TAP– TRABAJO DE APLICACCIÓN

INTEGRANTES

 Gamonal García Jhenifer

 Guerrero Yuptón Claudia Valeria

 Reyes Sánchez Elid Samuel

 Sánchez Zamora Geleén Judith

1. IMPLEMENTACIÓN DE MODELO DE NEGOCIO

1.1 Actividades para la puesta en marcha del negocio

1.1.1 Reclutamiento del Personal: Para iniciar nuestras actividades operativas como
empresa; necesitaremos disponer de una plana de recurso humano para que se
desempeñen en las tres áreas correspondientes a nuestra organización; área de
producción, área comercial y área financiera. Enseguida haremos mención del
proceso de búsqueda y selección del personal idóneo, potencialmente calificado y
capaz de ocupar cada uno de los puestos laborales: Para los operarios de
producción, encargados de realizar labores en el proceso de fabricación del
producto final; para captarlos utilizaremos la plataforma de empleo o bolsa de
trabajo Bumeran, porque se distingue por su capacidad de filtrar la búsqueda de
lugares destacados, por subsectores específicos y por empresas; así los candidatos
que estén buscando trabajo en esta plataforma podrán encontrarnos filtrando por el
subsector de bebidas y alimentos; y encontrando nuestra oferta laboral publicada
como “Operarios de Producción para Empresa de Bebidas Gaseosas”. Una vez
concluido el tiempo de búsqueda y vigencia de la oferta en la bolsa de trabajo;
revisaremos las hojas de vida o currículum vitae de los candidatos y realizaremos
la preselección; aquellos que fueron preseleccionados les enviaremos correos
electrónicos o llamadas, para citarlos a una reunión presencial y dar pase al
siguiente proceso de selección en nuestra misma planta de producción; el primer
método que utilizaremos es un examen escrito con preguntas y alternativas para
medir su conocimiento sobre la actividad productiva y el manejo de máquinas y
equipos; el segundo método llamado “de simulación” se utiliza para selección de
personal en fábricas o en proyectos de investigación; nos permitirá medir el
potencial, las habilidades y capacidades del candidato en situaciones reales
operativas. ---------------------------------------------------------------------
Para el reclutamiento de los repartidores delivery; estos no estarán consignados en
la planilla de trabajadores, solo serán nuestros socios repartidores y se les pagara
por el número de envíos. Para su selección realizaremos la oferta de trabajo
mediante una feria laboral en la ciudad de Chiclayo; ya que solo realizaremos envíos
en todos los distritos de la provincia de Chiclayo. Para ello identificaremos un lugar
y lo reservaremos; luego diseñaremos un diagrama detallado del espacio para
colocar los stands y la mesa de registración. Los reclutadores se encargarán de
brindar la información, requisitos, las actividades a realizar y demás; para que los
candidatos realicen su registro. -
Para reclutar al cajero y vendedor, quienes realizaran labores en nuestro
establecimiento de venta; realizaremos la oferta de trabajo en LinkedIn, que es la
bolsa de empleo más utilizada en el Perú; por lo tanto, tenemos más posibilidades
de encontrar un candidato con buenas competencias laborales. Luego de
recepcionar los CV, los revisaremos y preseleccionaremos a los candidatos más
prospectos y los citaremos para realizar una entrevista personal; posteriormente se
dará la selección y contrato. Para los demás puestos de Gerente General, Director
de Finanzas, Director Comercial y Director Operativo; no será necesaria generar
ofertas laborales; ya que tales cargos estarán bajo responsabilidad del equipo
fundador, es decir los cuatro miembros y socios iniciales de nuestro proyecto;
seremos los encargados de tomar las decisiones gerenciales y de área; puesto que
será designado de acuerdo a nuestros conocimientos, capacidades y habilidades.

1.1.2 Contactar con proveedores: Primero realizaremos la búsqueda en todas las

regiones de la Selva del Perú; ya que nuestra materia prima principal será la fruta
nativa amazónica. Para ello tendremos que realizar un viaje en equipo de trabajo
personalmente a la zona, porque es necesario conocer los diferentes detalles y
aspectos a tomar en cuenta; como visitar las áreas de cultivo de los productores,
para constatar la mejor calidad de la fruta; el nivel de producción; la temporalidad
de cada cultivo, es decir las fechas de siembra y de cosecha; y otros aspectos, pero
no menos importantes como los fenómenos meteorológicos, lluvias, friajes,
granizadas; que afectan la región natural selva al poseer un clima subtropical y
templado con abundantes lluvias que pueden generar huaycos, deslizamientos en
las vías; afectando los cultivos e interponiendo los traslados hacia la costa.
Luego pasaremos a establecer las condiciones del acuerdo; como el tiempo que
nos proveerá, cada que cierto tiempo debe realizar los envíos; porque
posteriormente nosotros nos encargaremos del transporte y toda la cadena en frio.
Para los demás insumos, buscaremos proveedores locales en la región
Lambayeque; para así promover el consumo regional, apoyar a los productores
zonales, disminuir la contaminación y los gastos de transporte. Referente al suero
de leche buscaremos un proveedor ganadero en el distrito de Pomalca, que se
dedique a la cría y a la vez a la producción de lácteos; para que nos pueda brindar
el lacto suero que se genera de su propia actividad y que muchas veces es
considerado como residuo. Para el otro insumo; el edulcorante natural stevia, se
conseguirá de un proveedor de Lima que realice envíos a provincia; ya que no
encontramos una empresa local en la ciudad de Chiclayo que nos provea en
grandes cantidades.

