Modelo Financiero Versión 2 para evaluar iniciativas

emprendedoras
SE RECOMIENDA COPIAR ESTE ARCHIVO COMO RESPALDO ANTES DE INICIAR
LOS CAMBIOS EN EL MODELO.

INSTRUCCIONES
1. Los importes destinados a la adquisición de activos fijos (inversiones
fijas) y capital de trabajo del proyecto son ingresadas en la pestaña de
"Inversiones"
2. Modificar en la hoja Flujo detalle Unidades BASE (de venta) colocando
las establecidas por su estudio de mercado.
3. Los precios son calculados de acuerdo con la hoja de costos de cada
producto (Costo Producto A…B..) multiplicados por el factor de ganancia
identificado en la hoja flujo detalle fila-columna B38 esto permite
sensibilizar el modelo financiero.
4. Los costos son calculados por cada producto de acuerdo con los
materiales y mano de obra directa utilizada.
5. Mano de obra directa es determinada de acuerdo con los procesos,
numero de operarios y se aplica una tasa del 39% para prestaciones
sociales sobre los sueldos. Esta tasa puede cambiarse en la hoja Mano de
obra colimna renglón L2
6. Los gastos fijos son ingresados en la hoja Flujo detalle de acuerdo con el
presupuesto determinado en su proyecto, salvo la depreciación que es
calculada en la pestaña Depreciación.
7. El horizonte de proyecto tiene como máximo 48 meses, la rentabilidad
del VAN valor actual neto y TIR tasa interna de retorno es calculada por
cada horizonte de planeación deseado.(12,24,36 y 48 meses)
8. El costo de capital también llamada tasa de referencia o trema para
evaluar la rentabilidad de los proyectos o iniciativas emprendedoras puede
localizarse para cada sector de la industria en la liga incluida en la pestaña
Ko.
9. El VAN Valor actual neto, puede ser calculado a la tasa de referencia
Ko o a la tasa social para proyectos según Banco de México que es de 13%
para el año 2020.
10. La TIR tasa interna de retorno es determinada de acuerdo con la
herramienta de excel considerando la inversión (valor negativo) y los flujos
netos del horizonte del proyecto a los distintos periodos o meses.
11. El Punto de equilibrio se determina colocándose en la columna C
renglón 123 de la hoja Flujo detalle esperado y se aplica la herramienta de
Excel Análisis de hipótesis, buscar objetivo con el valor "0"
NICIAR

nes
de

ando

da
ncia

os,
s
no de

con el
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lidad
por

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s puede
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de 13%

a
s flujos

C
enta de
 Precio unitario
Inversión en equipo productivo Cantidad
de compra

Maquina 1 1 $ 15,000.00
Maquina 2 1 $ 15,500.00
Maquina 3 1 $ 12,000.00
Maquina 4 1 $ 9,500.00
Maquina 5 1 $ 4,500.00

Suma Inversión en equipo productivo 5

Infraestructura productiva
PRELIMINARES
ALBAÑILERÍA
ACABADOS
TABLA ROCA
INSTALACIONES HIDROSANITARIAS
INSTALACIONES ELÉCTRICAS
LÁMPARAS
AIRE ACONDICIONADO
CARPINTERÍA
CANCELERÍA
HERRERÍA
Suma inversión en Infraestructura productiva
Otros Gastos pre operativos
Suma Inversión en infraestructura

Capital de trabajo POLÍTICA

Efectivo en caja
Inventario Materia prima (dias) 30
Inventario Producto terminado (dias) 45
Gastos operativos (dias) 30
Cuentas por cobrar 20
Cuentas por pagar 15 0.5
Suma Inversión en capital de trabajo neto

Total de inversión
 importe

$ 15,000.00
$ 15,500.00
$ 12,000.00
$ 9,500.00
$ 4,500.00

$ 56,500.00

$ 3,700.00
$ 33,000.00
$ 18,000.00
$ 8,000.00
$ 2,000.00
$ 11,000.00
$ 3,000.00
$ 8,000.00
$ 500.00
$ 9,000.00
$ 6,000.00
$ 102,200.00
$ 8,000.00
$ 166,700.00

$ 25,000.00
$ 592,125.00
$ 2,814,846.46
$ 242,453.20
$ 1,251,042.87
-$ 296,062.50
$ 4,925,467.53

