EMPRESA COMERCIAL "LA GANGA CIA. LTDA.
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LIBRO DIARIO GENERAL
Año 2021
Fecha Código Detalle
1-Jul 1
[Link] Caja Chica
[Link] Bancos
[Link] Cuentas y documentos por cobrar comerciales
[Link] Inventario de mercaderías
[Link].01 cocina a induccion Indurama praga
[Link].02 Lavadora Eletrolux 17 KG
[Link] IVA compras
[Link] Iva retenido en venta
[Link] Seguros pagados por anticipados
[Link] Muebles y Enseres
1.02..01.51 Depreciacion acumulada de muebles y enseres
[Link] Equipo de computación
[Link] Depreciacion acumulada de equipos de computacion
[Link] Cuentas y documentos por pagar comerciales
[Link] Iva en Ventas
[Link] Obligaciones con instituciones finacieras porcion corriente
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
P/r saldos iniciales
2-Jul 2
[Link] Caja
4.01.01 venta de bienes
[Link] Iva en Ventas
p/r venta de mercaderia con fac. 001-001-006555
2-Jul 3
5.01 costos de venta
[Link] inventario de mercaderia
cocina a induccion Indurama praga
Lavadora Eletrolux 17 KG
p/r costo de venta
3-Jul 4
[Link] Banco
[Link] Caja
p/r Deposito de efectivo recibido
5-Jul 5
[Link] Inventario de mercaderia
cocina a induccion Indurama praga
Lavadora Eletrolux 17 KG
[Link] Iva en compra
[Link] Banco
[Link] retencion de iva por pagar
[Link] retencion impuesto a la renta por pagar
P/r compra de mercaderia
7-Jul 6
[Link] Inventario de mercaderia
cocina a induccion Indurama praga
Lavadora Eletrolux 17 KG
[Link] Banco
[Link] retencion impuesto a la renta por pagar
P/r tranporte en compra
10-Jul 7
[Link] Iva en ventas
[Link].02 iva retenido en venta
[Link] iva en compras
[Link] Banco
P/r declaracion del iva y pago mediante debito bancario
12-Jul 8
5.03 Gastos administrativos
5.03.14 servicio de courier Envio de correspondencia
5.03.21 Transporte
5.02 Gastos de ventas
5.02.16 suministros y materiales de oficina
5.02.21 Servicios publicos agua potable
[Link] Iva en compra
[Link] Banco
[Link] Retencion del impuesto a la renta por pagar
[Link].01 Retencion del impuesto a la renta 1%
[Link] Retencion del impuesto a la renta 1,75%
[Link] Retencion del iva por pagar
[Link].03 Retencion del iva por pagar 30%
[Link].04 Retencion del iva por pagar 70%
P/r gastos con fondo de caja chica
18-Jul 9
[Link] Caja
[Link] cuentas y doc. X cobrar comerciales
P/r cuentas por cobrar en efectivo
19-Jul 10
[Link] Banco
[Link] Caja
p/r Deposito de efectivo por cuenta y doc. X cobrar
21-Jul 11
[Link] cuentas y documentos x cobrar comerciales
Cocinas a induccion Indurama praga
Lavadora Eletrolux 17 KG
4.01.01 venta de bienes
[Link] Iva en venta
[Link]. retencion de iva 10%
P/r venta de mercaderia fact. 1-1-006656
21-Jul 12
Costo de venta
Cocinas a induccion Indurama praga
Lavadora Eletrolux 17 KG
[Link] Inventario de mercaderia
p/r costo de venta
23-Jul 13
5.03.17 suministros y materiales
[Link] Iva en compra
[Link] Banco
[Link].07 Retencion de impuesto a la renta 1,75%
[Link] Retencion de Iva 10%
P/r compra de mercaderia
24-Jul 14
4.01.01 venta de bienes
[Link] iva en venta
Cocinas a induccion Indurama praga
nota de credito- doc. Por cobrar
P/r devolucion de mercaderia del 21
24-Jul 15