1.1.3 Comprar papelería y utilería para oficina: Para iniciar las actividades
administrativas se deberá contar con los suministros de oficina; que son todos
aquellos artículos y útiles que los empleados de los diferentes departamentos
necesitan para realizar sus actividades diarias correctamente. Se trata de bienes
tangibles que representan una parte importante de los gastos de la empresa, por lo
que también resulta importante llevar un correcto control de las compras del material
de oficina y hallar oportunidades de ahorro. Primero nos reuniremos entre todos los
directores de área y gerente; para determinar una lista con los recursos de papelería
y utilería que necesita cada área. Enseguida mencionaremos una lista de lo que
necesitaremos: artículos de papelería; gomas, sacapuntas, lápices y lapiceros,
clips, pin, grapas, sujeta documentos, ligas, notas adhesivas, cuadernos y blocks,
tarjetas multiusos, hojas blancas, micas. Accesorios de escritorio; porta
documentos, perforadoras, engrapadoras y desengrapadoras, calculadoras,
organizador de escritorio, portalápices y carpetas folders. Para las impresoras y
fotocopiadoras, se usará la tinta, tóner, cartuchos y cabezales.
1.1.4 Formalización: Para la formalización de nuestro negocio; primero debemos
realizar la búsqueda y reserva de nombre en Sunarp, el costo es de S/.20 y
garantizará durante los próximos 30 días que nadie pueda utilizar el nombre en
reserva; ahí ingresaremos como razón social hasta cinco nombres, de darse la
posibilidad que alguno este en uso. Luego realizaremos la Minuta de Constitución
de Sociedad Anónima Cerrada sin Directorio y con Aportes en Bienes Dinerarios,
aquí debe ir incluido el pacto social y el estatuto; este debe presentarse ante
un notario público para que lo eleve a escritura pública y debe estar firmado por el
abogado que lo redactó. Después se dará la elevación de la minuta a escritura
pública en la notaria de la jurisdicción, pagando los respectivos costos notariales;
para ello se llevará consigo la Minuta de Constitución de Empresa, Copias del
Documento de Identidad de los Socios y Constancia del Depósito en el Banco de la
Nación; este último es el voucher o constancia de depósito del capital a nombre de
la sociedad en una entidad del Sistema Financiero, es el depósito de los aportes de
los socios en el Banco de la Nación, mediante una cuenta provisional para Persona
Jurídica en Formación y una vez inscrita la sociedad en Registros Públicos y de
haber obtenido el RUC, se abriría la “cuenta definitiva”. También se tiene que
legalizar el Libro de Actas y el Libro de Matricula de Acciones en la notaria. Luego
se realizará la inscripción de la Escritura en Registros Públicos; se pagará la tasa
de preliquidación de acuerdo al capital social de la empresa, el derecho de
calificación por designación de gerente, representante legal; y durante los siguientes
7 días hábiles Sunarp dará respuesta de la conformidad u observación; de este
modo la Escritura se convertirá en Estatuto de la empresa. Luego se deberá sacar
el RUC en Sunat; para ello se llevará la Partida Registral, la copia de DNI del
representante legal y el documento que acredite el domicilio fiscal; luego el
representante legal deberá llenar cuatro formularios; aquí también se debe inscribir
a uno de los regímenes tributarios; y solicitar el usuario y clave SOL. Luego haciendo
uso de la Planilla Electrónica; se debe realizar la inscripción de nuestros
trabajadores en el T- REGISTRO, donde se encuentra la información laboral,
seguridad social y otros datos sobre el tipo de ingresos de los sujetos registrados.
Luego se elabora PLAME que es la Planilla Mensual de Pago, que comprende
información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de
Información Laboral (T-REGISTRO). El Trabajador registrado en T-Registro,
automáticamente ya está inscrito a EsSalud, para obtener el servicio de atención
medica; por ello debe registrarse al trabajador y sus derechos habientes, que
vendría a ser su esposa e hijos. Posteriormente sacar en la municipalidad el
certificado de Defensa Civil, Licencia de Avisos Publicitarios, Certificado de
Salubridad y la Licencia de Funcionamiento; aquí también se puede solicitar el
carnet de sanidad a cada uno de nuestros trabajadores, para que se certifique la
salud e higiene de la persona que manipula alimentos y que se encuentre en
condiciones óptimas para desarrollar sus actividades. Finalmente se debe realizar
el registro de marca en Indecopi, indicando cuál es el signo que se pretende registrar
sea denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u otros.

