito tributario
p/r liquidación al IVA al mes
SUMAN Y PASAN 147,036.27
ASIENTOS DE REGULACIÓN
16
31-Dec Devolución en Compras 500.00
Descuento en compras 65.00
Compras
P/r determinar compras netas
17
31-Dec Ventas 170.00
Descuento en ventas
p/r determinar ventas netas
18
Costo de venta 85,435.00
Inventario de mercadería ii
Compras (netas)
p/r detrminar mercadería disponible para la venta
19
Inventario de mercadería (IF) 80,000.00
 Costo de venta
p/r: Determinar inventario de mercadería y obtener costo de venta
20
Ventas 21,830.00
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
P/r:
ASIENTOS DE AJUSTES
20
31-Dec 5 Gasto depreciación Maquinaria 18.33
1 Depreciación Acum. Maquinaria
P/r: Ajuste de depreciación anual
21
31-Dec 5 Gasto depreciación Equipo de Cómputo 80.56
1 Depreciación acum. de Equip. De Cómp.
P/r: Ajuste de depreciación anual
22
31-Dec 5 Gasto depreciación Muebles y Enseres 6.67
1 Depreciaicón acum. De Mubles y enseres
P/r: Ajuste de depreciación anual
23
31-Dec 5 Gasto de Constitución 16.67
1 Amortizacíon de constitución
24
31-Dec 5 Cuentas Incobrables 1% 6.00
1 Provisión Cuentas Incobrables
P/r:Cuentas Incobrables
25
31-Dec 5 Gasto Arriendo 200.00
Arriendos pagados por anticipado
26
31-Dec 5 Gasto Publicidad 10.00
1 Publicidad prepagada
188,338.23
 1-100
HABER

12.00
220.00
766.66
80.00
3,000.00
650.00
350.00
94,951.34
720.00
600.00

-
15.00
8.75
8.49 485.00 58.20
15.00 534.71
534.71

1.20
650.00
350.00

1,001.20

14.40
2.10
132.30
132.30
2.10
13,500.00 1,620.00
1,620.00

6.00

600.00
6.00

10,000.00

8,500.00 170.00 8,330.00

999.60
145.78
999.60
8,500.00

3,000.00
60.00
2,940.00
3,135.51 352.80
51.45 105.84
105.84 51.45
60.00

490.00
58.80
8.58
17.64
10.00
500.00
58.80

72.00
10.50
661.50
10.50

20.00
 210.00

659.28
197.76

266.63

210.00

438.60 2,181.00
1,831.00
350.00

147,036.27

565.00

170.00

82,500.00
2,935.00
 80,000.00

5,435.00
16,395.00

2200
220 18.33
18.33
2900
966.67 80.56

80.56 800
80 6.67

6.67

16.67

6.00

200.00

10.00
188,338.23
 EMPRESA "ABC" S.A.
LIBRO MAYOR

CUENTA: CAJA CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
5-Sep p/r venta de mercadería en efectivo 1/5 15,120.00
5-Sep p/r cobro de cuentas pendientes 1/6 600.00
5-Sep p/r depósito en cuenta de banco 1/7 10,000.00
18-Sep p/r compra de suministros, no registra IVA 1/12 20.00
15,720.00 10,020.00

CUENTA: BANCOS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 8,600.00
1-Sep p/r compra de mercadería 1/2 534.71
1-Sep p/r pagos pendientes del IESS y del IVA 1/3 1,001.20
1-Sep p/r se paga por publicidad a Radio Matovelle 1/4 132.30
5-Sep p/r depósito en cuenta de banco 1/7 10,000.00
10-Sep p/r venta de mercadería a la Empresa "NN" Cía. 1/8 9,183.82
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 3,135.51
12-Sep p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez 1/10 522.58
12-Sep p/r compra de computadora se cancela con cheque 1/11 661.50
25-Sep p/r anticipo de sueldos con cheque 1/13 210.00
30-Sep p/r pago de sueldos trabajadores con cheque06/07 1/14 659.28
28,306.40 6,334.50

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 1,200.00
5-Sep p/r cobro de cuentas pendientes 1/6 600.00
1,200.00 600.00

CUENTA: CRÉDITO TRIBUTARIO CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 350.00
30-Sep p/r liquidación al IVA al mes 1/15 350.00
350.00 350.00

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTÓ CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 2,300.00
12-Sep p/r compra de computadora se cancela con cheque 1/11 600.00
2,900.00

CUENTA: PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 12.00
 5-Sep p/r cobro de cuentas pendientes 1/6 6.00
6.00 12.00

CUENTA: IEES POR PAGAR CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 650.00
1-Sep p/r pagos pendientes del IESS y del IVA 1/3 650.00
30-Sep p/r pago de sueldos trabajadores con cheque06/07 1/14 197.76
650.00 847.76

CUENTA: IVA POR PAGAR CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r estado de situación inical 1/1 350.00
1-Sep p/r pagos pendientes del IESS y del IVA 1/3 350.00
30-Sep p/r liquidación al IVA al mes 1/15 1,831.00
350.00 2,181.00

CUENTA: COMPRAS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r compra de mercadería 1/2 500.00
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 3,000.00
3,500.00 -

CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r compra de mercadería 1/2 58.20
1-Sep p/r se paga por publicidad a Radio Matovelle 1/4 14.40
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 352.80
12-Sep p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez 1/10 58.80
12-Sep p/r compra de computadora se cancela con cheque 1/11 72.00
30-Sep p/r liquidación al IVA al mes 1/15 438.60
497.40 497.40