[Link] Inventario de mercaderia
Cocinas a induccion Indurama praga
costo de venta
P/r retorno de mercaderia por devolucion
25-Jul 16
[Link] Anticipo de sueldo
[Link] Banco
P/r anticipo de sueldo
26-Jul 17
5.02.14 Promocion y Publicidad
[Link] iva en compra
[Link] Banco
[Link].07 retencion del imp renta 1,75%
[Link] Retencion del iva 20%
P/r pago por publicidad al diario la hora
28-Jul 18
[Link] Banco
[Link].03 rentencion impuesto a la renta 8%
iva en comisiones ganadas
Comisiones ganadas
P/r comisiones ganadas
30-Jul 19
5.03.01 sueldos y salarios
5.03.02 bonificaciones
5.03.05 Fondos de reservas
5.03.06 Decimo tercera remuneracion
5.03.07 Decimo cuarta remuneracion
[Link] Aporte individual al iess por pagar
[Link] Prestamos al Iess por pagar
[Link] Anticipo de sueldo
[Link].02 Asociacion por pagar
[Link].03 Comisariato por pagar
[Link] Banco
P/r rol de pagos del mes de julio/ 2021
30-Jul 20
5.03.04 Aportes a la seguridad social
5.03.05 Fondos de reservas
5.03.06 Decimo tercera remuneracion
5.03.07 Decimo cuarta remuneracion
5.03.08 Vacaciones
[Link] Aporte patronal al Iess por pagar
[Link] Fondos de reservas por pagar
[Link] Vacaciones por pagar
[Link] Decimo tercera remuneracion por pagar
[Link] Decimo cuarta remuneracion por pagar
[Link] Banco
P/r valores de los beneficios adicionales al mes de julio/2021
30-Jul 21
5.03.17 Inventario de suministros
5.02.16 suministros y materiales
P/r registro de consumo de suministros y materiales
30-Jul 22
5.02.18 Seguros y reaseguros
[Link] Seguros pagados por anticipados
P/r registro del valor devengado del seguro pagado
30-Jul 23
[Link] Muebles y enseres
[Link] Equipos de computacion
5.03.51 Depecicion acomulada de muebles y enseres
5.03.52 Deprecicion acomulada de equipos de computacion
P/r depreciacion de activos no corrientes
TOTAL
ANGA CIA. LTDA.”
ENERAL
Parcial Debe Haber
$ 500.00
$ 98,000.00
$ 12,000.00
$ 23,000.10
$ 14,400.00
$ 8,700.00
$ 4,750.00
550.00
$ 1,500.00
$ 6,000.00
$ -1,200.00
$ 8,000.00
$ -3,500.00
$ 9,000.00
$ 6,200.00
$ 18,000.00
$ 115,850.10
$ 17,808.00
$ 15,900.00
$ 1,908.00
$ 15,900.00
$ 15,900.00
$ 9,500.00
$ 6,400.00
$ 17,808.00
$ 17,808.00
$ 16,250.00
$ 7,400.00
$ 8,850.00
$ 1,950.00
$ 17,720.62
$ 195.00
$ 284.38
$ 75.00
$ 50.00
$ 25.00
$ 74.25
$ 0.75
$ 6,200.00
$ 550.00
$ 4,750.00
$ 2,000.00
$ 185.00
$ 95.00
$ 90.00
$ 165.00
$ 80.00
$ 85.00
$ 21.00
$ 277.23
$ 3.27
$ 1.85
$ 1.42
$ 90.50
$ 24.00
$ 66.50
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 15,680.00
$ 7,600.00
$ 6,400.00
$ 14,000.00
$ 1,512.00
$ 168.00
$ 14,000.00
$ 7,600.00
$ 6,400.00
$ 14,000.00
$ 200.00
$ 24.00
$ 218.10
$ 3.50
$ 2.40
$ 950.00
$ 114.00
$ 950.00
$ 1,064.00
$ 950.00
$ 950.00
$ 950.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 24.00
$ 215.70
$ 3.50
$ 4.80
$ 2,760.00
$ 240.00
$ 360.00
$ 3,360.00
$ 5,800.00
$ 800.00
$ 549.78
$ 550.00
$ 233.33
$ 623.70
$ 964.00
$ 200.00
$ 105.00
$ 538.00
$ 5,502.41
$ 1,862.75
$ 549.78
$ 68.73
$ 233.33
$ 275.00
$ 735.90
$ 549.78
$ 275.00
$ 68.73
$ 233.33
$ 1,126.85
$ 80.00
$ 80.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 250.00
$ 410.00
$ 250.00
$ 410.00
$ 281,826.80 $ 281,826.80
Empresa Comercial ARTEFACTA S.A.