1.1.5 Alquiler de local de producción y de venta: La planta de producción se ubicará

en los alrededores del distrito de Chiclayo, para reducir el menor impacto ambiental
negativo. Para el establecimiento comercial o de venta, estará ubicado en un lugar
estratégico, en el distrito de la Victoria-Chiclayo; ya que es una zona comercial y
donde se encuentra demográficamente nuestro público objetivo.
1.2 Flujograma del proceso productivo

Inicio
Limpieza de botellas

Selección y Envasado
pesado de la fruta

Sellado y etiquetado
Lavado y
desinfectado de la
fruta

Empaquetado

Despulpado y
tamizado de la
fruta
Inspección del
producto terminado

Tratamiento del
agua (filtración)
Almacenamiento del
producto

Hervir la pulpa de
fruta (ebullición)
Control de calidad
del producto
terminado
Mezcla de agua,
edulcorante, suero de
leche y jarabe.
Traslado y distribución
del producto

Fermentación
(vertimiento en
depósitos) Fin
1.3 Gestión a base de indicadores: Embudo de Conversión

Atención = 405

Interés = 198

Deseo = 79

Acción = 36

1.3.1 Inversión campaña de ventas

Se realizó una campaña de ventas para medir el embudo de conversión por un

periodo de tiempo de 3 semanas, mediante las plataformas virtuales (página de
Facebook y pagina web); en la cual se invirtió S/.50 por publicidad de paga.

1.3.2 Facturación

La facturación o ventas realizadas después de realizar la campaña de ventas, se

obtuvo S/240 monto que se deducio de acuerdo al total de clientes que pasaron a
la etapa de acción; que es la conversión más importante porque consiste en
transformar a la audiencia en clientes reales, es decir en esta etapa el público
solicitó la compra del producto.
1.4 Definición de Indicadores

1.4.1 COSTE DE ADQUISICIÓN DE CLIENTE - CAC: Es la inversión económica

realizada en marketing y ventas; que hemos hecho para conseguir que un
consumidor potencial se convierta en cliente y adquiera nuestro producto o
servicio. Está mostrando cuánto un negocio está invirtiendo para conquistar a
cada nuevo cliente.

 Calculo

CAC = Inversión total en la campaña/Cantidad de clientes obtenidos

CAC = 50/36

CAC= 1,38

 Interpretación
Yaku Cola invirtió en promedio por captar a cada nuevo cliente S/. 1,38;
después de la inversión en la campaña de ventas.

1.4.2 TICKET PROMEDIO: Es que el valor promedio de compras que cada cliente
hace en un negocio; ya sea en un establecimiento físico o en el ambiente online.
Es el resultado de dividir las ventas totales de un determinado periodo de tiempo
entre el número total de transacciones (tickets); hechas por un usuario o cliente.

 Calculo

Facturación total/ Número de pedidos generados

Ticket Promedio= 240/36

Ticket Promedio= 6.66

 Interpretación

El valor promedio de compras que cada cliente realizó, es de S/. 6.66.

1.4.3 VALOR DE VIDA DEL CLIENTE – LVT: Representa el total de dinero que se
espera que un consumidor gaste en nuestros productos a lo largo de su vida útil
prevista por la empresa; es decir durante el transcurso de la relación comercial.
Cuanto más tiempo el cliente efectúe compras a una empresa, mayor será el valor
de vida del cliente.

 Calculo

Ticket promedio de compra de un usuario x n° de Transacciones en un mes x n°

de meses que el usuario sigue siendo cliente

LVT= 6.66 x 5 x 6

LVT= 199.8

 Interpretación

El valor de vida del cliente durante su permanencia como consumidor de la

empresa; es de S/199.8.

1.4.4 NUMERO DE LEADS GENERADOS: Es el número de clientes potenciales

que han demostrado interés en consumir un producto o servicio. Un usuario se
transforma en lead cuando deja sus datos personales en el sitio web de la
empresa para recibir una oferta o material valioso.

 Calculo

Leads: 79

 Interpretación

Yaku Cola logro la conversión de 79 usuarios en la fase de deseo; donde ellos

brindaron sus datos personales.
1.4.5 PORCENTAJE DE REBOTE: Es una métrica que mide cuántos usuarios
visitan la web y la abandonan directamente después de unos pocos segundos de
haber visto una sola página en el sitio; sin visitar, navegar ni dar click a ninguna
otra parte del sitio. Estos visitantes se definen como "desinteresados" de continuar
la exploración del sitio web.

 Calculo

Porct Rebote = Visitas que abandonan sin interacciones / número de visitas totales
x 100
Porct. Rebote= 207/405*100
Porct. Rebote= 51.11

 Interpretación

El porcentaje de rebote de usuarios que abandonaron la página si dar más de una

interacción fue del 51.11%.
2. ENFOQUE ESTRATEGICO

2.1 Misión: Somos una empresa dedicada a la producción de bebidas gaseosas

artesanales de fruta nativa amazónica con insumos 100% naturales; así como a la
protección de la biodiversidad amazónica mediante el fomento de cultivos de
plantas endémicas y fomentando un comercio más justo para los pequeños
productores de la Amazonía.