$ 5,148,667.53
Flujo de efectivo proyectado
en pesos
Mes 1

VENTAS EN UNIDADES UNIDADES Base

Producto A 5000 5000

Producto B 5000 5000
Producto C 5000 5000

suma numero de unidades 15000

Precios unitarios Precio al publico

Promedio
Producto A $ 134.56 $ 134.56
Producto B $ 120.38 $ 120.38
Producto C $ 120.38 $ 120.38

Costos unitarios
Producto A $ 74.75 $ 74.75
Producto B $ 66.88 $ 66.88
Producto C $ 66.88 $ 66.88

Factor Ganancia 1.80

VENTAS (IMPORTE)
Producto A $ 672,790.34
Producto B $ 601,886.98
Producto C $ 601,886.98

suma $ 1,876,564.31
Precio unitario promedio $125.10
COSTO DIRECTO
Producto A $ 373,772.41
Producto B $ 334,381.66
Producto C $ 334,381.66

suma $ 1,042,535.73
 Costo unitario promedio 69.50

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Producto A $ 299,017.93
Producto B $ 267,505.33
Producto C $ 267,505.33

suma $ 834,028.58
% Margen promedio $ 0.44
GASTOS FIJOS
Sueldos administrativos $ 20,000.00
Prestaciones sociales $ 7,800.00
Prestaciones sociales personal fabrica $ 176,797.53
Renta de local $ 8,000.00
Energía eléctrica $ 8,000.00
Artículos de oficina $ 1,000.00
Combustibles y lubricantes $ 12,000.00
Casetas y peajes $ 4,000.00
Depreciación y Amortizacón $ 1,355.67
Otros $ 3,500.00

suma $ 242,453.20

Utilidad antes de Financiamiento e

impuestos $ 591,575.39
Impuestos y PTU
Utilidad neta $ 591,575.39
Depreciación $ 1,355.67
Flujo de efectivo $ 592,931.05

Mes 1
Inversión -$ 5,148,667.53 $ 592,931.05

48 meses 36 meses
VAN@ -$531,487.10 -$569,615.70
TIR 11% 11%
Tasa de KO 13%

Punto de equilibrio
Precio Unitario Variable $ 125.10
Costo unitario Variable $ 69.50
Costos Fijos Totales $ 2,909,438
Punto de equilibrio

Unidades de equilibrio 52326

Ventas $ 6,546,236.31
Costos Variables $ 3,636,797.95
Contribución marginal $ 2,909,438.36
Costos Fijos Totales $ 2,909,438.36
Utilidad Operativa $ -
 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

24 meses 12 meses
-$734,884.99 -$1,451,248.55
10% 5%
Datos/Análisis de hipótesis/buscar objetivo
 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45

5000 5000 5000 5000

5000 5000 5000 5000
5000 5000 5000 5000

15000 15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

 1042535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93

$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
 Mes 46 Mes 47 Mes 48

5000 5000 5000

5000 5000 5000
5000 5000 5000

15000 15000 15000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 672,790.34 $ 672,790.34 $ 672,790.34

$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98
$ 601,886.98 $ 601,886.98 $ 601,886.98

$1,876,564.31 $1,876,564.31 $1,876,564.31

$ 373,772.41 $ 373,772.41 $ 373,772.41

$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66
$ 334,381.66 $ 334,381.66 $ 334,381.66

$ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73 $ 1,042,535.73

$ 299,017.93 $ 299,017.93 $ 299,017.93
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33
$ 267,505.33 $ 267,505.33 $ 267,505.33

$ 834,028.58 $ 834,028.58 $ 834,028.58

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
$ 176,797.53 $ 176,797.53 $ 176,797.53
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 242,453.20 $ 242,453.20 $ 242,453.20

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 591,575.39 $ 591,575.39 $ 591,575.39

$ 1,355.67 $ 1,355.67 $ 1,355.67
$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05

Mes 46 Mes 47 Mes 48

$ 592,931.05 $ 592,931.05 $ 592,931.05
Flujo de efectivo proyectado
en pesos
Año 1
VENTAS EN UNIDADES Piezas
Producto A 60000
Producto B 60000
Producto C 60000

suma numero de unidades 180000

Precios unitarios Precio al publico

Promedio
Producto A $ 134.56 $ 134.56
Producto B $ 120.38 $ 120.38
Producto C $ 120.38 $ 120.38