KARDEX
Artículo: cocina a induccion indurama Praga Código: [Link].01
Unidad de medida: Unidades Cantidad máxima:
Método de valoración: Promedio Cantidad mínima:
Entradas Salidas
Fecha Detalle
Cant. Costo unit Costo total Cant. Costo unit
1-Jul Saldo inicial
2-Jul Venta 1-1-6655 10 $ 720.00
5-Jul Compra 1-2-098765 10 $ 745.00 $ 7,450.00
21-Jul venta 1-1-6656 8 $ 732.50
24-Jul devolución en venta 1 $ 732.50
Empresa Comercial ARTEFACTA S.A.
KARDEX
Artículo: Lavadora Mabe LMA70200wbab0 44lb Código: [Link].02
Unidad de medida: Unidades Cantidad máxima:
Método de valoración: Promedio Cantidad mínima:
Entradas Salidas
Fecha Detalle
Cant. Costo unit Costo total Cant. Costo unit
1-Jul Saldos iniciales
2-Jul Venta 1-1-6655 8 $ 580.00
5-Jul Compra 1-2-098765 15 $ 595.00 $ 8,925.00
21-Jul venta 1-1-6656 8 $ 590.23
A.
Salidas Saldos
Costo total Cant. Costo unit Costo total
20 $ 720.00 $14,400.00
$ 7,200.00 10 $ 720.00 $ 7,200.00
20 $ 732.50 $14,650.00
$ 5,860.00 12 $ 732.50 $ 8,790.00
$ 732.50 13 $ 732.50 $ 9,522.50
A.
Salidas Saldos
Costo total Cant. Costo unit Costo total
15 $ 580.00 $ 8,700.00
$ 4,640.00 7 $ 580.00 $ 4,060.00
22 $ 590.23 $12,985.00
$ 4,721.82 14 $ 590.23 $ 8,263.18
EMPRESA COMERCIAL "LA GANGA CÍA LTDA."
Rol de Pagos
Mes: julio 2021
Ingresos Deducciones
Apellidos y Décimo Total Total Neto a
Nº Décimo Tercera cuarta Fondos de Aportes Préstamos al Anticipo de
Nombres Sueldo Bonificaciones Ingresos Asociación Comisariato Deducciones recibir
remuneración Remuneraci Reserva personal IESS IESS Sueldos
ón
1 A 900.00 75.00 33.33 74.97 1,083.30 85.05 100.00 15.00 155.00 355.05 728.25
2 B 700.00 58.33 33.33 58.31 849.98 66.15 124.00 200.00 15.00 405.15 444.83
3 C 650.00 54.17 33.33 54.15 791.65 61.43 15.00 218.00 294.43 497.22
4 D 550.00 45.83 33.33 45.82 674.98 51.98 15.00 66.98 608.01
5 E 1,000.00 500.00 125.00 33.33 124.95 1,783.28 141.75 300.00 15.00 165.00 621.75 1,161.53
6 F 1,100.00 300.00 116.67 33.33 116.62 1,666.62 132.30 440.00 15.00 587.30 1,079.32
G 900.00 75.00 33.33 74.97 1,083.30 85.05 15.00 234.00 334.05 749.25
Total 5,800.00 800.00 550.00 233.33 549.78 7,933.11 623.70 964.00 200.00 105.00 538.00 2,330.65 4,519.16
EMPRESA COMERCIAL "GANGA CÍA. LTDA."