2.2 Visión: Llegar a ser una empresa reconocida y valorada de bebidas gaseosas
artesanales a nivel nacional, fomentando el conocimiento y valoración de las frutas
nativas amazónicas; y mostrando nuestro compromiso, confiabilidad y ética en
cada uno de nuestros procesos de la cadena de valor.

2.3 Objetivos estratégicos: Objetivos Smart

 Aumentar el tráfico hacia el sitio web en un 100% (de 300 a 600 visitas
mensuales) en 60 días; duplicando la creación de contenido para generar más
leads.
 Publicar 40 contenidos en el blog de la página web y redes sociales; durante
los próximos 12 meses, para generar más alcance y por ende conseguir
nuevos clientes.
 Aumentar el número de ventas de nuestras bebidas en el sitio web; en un 25%
durante los próximos 3 meses, para aumentar la cartera de nuevos clientes y
superar nuestro actual porcentaje de conversión de leads.
3. ORGANIZACIÓN

3.1 Tipo de Personería Jurídica

El tipo de personería jurídica para el proyecto yaku cola, será una Sociedad
Anónima Cerrada SAC; porque este tipo de sociedad va acorde a nuestros
objetivos como empresa futura en los siguientes aspectos:

 El mínimo de socios va desde de 2 y máximo 20, considerando que somos en

la actualidad 4 accionistas; pero en el futuro pueden integrarse más y así
aumentar nuestro capital social.
 Los órganos internos exigidos para las SAC; son la Junta General de
Accionistas y Gerencia. El directorio es un órgano opcional por lo cual, en un
principio al inicio de nuestras operaciones no lo consideraremos; ya que por un
lado el actual número de socios no lo permite, porque estaremos ocupando los
cargos en Gerencia y Junta General de Accionistas; y faltarían socios para
ocupar los cargos de Directorio.
 Su capital se reparte en acciones; y estarán inscritas en el Libro de Matricula
de Acciones, por lo que nos resulta más factible su negociación; ya que a
diferencia de las SRL que su capital se reparte en participaciones y el proceso
de traspaso es más riguroso, porque el trámite se realiza de acuerdo a la
normativa contenidas en la Ley General de Sociedades para las Sociedades de
Responsabilidad Limitada, donde las participaciones deben ser inscritas en el
registro de personas jurídicas habiendo una modificación de los estatutos.
 El tipo de responsabilidad es limitada al capital aportado; por lo que es un
beneficio para los accionistas, que no tendrán que responder con sus bienes
personales para cubrir cualquier obligación de deuda de la empresa.
3.2 Régimen Tributario: Será el RER por los siguientes motivos:

 El régimen acoge a 10 trabajadores por turno; nuestra organización estará

conformada por 1 CEO, 1 CFO, 1 COO, 1 CCO ,1 vendedor, 1 cajero, 3
operadores de producción; en total suman 10 trabajadores; en la cual nos
estamos incluyendo porque ocupamos cuatro de entre los puestos
mencionados.
 El límite de compras o ingresos no deben superar los S/. 525,000 anuales; tras
nuestro flujo de caja proyectado para un año, las salidas de dinero por compra
ascienden a S/. 215,404 y los ingresos a S/. 237,638; demostrando que está
por debajo de límite máximo para acceder a este régimen.
 El límite de activos fijos con excepción de predios y vehículos es de S/.
126,000; en el presupuesto de inversión que se realizó para nuestro proyecto,
resultó un valor en activos fijos de S/. 47,785; el cual está por debajo de este
rango límite.
 La actividad económica que realiza nuestro modelo de negocio, es la
producción de bebidas; que está dentro de las actividades amparadas por este
régimen que son las industriales o de transformación de productos primarios; y
no estamos ejerciendo actividades no acogidas, como es el de construcción,
servicio de transporte de carga de mercancía, notarios, comisionistas,
intermediarios de seguros y demás.
 Este régimen nos permitirá llevar un control tributario más fácil, porque solo
tendremos que presentar los libros contables de registro compras y de ventas.
 También nos beneficia en el pago de un impuesto a la renta del 1.5%, aplicado
a nuestros ingresos. Sí nuestros ingresos aumentan con el tiempo, tenemos
que acogernos a un nuevo régimen, siendo el Régimen Mype Tributario; que
nos favorece con los beneficios de los regímenes laborales. Además, como
provenimos del RER el cambio puede darse en cualquier mes del año, a
comparación si se realiza el cambio donde se provenga del Régimen General,
que solo será al mes de enero del año en que se realiza el cambio.
 3.3 Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor y organigrama
3.3.1 Organigrama

CEO - Director General

(Gamonal García Jhenifer)

CFO- Director Financiero CCO -Director Comercial COO - Director Operativo

(Reyes Sánchez Elid) (Sánchez Zamora Geleén) (Guerrero Yuptón Claudia)