Costos unitarios
Producto A $ 74.75 $ 74.75
Producto B $ 66.88 $ 66.88
Producto C $ 66.88 $ 66.88

factor ganancia 1.80

VENTAS (IMPORTE)
Producto A $ 8,073,484.13
Producto B $ 7,222,643.79
Producto C $ 7,222,643.79

suma $ 22,518,771.71
Precio unitario promedio $ 125.10
COSTO DIRECTO
Producto A $ 4,485,268.96
Producto B $ 4,012,579.88
Producto C $ 4,012,579.88

suma $ 12,510,428.73
Costo unitario promedio $ 69.50
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Producto A $ 3,588,215.17
Producto B $ 3,210,063.91
Producto C $ 3,210,063.91
 suma $ 10,008,342.98

%Margen de ganancia 44%

GASTOS FIJOS
Renta de local $ 96,000.00
Prestaciones sociales $ 2,121,570.36
Energía eléctrica $ 96,000.00
Artículos de oficina $ 12,000.00
Combustibles y lubricantes $ 144,000.00
Casetas y peajes $ 48,000.00
Depreciación $ 16,268.00
Otros $ 42,000.00

suma $ 2,575,838.36

Utilidad antes de Financiamiento e impuestos $ 7,432,504.62

Impuestos y PTU
Utilidad neta $ 7,432,504.62
Depreciación $ 16,268.00
Flujo de efectivo $ 7,448,772.62

Inversión -$ 5,148,667.53 $ 7,448,772.62

VAN@13 $11,627,901.53 $23,041,991.26
TIR 11%

Punto de equilibrio
Precio Unitario Variable $ 125.10
Costo unitario Variable $ 69.50
Costos Fijos Totales $ 2,909,438.36
Punto de equilibrio

Unidades de equilibrio 52326

Ventas $ 6,546,236.31
Costos Variables $ 3,636,797.95
Contribución marginal $ 2,909,438.36
Costos Fijos Totales $ 2,909,438.36
Utilidad Operativa $ -
 Año 2 Año 3 Año 4

60000 60000 60000

60000 60000 60000
60000 60000 60000

180000 180000 180000

$ 134.56 $ 134.56 $ 134.56

$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38
$ 120.38 $ 120.38 $ 120.38

$ 74.75 $ 74.75 $ 74.75

$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88
$ 66.88 $ 66.88 $ 66.88

$ 8,073,484.13 $ 8,073,484.13 $ 8,073,484.13

$ 7,222,643.79 $ 7,222,643.79 $ 7,222,643.79
$ 7,222,643.79 $ 7,222,643.79 $ 7,222,643.79

$ 22,518,771.71 $ 22,518,771.71 $ 22,518,771.71

$ 125.10 $ 125.10 $ 125.10

$ 4,485,268.96 $ 4,485,268.96 $ 4,485,268.96

$ 4,012,579.88 $ 4,012,579.88 $ 4,012,579.88
$ 4,012,579.88 $ 4,012,579.88 $ 4,012,579.88

$ 12,510,428.73 $ 12,510,428.73 $ 12,510,428.73

$ 69.50 $ 69.50 $ 69.50

$ 3,588,215.17 $ 3,588,215.17 $ 3,588,215.17

$ 3,210,063.91 $ 3,210,063.91 $ 3,210,063.91
$ 3,210,063.91 $ 3,210,063.91 $ 3,210,063.91
$ 10,008,342.98 $ 10,008,342.98 $ 10,008,342.98

$ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00

$ 2,121,570.36 $ 2,121,570.36 $ 2,121,570.36
$ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 144,000.00 $ 144,000.00 $ 144,000.00
$ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00
$ 16,268.00 $ 16,268.00 $ 16,268.00
$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00