CUENTA: RETENCIÓN 1.75% IR POR PAGAR CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r compra de mercadería 1/2 8.49
1-Sep p/r se paga por publicidad a Radio Matovelle 1/4 2.10
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 51.45
12-Sep p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez 1/10 8.58
12-Sep p/r compra de computadora se cancela con cheque 1/11 10.50
8.58 72.54

CUENTA: DESCUENTO EN COMPRAS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
1-Sep p/r compra de mercadería 1/2 15.00
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 60.00
12-Sep p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez 1/10 10.00
 10.00 75.00

CUENTA: VENTAS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
5-Sep p/r venta de mercadería en efectivo 1/5 13,500.00
10-Sep p/r venta de mercadería a la Empresa "NN" Cía. 1/8 8,500.00
22,000.00

CUENTA: IVA EN VENTAS CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
5-Sep p/r venta de mercadería en efectivo 1/5 1,620.00
10-Sep p/r venta de mercadería a la Empresa "NN" Cía. 1/8 999.60
30-Sep p/r liquidación al IVA al mes 1/15 2,619.60
2,619.60 2,619.60

CUENTA: RETENCIÓN 30% IVA POR PAGAR CÓDIGO

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
10-Sep p/r compra a Juan Ramírez 1/9 105.84
12-Sep p/r devolución de mercadería a Juan Ramírez 1/10 17.64
17.64 105.84
 1.1.1
SALDO
15,120.00
15,720.00
5,720.00
5,700.00

1.1.2
SALDO
8,600.00
8,065.29
7,064.09
6,931.79
16,931.79
26,115.61
22,980.10
23,502.68
22,841.18
22,631.18
21,971.90

1.1.4
SALDO
1,200.00
600.00

1.1.6
SALDO
350.00
-

1.2.3
SALDO
2,300.00
2,900.00

1.1.5
SALDO
12.00
 6.00

2.1.2
SALDO
650.00
-
197.76

2.1.3
SALDO
350.00
-
1,831.00

5.2.1
SALDO
500.00
3,500.00

1.1.9
SALDO
58.20
72.60
425.40
366.60
438.60
-

2.1.4
SALDO
8.49
10.59
62.04
53.46
63.96

4.1.2
SALDO
15.00
75.00
65.00
 4.1.1
SALDO
13,500.00
22,000.00

2.1.5
SALDO
1,620.00
2,619.60
-

2.1.6
SALDO
105.84
88.20
 EMPRESA "ABC" S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 1 DE SEPTIEMBRE DEL 2021

SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1.1.1 Caja 15,720.00 10,020.00 5,700.00
1.1.2 Bancos 28,306.40 6,334.50 21,971.90
1.1.3 Mercadería 82,500.00 82,500.00
1.1.4 Cuentas por cobrar 1,200.00 600.00 600.00
1.1.5 Provisión de cuentas incobrables 6.00 12.00
1.1.6 Crédito tributario 350.00 350.00 -
1.1.7 Arriendos pagados por anticipado 2,400.00 2,400.00
1.1.8 Costo de constitución 1,000.00 1,000.00
1.1.9 IVA en compras 497.40 497.40 -
1.1.10 Publicidad pagada por anticipada 120.00 120.00
1.1.11 Anticipo de retención a la fuente 1.75% 145.78 145.78
1.1.12 Suministros de oficina 20.00 20.00
1.1.13 Anticipo sueldos 210.00 210.00 -
1.2.1 Maquinaria 2,200.00 2,200.00
1.2.2 Depreciación acum. de maquinaria 220.00
1.2.3 Equipo de computó 2,900.00 2,900.00
12.4 Depreciación [Link] equipo de computó 766.66
1.2.5 Muebles y enseres 800.00 800.00
1.2.6 Depreciación [Link] muebles y enseres 80.00
2.1.1 Cuentas por pagar 3,000.00
2.1.2 IESS por pagar 650.00 847.76
2.1.3 IVA por pagar 350.00 2,181.00
2.1.4 Retención 1.75% IR por pagar 8.58 72.54
2.1.5 IVA en ventas 2,619.60 2,619.60 -
2.1.6 Retención 30% IVA por pagar 17.64 105.84
2.1.7 Beneficios sociales por pagar 266.63
3.1.1 Capital social 94,951.34
3.2.1 Utilidades acumuladas 600.00
3.3.1 Reserva legal 720.00
4.1.1 Ventas 22,000.00
4.1.2 Descuento en compras 10.00 75.00
4.2.2 Otros ingresos 6.00
5.1.1 Comisiones pagadas 1.20 1.20
5.1.2 Sueldos y salarios 960.00 960.00
5.1.3 Beneficios sociales 266.63 266.63
5.1.4 Aporte patronal 107.04 107.04
5.2.1 Compras 3,500.00 3,500.00
5.4.1 Devolución en compras 500.00
5.4.2 Descuento en ventas 170.00 170.00
147,036.27 147,036.27 125,362.55
SALDOS
ACREEDOR

6.00
-

- 2,935.00
BIEN VALOR PORCENTAJE DEPREC. ANUDEPREC. MENSUAL
EQUIP. CÓMP 2900 33.33% 966.57 80.55
MAQUINARIA 2200 10% 220 18.33
- MUEBLES Y EN. 800 10% 80 6.67

220.00

766.66

80.00
3,000.00
197.76
1,831.00
63.96
-
88.20
266.63
94,951.34
600.00
720.00
22,000.00
65.00
6.00

500.00

125,362.55