Vendedor Comercial Operadores de Producción

Cajero Operarios Delivery

3.3.2 Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor

Gerente General - Gamonal García Jhenifer
 Diseñar la estrategia global de la empresa en el mercado, la misión, su visión y
sus valores.
 Mantener las relaciones con los inversores, accionistas y realizar los acuerdos
comerciales.
 Potenciar la comunicación, tanto con los propios empleados; así como con los
clientes de la empresa y ser capaz de motivar y asesorar a quienes estén a su
cargo como líder.
 Mantenerse en contacto con los jefes de departamento, para comunicarles las
funciones y las labores que deben desempeñar o los objetivos que su
departamento debe alcanzar.
 Encargarse de funciones ejecutivas y de supervisión; revisar los informes de
gestión de cada área de la organización.
 Tomar decisiones durante la ejecución de la estrategia diseñada de los planes
empresariales.
 Balancear los recursos disponibles y asegurarse de que estén disponibles en
las cantidades precisas y en el momento que sean requeridos.
Director Financiero - Reyes Sánchez Elid
 Coordinar todas las tareas contables, administrativas, financieras.
 Controlar el efectivo; realizar una adecuada previsión de pagos y cobros para
que exista suficiente liquidez; además de supervisar las estrategias de gestión
de efectivo.
 Administrar informes financieros, carteras de inversión, la contabilidad y todo
tipo de análisis financiero de la empresa.
 Lograr financiación con bancos, proveedores o clientes.
 Llevar un control presupuestario, comprobando que no halla desviaciones
significativas.
 Gestión tributaria, sea impuestos, presentación de cuentas anuales, libros y
demás.
 Coordinar política de inversiones, mediante financiamientos a través de venta
de acciones, préstamos, bonos u otros.
Director Comercial - Sánchez Zamora Geleén
 Marcar los objetivos concretos a toda la fuerza comercial a su cargo.
 Definir la estrategia comercial de la compañía en colaboración con el gerente.
 Dirigir a los equipos encargados de la aplicación de la política comercial.
 Establecer los objetivos de venta y supervisará su consecución, así como la
administración de las ventas.
 Participar en las negociaciones comerciales de alto nivel en estrecha
colaboración con el Gerente.
 Realizar seguimiento directo a los clientes principales de la empresa.
 Gestionar todos los presupuestos comerciales.
 Reclutar, seleccionar y formar al personal de ventas.
Director Operativo - Guerrero Yuptón Claudia
 Gestionar la logística interna; coordinando la eficiente distribución de recursos
y tareas.
 Velar por la buena gestión de productos y despachos mediante procesos
automatizados de seguimiento, con la finalidad de evitar retrasos, errores y
percances en la logística.
 Desarrollar estrategias para la optimización de los procesos; lograr la máxima
eficacia con mínimos costes.
 Hacer seguimiento y control de todas las rutas en el proceso de elaboración de
los productos.
 Velar por la viabilidad de los procesos; evaluando que cada uno genere valor y
si realmente merecen su continuidad o, por el contrario, deban suprimirse.
 Realizar reportes constantes que permitan examinar el rendimiento de las
operaciones; para planificar medidas preventivas y correctivas.
4. ESTRATEGIAS DE MARKETING Y VENTAS
4.1 Estrategia de producto
4.1.1 Diferenciación:
 Bebida hecha con insumos frutales nativos de la Amazonía y con alto valor
nutricional.
 Promueve el conocimiento y valoración de nuestras frutas endémicas (sentido
de pertenencia)
 Se usa la lacto-fermentación para dar la efervescencia natural a la gaseosa.
 Uso de edulcorante natural Stevia.
 Ayudamos a promover el cultivo de los árboles frutales nativos, generando un
impacto ambiental positivo en la biodiversidad y protección de los suelos
Amazónicos.

4.1.2 Envase (características)

La forma de la botella El color del envase

permitirá el agarre, ser transparente, para que se
dinámica, original y con visualice el color de las
estilo. variedades de sabores.

Un envase de material
biodegradable; botella de
cristal 100% ecológica,
para generar conciencia
ambiental.
4.1.3 Etiqueta
Sirve para la identificación de los productos en la comercialización y mejora su
apariencia; ayuda a proporcionar información sobre un producto al cliente.

 Los colores de la etiqueta, imágenes y el tipo de letra o tipografías;

representaran el estilo de nuestro segmento; juvenil, retador, con colores
encendidos y con temática amazónica (verde, rojo, negro, amarillo).
 La etiqueta incluirá el nombre del productor, la fecha de fabricación, la fecha de
caducidad, las instrucciones adicionales sobre el uso del producto.
 Las dimensiones de la bebida gaseosa delimitaran el tamaño de la etiqueta; el
ancho será de 8 cm y 25 cm de largo, la posición será en la parte media y la
orientación del rollo o cinta será horizontal.
 El tipo de material utilizado, será biodegradable hecho de fécula de maíz; así
brindamos una imagen ambientalista.