Planilla de Beneficios adicionales
Mes: julio 2021
Beneficios adicionales por pagar
Apellidos y Total
Nº Sueldo Bonificaciones remuneracione Aporte Décimo Total
Nombres Fondos de Décimo cuarta
s gravadas Patronal Vacaciones tercera
reserva remuneración
IESS remuneración
900.00 900.00 100.35 37.50 74.97 9.37 33.33 255.53
1 A
700.00 700.00 78.05 29.17 58.31 7.29 33.33 206.15
2 B
650.00 650.00 72.475 27.08 54.145 6.77 33.33 193.81
3 C
550.00 550.00 61.325 22.92 45.815 5.73 33.33 169.12
4 D
1,000.00 500.00 1,500.00 167.25 62.50 124.95 15.62 33.33 403.65
5 E
1,100.00 300.00 1,400.00 156.1 58.33 116.62 14.58 33.33 378.97
6 F
900.00 900.00 100.35 37.50 74.97 9.37 33.33 255.53
G
Total 5,800.00 800.00 6,600.00 735.90 275.00 549.78 68.73 233.33 1,862.75
[Link] CAJA CHICA [Link] INVENTARIO DE MERCADERIA
$ 500.00 23,000,10
$ 16,250.00
$ 75.00
$ 950.00
$ 500.00 $ 17,275.00
[Link] BANCO [Link] IVA EN COMPRA
$ 98,000.00 $ 17,720.62 $ 4,750.00
$ 17,808.00 $ 74.25 $ 1,950.00
$ 4,000.00 $ 2,000.00 $ 6,200.00
$ 2,760.00 $ 277.23 $ 21.00
$ 218.10 $ 24.00
$ 200.00 $ 24.00
$ 215.70
$ 5,502.41
$ 1,126.85
$ 122,568.00 $ 27,335.16 $ 12,969.00
[Link] CUENTAS Y DOC. X COBRAR
COMERCIALES [Link] IVA RETENIDO EN VENTA
$ 12,000.00 $ 4,000.00 $ 550.00
$ 15,680.00 $ 550.00
$ 360.00
$ 114.00
$ 27,680.00 $ 4,000.00 $ 1,574.00
[Link] DEPRECIACION ACOMULADA DE EQUIPOS
[Link] EQUIPOS DE COMPUTACION DE COMPUTACION
$ 8,000.00 $ 3,500.00
$ 410.00
$ 8,410.00 $ 3,500.00
[Link] OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS CORRIENTE
4.01.01 VENTA DE BIENES COSTO DE VENTA
$ 950.00 $ 15,900.00 $ 1,900.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 950.00 $ 29,900.00 $ 15,900.00
[Link] RETENCION IMP. RENTA POR PAGAR 5.03 GATOS ADMINISTRATIVOS
$ 240.00 $ 284.38 $ 185.00
$ 0.75
$ 3.27
$ 3.50
$ 3.50
$ 240.00 $ 295.40 $ 185.00
5.03.17 SUMINISTRO Y MATERIALES NOTA DE CREDITO DOC. POR COBRAR
$ 200.00 $ 80.00
$ 200.00 $ 80.00
5.02.14 PROMOCION Y PUBLICIDAD COMISIONES GANADAS
$ 200.00
$ 200.00
5.03.02 BONIFICACIONES 5.03.05 FONDOS DE RESERVAS
$ 800.00 $ 549.78
$ 549.78
$ 800.00 $ 1,099.56
5.03.07 DECIMA CUARTA REMUNERACION [Link] APORTE INDIVIDUAL AL IESS X PAGAR
$ 233.33 $ 233.33
$ 233.33
$ 466.66 $ 233.33
[Link] ANTICIPO DE SUELDO [Link].02 ASOCIACION X PAGAR
$ 200.00
$ 200.00
5.03.04 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 5.03.08 VACACIONES