$ 2,575,838.36 $ 2,575,838.36 $ 2,575,838.36

$ 7,432,504.62 $ 7,432,504.62 $ 7,432,504.62

$ 7,432,504.62 $ 7,432,504.62 $ 7,432,504.62

$ 16,268.00 $ 16,268.00 $ 16,268.00
$ 7,448,772.62 $ 7,448,772.62 $ 7,448,772.62

$ 7,448,772.62 $ 7,448,772.62 $ 7,448,772.62

$17,789,110.04 $11,476,373.36 $6,771,611.48
11% 10% 5%
Lote de producción Piezas 5000
merma 2
rendimiento 4998
Producto A
Materiales unidad cantidad Costo Unitario Importe
Materia prima 1 MTS/KG/PZA 1250.000 44.50 $ 55,625.00
Materia prima 2 MTS/KG/PZA 1000.000 65.00 $ 65,000.00
Materia prima 3 MTS/KG/PZA 25000.000 4.00 $ 100,000.00
Materia prima 4 MTS/KG/PZA 3000.000 1.00 $ 3,000.00
$ 223,625.00 $ 0.60
cuota Mano
Mano de obra de obra
Proceso 1 Horas 100 111.109559 11110.955882
Proceso 2 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 3 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 4 Horas 250 111.109559 27777.389706
1350 149997.90441
Costo directo $ 373,622.90
Costo directo unitario 74.754482675
Factor de margen de ganancia 1.80
Precio Público 134.55806882
Lote de producción pzas 5000
merma 2
rendimiento 4998
Producto B
Materiales unidad cantidad Costo Unitario Importe
Materia prima 1 MTS/KG/PZA 0.000 44.50 $ -
Materia prima 2 MTS/KG/PZA 1250.000 65.00 $ 81,250.00
Materia prima 3 MTS/KG/PZA 25000.000 4.00 $ 100,000.00
Materia prima 4 MTS/KG/PZA 3000.000 1.00 $ 3,000.00
$ 184,250.00
cuota Mano
Mano de obra de obra
Proceso 1 Horas 100 111.109559 11110.955882
Proceso 2 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 3 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 4 Horas 250 111.109559 27777.389706
1350 149997.90441
Costo directo $ 334,247.90
Costo directo unitario 66.876331415
Factor de margen de ganancia 1.80
Precio Público 120.37739655
Lote de producción Piezas 5000
merma 2
rendimiento 4998
Producto C
Materiales unidad cantidad Costo Unitario Importe
Materia prima 1 MTS/KG/PZA 0.000 44.50 $ -
Materia prima 2 MTS/KG/PZA 1250.000 65.00 $ 81,250.00
Materia prima 3 MTS/KG/PZA 25000.000 4.00 $ 100,000.00
Materia prima 4 MTS/KG/PZA 3000.000 1.00 $ 3,000.00
$ 184,250.00
cuota Mano
Mano de obra de obra
Proceso 1 Horas 100 111.109559 11110.955882
Proceso 2 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 3 Horas 500 111.109559 55554.779412
Proceso 4 Horas 250 111.109559 27777.389706
1350 149997.90441
Costo directo unitario $ 334,247.90
66.876331415
Factor de margen de ganancia 1.80
Precio Público 120.37739655
 Numero
de costo por día Costo por Salario
Operario por persona plantilla Mensual total
s diario

Categoría
A 2 $ 200.00 $ 400.00 $ 12,000.00
B 4 $ 200.00 $ 800.00 $ 24,000.00
C 10 $ 160.15 $ 1,601.50 $ 48,045.00
D 44 $ 144.50 $ 6,358.00 $ 190,740.00
E 42 $ 141.70 $ 5,951.40 $ 178,542.00
102 $ 2,801.50 $ 453,327.00
 Cuota
Días Tiempo por
Horas trabajados Semanas Horas necesario hora
trabajadas a la trabajadas disponible para la Mano
semana en el mes s mes producción de obra
directa

8 5 4 80
8 5 4 160
8 5 4 400
8 5 4 1760
8 5 4 1680
4080 4050 111.11
 Factor y
prestaciones
sociales
Fábrica

0.39

$ 156.00
$ 312.00
$ 624.59
$ 2,479.62
$ 2,321.05
$176,797.53
 depreciación

tasa de
Inversión Inicial Importe en M.N. Depreciación anual

T.C. 1 DLLS $22

Suma inversión en equipo
productivo $ 56,500.00 10% $ 5,650.00
Suma Inversion Diferida $ 8,000.00 5% $ 400.00
Suma inversión en Infraestructura
productiva $ 102,200.00 10% $ 10,220.00
Total $ 166,700.00 $ 16,270.00
preciación depreciación

Valor de rescate Valor de

redondeo al costo al gasto
3 años rescate 4años
mensual

$ 470.83 $ 471.00 $ 471.00 $ 39,550.00 $ 33,900.00

$ 33.33 $ 33.00 $ 33.00

$ 851.67 $ 851.67 $ 851.67 $ 71,540.00 $ 61,320.00

$ 1,355.83 $ 1,355.67 $ 1,322.67 $ 33.00 $ 111,090.00 $ 95,220.00
Costo de capital
Tasas de referencia para evaluacion de proyectos de inversión

Referencia:
[Link]