8 cm
de ancho
Camu Camu

25 cm de largo

4.1.4 Tapa de la botella

Llevaría datos o frases alusivas a nuestro enfoque de conservación de

La Amazonía es la biodiversidad Amazónica; como “Sabias que el tapir es el mamífero

la despensa más más grande de la Amazonía” “Las semillas molidas de uvilla se usan
grande de
superalimentos como sustituto del café” “Hoy es buen día para refrescarte con los
superalimentos amazónicos” “El Amazonas produce más del 20% del
oxígeno en la tierra” “El río Amazonas tiene una extensión de 6400 km”
“El camu camu es la fruta silvestre con mayor contenido de vitamina C”
 4.1.5 Empaque
El empaque novedoso, creativo y funcional; para proteger las botellas al
transportarlo durante la entrega delivery.

Sistema modular para

6 bebidas.

Uso de separadores
interiores para proteger Material hecho de
las botellas de rozaduras cartón ligero.
o impactos entre sí.

Uso de asa en la cesta

para que faciliten su
transporte.

4.2.6 Marca

 La marca del producto; debe ser único y atractivo, fácil de pronunciar y escribir.
 Ser corto y llamativo para que el público lo recuerde.
 El nombre de la marca debe guardar relación con el producto en sí.

Yaku en idioma aimara Cola se le llama al

se traduce como agua. refresco gaseoso.
YAKU – COLA

4.2.7 Logo

El logo es la presentación visual de la empresa; por lo que

debe ser único, atractivo y que represente nuestra imagen
corporativa y el enfoque que queremos proyectar.

Yaku
Original
Cola
Amazónic
Características: Tiene la figura de un rombo y dentro la
imagen de una gaseosa; y en ambos costados el nombre
de la marca y una frase que hace referencia a nuestros
productos amazónicos.
4.2 Estrategia de precio

4.2.1 Precios de la Competencia

 BIO(AJÉ); ofrece bebida saludable hecha de jugo natural de frutas; la empresa

tiene una línea de bebidas de súper frutos amazónicos que ayudan a conservar
la Amazonía gracias a sus rigurosos procesos de manejo sostenible. Sus
bebidas no llevan azúcar ni conservantes.
El precio es de S/. 3.00; lo cual está por debajo del nuestro con S/.5.00; está
representa una ventaja sobre nuestro producto, por lo que debemos ofrecer un
mejor producto de mayor valor para los clientes.
 BEBERASH; es una marca que nació por iniciativa de un joven empresario
peruano; presenta una opción natural, bebidas de té, jugos hecha de frutas,
hierbas y no lleva preservantes; su producto es muy vendido en los Biomarket
de Chiclayo.
El precio es de S/. 5.50; lo cual está por encima del nuestro con S/.5.00; esto
nos dio a conocer que si había un público que pagaba un alto precio por este
tipo de bebidas; además que nuestra bebida no es un refresco sino una
gaseosa, algo más innovador; por lo que consideramos que si habría apego.

 La demanda actual de bebidas naturales hecha con fruta nativa es

relativamente baja, pero hay un segmento de clientes con características que
les preocupa cuidar su salud y generar un impacto positivo al medio ambiente
con su consumo responsable; y están dispuestos a pagar un buen precio por el
producto; además de la competencia baja en este segmento, otro punto fuerte
es la alta calidad de los productos ofrecidos; a lo cual nuestra bebida si cumple
con esos estándares.
4.2.2 Estrategias de posicionamiento

Penetración de mercado: Aplicaremos esta estrategia que consiste en incrementar

la participación de la empresa; en distribución comercial en los mercados en los
que se opera. Para ello se puede combinar las estrategias de plaza, precios,
promoción y ventas; buscando nuevos canales donde se encuentren los
potenciales consumidores; incrementar la actividad promocional; mejorando la
calidad del producto y también reducir los precios.

4.2.3 Percepción de los consumidores

Tras nuestras primeras interacciones con nuestro segmento, por medio de las
entrevistas, las publicaciones y los mensajes de interés; mencionaban el querer
tener un mejor acercamiento de manera de que una imagen del producto no les
convencía; esto demuestra un buen paso para comenzar ya que hay acogida. Los
usuarios comentaban que no había mucha información en la Página Web y creían
que no era un negocio serio y transparente; por lo que se procura integrar más
contenido, para que conozcan mejor el producto y cuáles son nuestros objetivos
como empresa. El vídeo Demostrativo que subimos a la plataforma de You Tube,
les pareció muy interactivo y aprehensible; por lo que sugerían que próximamente
publiquemos más videos con cosas interesantes sobre nuestro proyecto.

4.2.3 Estructura de Costos

La estructura de costos fijos y variables durante el tiempo del ciclo productivo de
nuestro producto que es un mes, fue de (S/17, 215); este cálculo es muy
importante para poder deducir el punto de equilibrio, es decir a partir de cuantas
unidades producidas y vendidas podremos cubrir los costos totales (como
resultado obtuvimos 3288); y a partir de ese mínimo se obtendrá márgenes de
ganancia, (se consideró producir 3600 unidades). También nos permitió establecer
el precio, para saber cuál era el margen de contribución y si lograba cubrir los
costos y dejar ganancias para la empresa (establecimos un precio de S/.5.00).
4.3 Estrategia de Promoción

En el establecimiento físico de ventas

 Realizar merchandising; montar puestos de degustación, regalar artículos

publicitarios que lleven consigo el logo o la marca de la empresa en las
camisetas, gorras, llaveros.
 Realizar ferias de exhibición de productos, concursos, rifas, juegos, sorteos,
lugares estratégicos bien decorados, paquetes promocionales, promociones en
los puntos de venta.
 Bolsas de entrega personalizadas con una frase, y un pequeño regalo por el
cumpleaños de nuestro cliente; también invitaciones a nuestros clientes para
participar en actividades de apoyo social que organizaremos en nuestra
ciudad.
 Sortear viajes para conocer la Amazonia del Perú, la fauna y flora, visitar las
comunidades indígenas, aprender del cultivo de los árboles frutales nativos.