$ 1,862.75 $ 275.00
$ 1,862.75 $ 275.00
5.03.17 INVENTARIOS Y SUMINISTROS 5.02.18 SEGUROS Y REASEGUROS
$ 80.00 $ 500.00
$ 80.00 $ 500.00
1 INVENTARIO DE MERCADERIA [Link] CAJA
$ 15,900.00 $ 17,808.00 $ 17,808.00
$ 14,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 29,900.00 $ 21,808.00 $ 21,808.00
1.05.01 IVA EN COMPRA [Link] MUEBLES Y ENSERES
$ 4,750.00 $ 6,000.00
$ 250.00
$ 4,750.00 $ 6,250.00
1.02..01.51 DEPRECIACION ACOMULADA DE MUEBLES Y
.02 IVA RETENIDO EN VENTA ENSERES
$ 6,200.00 $ 1,200.00 $ 250.00
$ 1,908.00
$ 1,512.00
$ 9,620.00 $ 1,200.00 $ 250.00
RECIACION ACOMULADA DE EQUIPOS
DE COMPUTACION [Link] CUENTAS Y DOC. X PAGAR COMERCIALES
$ 410.00 $ 9,000.00
$ 410.00 $ 9,000.00
BLIGACIONES CON INSTITUCIONES
NANCIERAS CORRIENTE 3.01.01 CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
$ 18,000.00 $ 115,850.10
$ 18,000.00 $ 115,850.10
COSTO DE VENTA [Link] RETENCION DE IVA POR PAGAR
$ 950.00 $ 195.00
$ 90.50
$ 168.00
$ 2.40
$ 4.80
$ 950.00 $ 460.70
GATOS ADMINISTRATIVOS 5.02 GASTOS DE VENTA
$ 165.00
$ 165.00
E CREDITO DOC. POR COBRAR [Link] ANTICIPO DE SUELDO
$ 1,064.00 $ 200.00
$ 1,064.00 $ 200.00
OMISIONES GANADAS 5.03.01 SUELDOS Y SALARIOS
$ 3,360.00 $ 5,800.00
$ 3,360.00 $ 5,800.00
05 FONDOS DE RESERVAS 5.03.06 DECIMA TERSERA REMUNERACION
$ 549.78 $ 550.00 $ 68.73
$ 68.73
$ 549.78 $ 618.73 $ 68.73
ORTE INDIVIDUAL AL IESS X PAGAR [Link] PRESTAMOS AL IESS X PAGAR
$ 623.70 $ 964.00
$ 623.70 $ 964.00
2.12.02 ASOCIACION X PAGAR [Link].03 COMISARIATO POR PAGAR
$ 105.00 $ 538.00
$ 105.00 $ 538.00
5.03.08 VACACIONES [Link] APORTE PATRONAL AL IEES
$ 275.00 $ 735.90
$ 275.00 $ 735.90
18 SEGUROS Y REASEGUROS [Link] SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
$ 1,500.00 $ 500.00
$ 1,500.00 $ 500.00
EMPRESA COMERCIAL "LA GANGA CIA. L
BALANCE DE COMPROBACION
PERIODO DEL 1 DE JULIO DEL 2021 AL 30 DE JULIO DEL 2021
CODIGO CUENTAS SUMA DE MOVIMIENTOS
DEBE
[Link] CAJA CHICA $ 500.00
[Link] CAJA $ 21,808.00
[Link] BANCO $ 122,568.00
[Link] INVENTARIO DE MERCADERIA $ 17,275.00
[Link] IVA EN COMPRA $ 12,969.00
[Link] MUEBLES Y ENSERES $ 6,250.00
[Link] CUENTAS Y DOC. X COBRAR COMERCIALES $ 27,680.00
[Link] IVA RETENIDO EN VENTA $ 1,574.00
1.02..01.51 DEPRECIACION ACOMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ -1,200.00
[Link] EQUIPO DE COMPUTACION $ 8,410.00
