CASO APARECER EIRL

PENAL
CURSO: PERITAJE CONTABLE FINANCIERO
SEMESTRE : 2021 – I
DOCENTE: Mgr C.P.C.Bernardo Rejas Chambe
ELABORADO POR:
Aguilar Torres, Arleth
Calle Mamani, Yosselyn Jhasury
Mamani Conde, José Edgardo
Ordoñez Gonzales, Leonardo Rafael
Pilco Capacute, Kely Esmeralda
 INFORME PERICIAL
CONTABLE DE PARTE

SUMILLA

INFORMACIÓN
DEL PERITO
 ANTECEDENTES

Con fecha 16/10/2013 Marina Valle

Jimenez presenta su renuncia Mediante carta notarial el Sr. Ruben
voluntaria e irrevocable al cargo de Mamani Quenta, titular gerente de
administradora, solicitando la Import Export Aparecer EIRL solicita
exoneración del plazo de ley en 1 2 “Rendición y sustento de cheques
aplicación del art. 18 de la Ley de correspondientes al ejercicio 2013”
Productividad y Competitividad
laboral. 3

Mediante carta notarial Nº 1458-2013 celebrado ante la notario

público Laura Pinto Quiñonez el Sr. Ruben Mamani Quenta, titular
gerente de Import Export Aparecer EIRL solicita la entrega de
cargo señalando 12 puntos, y en el punto 6) señala: Rendición y
sustento de cheques correspondientes al ejercicio 2013.
 4 5

Con fecha 21/10/2013 la CPC Marina Valle Con fecha 21/01/2014 Maria Mamani Pari– apoderada
Jimenez responde la carta notarial Nº 1458- de Import Export Renacer EIRL remite carta notarial a
2013 del 16/10/2013 en la misma detalla cada la Ex apoderada solicitándole rendición de cheque Nº
uno de los puntos solicitados en la entrega de 12188288 en la misma señala:
cargo, señalando que :

“…se sirva efectuar la rendición y/o proporcionar

información documentada en relación al cheque Nº
“…..no puede presentar mas información de la
12188288 de fecha 14.10.2013 por el monto de US $
contenida en el presente documento notarial
60,000.00, el mismo que fue girado por usted en su
que presento a Ud., aunado al hecho, de que
calidad de Ex Administradora – Apoderada de mi
no puedo hacer entrega de cargo alguno, por
representada y luego cobrado por usted misma y de
cuanto que este ya fue entregado al mismo
cuyo monto no se encuentra justificación y/o
propietario de su representada”.
documentación que sustente la utilización de dicho
dinero en la empresa por su persona….”.
 Se encuentra inscrito en la SUNARP Zona Registral Nº XIII – Sede Tacna la
Partida registral Nº 11011926 la remoción y nombramiento de apoderado, que
a hoja 17 de 26 de fecha 15 de abril del 2011 Ampliación de facultades: A.1

6 Facultades Bancarias y Financieras: Podrá girar, endosar, cobrar y protestar

cheques bancarios de las entidades bancarias Scotiabank y Banco de Crédito del
Perú: únicamente en moneda nacional (nuevos soles). Asimismo, girar cheques
sobre saldos acreedores y saldos deudores, cobrar cheques, endosar cheques a
favor de terceros o para abono en cuentas de la misma empresa……”

De acuerdo a la ficha RUC 20519785367 se

7 encuentra registrada en calidad de
apoderada desde el 18/03/2011 Marina Valle
Jimenez y desde el 17/10/2013 la actual
apoderada Paola Montesinos Paria.
 OBJETO DE LA
PERICIA

Determinar la utilización del dinero cobrado

mediante cheque Nº 12188288 del 14/10/2013 por el
importe de US $ 60,000.00 durante el periodo del
14 al 16 de octubre del 2013 por parte de la ex
Administradora - Apoderada de la empresa Import
Export Aparecer E.I.R.L. Marina Valle Jimenez.
 EXAMEN
PERICIAL
Existe relación laboral entre El presente informe pericial
la empresa Import Export contable se emite en mérito al retiro
Aparecer E.I.R.L. y Marina 1 2 de dinero en dólares, el mismo que
Valle Jimenez. fue cobrado el 14/10/2013

Con la carta notarial Nº 1458-2013 el Sr. Ruben De acuerdo a las facultades

Mamani Quenta, (Gerente) solicita la Rendición y Bancarias y Financieras
sustento de cheques correspondientes al otorgadas por el Titular Gerente
ejercicio 2013. con fecha 21/10/2013 la CPC de la empresa Import Export
Marina Valle Jimenez responde; “…..no puede
presentar mas información de la contenida en el
3 4 Aparecer E.I.R.L, a Marina Valle
Jimenez: Podrá girar, endosar,
presente documento notarial que presento a Ud., cobrar y protestar cheques
aunado al hecho, de que no puedo hacer entrega bancarios de las entidades
de cargo alguno, por cuanto que este ya fue bancarias Scotiabank y Banco
entregado al mismo propietario de su de Crédito del Perú.
representada”
Se determina que no se realizo conciliación bancaria Se ha revisado el cuaderno de cobranzas en
al 31 de octubre del 2013, fecha que debió efectivo de Import Export Aparecer E.I.R.L.,
observarse el destino de dichos fondos, situación conjuntamente con el estado de cuenta de
que se aclara en enero del 2014 puesto que la Cuenta Corriente M.E. DOLARES
mediante carta notarial se requiere efectuar la AMERICANOS Nº 000-1816305, del mes de
rendición y/o proporcionar información Octubre 2013, donde se puede contrastar
documentada en relación al cheque Nº 12188288 de los importes depositados por dichas
fecha 14/10/2013 por el monto de US $ 60,000.00, cobranzas
rendición que a la fecha del presente informe no se
realiza
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Se detalla el estado de la cuenta corriente en moneda

extranjera Nº 000-1816305 desde el 01/09/2013 al 31/10/2013
y se determina el pago del cheque Nº 12188288 el 14/10/2013
por el monto de US $ 60,000.00
 CONCLUSIONES

1. Se determina que con fecha 14/10/2013 se giró y cobró el cheque

Nº 12188288 de la Cuenta Corriente Moneda Extranjera Dólares
Americanos Nº 000-1816305 del Banco Scotiabank por el importe
de US $ 60,000.00 a nombre de Marina Valle Jimenez en calidad de
administradora - apoderada de la empresa Import Export Renacer
E.I.R.L., importe pendiente de rendición al 21 de abril del 2014.
2. Se determina que al no existir rendición fehaciente dicho importe
no ha sido utilizado con fines vinculados a la empresa.
3. Se determina que hay una relación laboral entre la CPC. Marina Valle
Jimenez y la empresa Import Export Aparecer E.I.R.L.
4. Según la Ley de Productividad y Competitividad laboral Artículo 18.-
En caso de renuncia o retiro voluntario, el trabajador debe dar aviso
escrito con 30 días de anticipación. El empleador puede exonerar
este plazo por propia iniciativa o a pedido del trabajador; en este
último caso, la solicitud se entenderá aceptada si no es rechazada
DELITO
por escrito dentro del tercer día. CAPITULO VI
“FRAUDE EN LA ADMINISTRACION
DE PERSONA JURIDICA”
ART 198° ADMINISTRACION
FRAUDULENTA
Fecha de presentación de Informe
Tacna, 21 de abril del 2014
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