En el medio digital: Página Web; página de Facebook; Canal de YouTube.

 Promociones, descuentos por ser clientes recurrentes.

 Se subirá contenido de Fermentos, Alimentación, Proyectos e Innovación y
Tendencias, referidos a nuestro modelo de negocio; en la Página Web y Fan
Page.
 En You Tube se creará anuncios, mediante videos publicitarios interactivos y
webinars.
 Crear un grupo en WhatsApp Business, para realizar las ventas de manera
más rápida; también compartir información y promociones a nuestros clientes.
Tipo de Publicidad

 Al iniciar nuestras actividades utilizaremos la publicidad informativa; ya que al

ser nuevos en el mercado, nuestros esfuerzos serán mayormente en informar
dando a conocer al segmento nuestro producto y así los clientes podrán valorar
las características y beneficios. Después de informar el mensaje publicitario por
los distintos medios de comunicación adecuados para llegar a nuestro público
objetivo podemos aplicar la publicidad persuasiva; cuando ya logramos ser
conocidos en el mercado, trataremos de persuadir a los usuarios por nuestra
marca a través de nuestra propuesta de valor para crear preferencia por la
marca y convencer al consumidor de que realice la compra inmediata de
nuestro producto; esto se puede lograr manipulando la consciencia y la
decisión de compra del consumidor a través de la publicidad tipo “subliminal”,
ya que genera un impacto a nivel del subconsciente, es decir que estimula de
manera oculta la percepción del consumidor para que nos compre más. Se
logra utilizando ciertas técnicas de la neurociencia, encaminadas por el lado
emocional del consumidor.
 5. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
5.1 Estimación de la Demanda (cantidad mensual a vender)
PRESUPUESTO DE INGRESOS

Demanda en el periodo inicial 1 Incremento

Demanda de cantidad inicial 3600 mensual según MESES
pTasa de crecimiento Anual 1.70% expertos
Sector industrial Bebidas Gaseosas 2.1% ENERO
Costo unitario 1.63 2.1% FEBRERO
Precio de venta unitario S/. 5.00 2.1% MARZO
2.1% ABRIL
AÑOS 1.3% MAYO
1 1.3% JUNIO
Ingresos producto 1.3% JULIO
Demanda de envase ( 600 mL) 47528 1.3% AGOSTO
Precio unitario 5.00 1.7% SEPTIEMBRE
INGRESOS TOTALES S/. 237,638 1.7% OCTUBRE
1.7% NOVIEMBRE
1.7% DICIEMBRE
1.70%

Proyeccíon Mensual de la Demanda

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ingresos producto 3,600 3,676 3,753 3,832 3,881 3,932 3,983 0 4,103 4,173 4,244 4,316
Demanda de producto 3600 3676 3753 3832 3881 3932 3983 4035 4103 4173 4244 4316
Precio de producto 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
INGRESOS TOTALES S/. 18,000 S/. 18,378 S/. 18,764 S/. 19,158 S/. 19,407 S/. 19,659 S/. 19,915 S/. 20,174 S/. 20,517 S/. 20,866 S/. 21,220 S/. 21,581
 5.2 Estimación del Costo Unitario

MATERIA PRIMA E INSUMOS , ENVASE , ETIQUETA POR UNIDAD

Cantidad por
Insumos Unidad de Medida Costo por Unidad Costo Requerido
Unidad
Fruta Camu Camu gramos 50.00 S/. 5.00 S/. 0.25
Edulcorante Stevian gramos 3.00 S/. 250.00 S/. 0.75
Suero de Leche mml 21.00 S/. 0.50 S/. 0.011
Agua mml 524.00 S/. 0.036 S/. 0.01886
Envase ud 1.00 S/. 0.50 S/. 0.50
Etiqueta ud 1.00 S/. 0.10 S/. 0.10
Total por Unidad mml 600.00 S/. 1.63

Unidades Costo Mensual de Materia Prima

Numero de unidades producidas 1 mes
3600 5,865.71

5.3 Estructura de Costos

5.3.1 Planillas

PLANILLAS DE TRABAJADORES
ADMINISTRATIVOS
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
1 CEO - Director General S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
1 CFO- Director Financiero S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
1 CCO -Director Comercial S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
1 COO - Director Operativo S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
VENTAS
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
1 Vendedor S/. 930.00 S/. 11,160.00
1 Cajero S/. 930.00 S/. 11,160.00
Operario Delivery (no estaran en planilla,
2 S/. 550.00 S/. 13,200.00
porque ganaran por el n° entregas)
ELABORACION
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
3 Operario de producción S/. 930.00 S/. 33,480.00
Resumen:
Gastos totales en planilla en un año 119,400.00
 5.3.1 Costos Fijos Mensuales y Costos Variables Mensuales