[Link] DEPRECIACION ACOMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ -3,500.00
[Link] CUENTAS Y DOC. X PAGAR COMERCIALES $ -
[Link] OBLIGACIONES CON INST. FIN. CORRIENTE $ -
3.01.01 CAPITAL SUSCRITO / ASIGNADO $ -
4.01.01 VENTA DE BIENES $ 950.00
5.01 COSTO DE VENTA $ 15,900.00
[Link] RETENCION DE IVA X PAGAR $ -
[Link] RETENCION DE IMP. A LA RENTA X PAGAR $ 240.00
5.03 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 185.00
5.02 GASTOS DE VENTA $ 165.00
5.03.17 SUMINISTROS Y MATERIALES $ 200.00
NOTA DE CREDITO X DOC. X COBRAR $ -
[Link] ANTICIPO DE SUELDO $ 200.00
5.02.14 PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 200.00
COMISIONES GANADAS $ -
5.03.01 SUELDOS Y SALARIOS $ 5,800.00
5.03.02 BONIFICACIONES $ 800.00
5.03.05 FONDOS DE RESERVAS $ 1,099.56
5.03.06 DECIMA TERCERA REMUNERACION $ 618.73
5.03.07 DECIMA CUARTA REMUNERACION $ 466.66
[Link] APORTE INDIVIDUAL AL IESS X PAGAR $ -
[Link] PRESTAMOS AL IESS POR PAGAR $ -
[Link] ANTICIPO DE SUELDO $ -
[Link].02 ASOCIACION POR PAGAR $ -
[Link].03 COMISARIATO POR PAGAR $ -
5.03.04 APORTE A LA SEGURIADAD SOCIAL $ 1,862.75
5.03.08 VACACIONES $ 275.00
[Link] APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR $ -
5.03.17 INVENTARIOS Y SUMINISTROS $ 80.00
5.02.18 SEGUROS Y REASEGUROS $ 500.00
[Link] SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS $ 1,500.00
SUMA TOTAL $ 245,376.70
"LA GANGA CIA. LTDA.”
OMPROBACION
JULIO DEL 2021
MA DE MOVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ - $ 500.00 $ -
$ 21,808.00 $ - $ -
$ 27,335.16 $ 95,232.84 $ -
$ 29,900.00 $ -12,625.00
$ 4,750.00 $ 8,219.00
$ - $ 6,250.00
$ 4,000.00 $ 23,680.00
$ 9,620.00 $ 8,046.00
$ 250.00 $ -1,450.00
$ - $ 8,410.00
$ 410.00 $ -3,910.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 18,000.00 $ -18,000.00
$ 115,850.10 $ 115,850.10
$ 29,900.00 $ -28,950.00 $ 28,950.00
$ 950.00 $ 14,950.00
$ 460.70 $ 460.70
$ 295.40 $ 55.40
$ - $ 185.00
$ - $ 165.00
$ 80.00 $ 120.00
$ 1,064.00 $ 1,064.00
$ - $ 200.00
$ - $ 200.00
$ 3,360.00 $ 3,360.00
$ - $ 5,800.00
$ - $ 800.00
$ 549.78 $ 549.78
$ 68.73 $ 550.00
$ 233.33 $ 233.33
$ 623.70 $ 623.70
$ 964.00 $ 964.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 105.00 $ 105.00
$ 538.00 $ 538.00
$ - $ 1,862.75
$ 275.00 $ - $ -
$ 735.90 $ 735.90
$ - $ 80.00
$ - $ 500.00
$ 500.00 $ 1,000.00
$ 281,826.80 $ 122,552.70 $ 151,952.80
$ 36,450.10 $ 29,400.10