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES DE UN MES

Costo Costo Total
Magnitud Magnitud Unidades
unitario Mensual
Costos Variables S/8,955.71
Materia Prima unidad 3600 S/. 1.63 S/5,865.71
Gastos de Transporte n° de viajes 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Mano de Obra Directa S/. 2,790.00
Operarios sueldo 3 S/. 930.00 S/. 2,790.00
Costos Fijos S/. 8,260.00
Gastos de Administración S/. 5,250.00
CEO - Director General sueldo 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
CFO - Director Financiero sueldo 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
CCO - Director Comercial sueldo 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
COO - Director Operativo sueldo 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Alquiler (2 locales) renta 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Papeleria y Utilería de Oficina S/. 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Gastos de Venta S/. 3,010.00
Vendedor sueldo 1 S/. 930.00 S/. 930.00
Cajero sueldo 1 S/. 930.00 S/. 930.00
Operario Delivery sueldo 2 S/. 550.00 S/. 1,100.00
Gastos de Publicidad S/. 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Total de Costos S/. 17,215.71

5.3.2 Punto de Equilibrio Mensual

%
Precio de venta S/. 5.00 100%
Costo Variable Unitario S/2.49 49.75%
Margen de contribución S/. 2.51 50.25%

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Fijos Totales S/. 8,260.00
Costo Variable Unitario S/. 2.49
Precio de Venta S/. 5.00
Punto de Equilibrio (unidades) 3,288

Punto de equilbrio (unidades) 3,288

Precio de venta S/5.00
Punto de Equilibrio (Soles) S/. 16,439.10
 5.4 Cuantificación de la Inversión
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 44,519.00
EQUIPOS Y MUEBLES S/ 8,126.00
EQUIPOS S/ 6,100.00
Computadora 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
Impresora 1 S/ 700.00 S/ 700.00
Caja registradora 1 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
MUEBLES S/ 2,026.00
Silla para escritorio 2 S/ 129.00 S/ 258.00
Escritorio 2 S/ 219.00 S/ 438.00
Estantes 1 S/ 250.00 S/ 250.00
Proyector 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Pantalla Convencial para proyector 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Pizarra Magnetica 1 S/ 80.00 S/ 80.00
REQUERIMIENTOS PARA LA PRODUCCION S/ 35,200.00
UTENSILIOS S/ 17,200.00
Ollas termicas Industriales de Acero Inoxidable 2 S/ 2,400.00 S/ 4,800.00
Lavatorio de Acero Inoxidable 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
Cucharones Acero Inoxidable 2 S/ 100.00 S/ 200.00
Depositos de Fermentación Acero Inoxidable 2 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00
MUEBLES Y EQUIPOS DE PRODUCCION S/ 18,000.00
Despulpadora de fruta 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Camara Frigorifica 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
Filtrador de Agua Industrial 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Sistema de Cañerias para el Envasado 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
IMPLEMENTOS PARA VENDEDORES S/ 198.00
Chaquetas 2 S/ 40.00 S/ 80.00
Polos 2 S/ 25.00 S/ 50.00
Gorros 2 S/ 9.00 S/ 18.00
Guantes de latex caja 100 unidades 1 S/ 50.00 S/ 50.00
IMPLEMENTOS PARA PRODUCCIÓN S/ 279.00
Guantes 3 S/ 10.00 S/ 30.00
Redecillas para el cabello (caja 100 unidades) 3 S/ 26.00 S/ 78.00
Mascarilla caja 100 unidades 3 S/ 22.00 S/ 66.00
traje de plastico 3 S/ 35.00 S/ 105.00
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD DEL LOCAL S/ 426.00
Botiquín 2 S/ 58.00 S/ 116.00
Extintor (4 Kg - ABC) 2 S/ 150.00 S/ 300.00
Señalizaciòn 10 S/ 1.00 S/ 10.00
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL S/ 290.00
Pintura - Latas 4 S/ 35.00 S/ 140.00
Mano de Obra del Pintor 1 S/ 150.00 S/ 150.00
 CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/ 3,266.00
PREPARACIÓN DEL PROYECTO S/ 500.00
Gastos de Estudio de Mercado 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Pasajes 16 S/ 2.00 S/ 32.00
Almuerzos 8 S/ 7.00 S/ 56.00
Entrevistas 6 S/ 2.00 S/ 12.00
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ 2,766.00
Busqueda de Nombre SUNARP 1 S/ 5.00 S/ 5.00
Reserva de Nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00
Elaboración de Minuta 1 S/ 175.00 S/ 175.00
Escritura Pública 1 S/ 320.00 S/ 320.00
Tasa de Pre-liquidación(Capital Social)-Sunarp 1 S/ 600.00 S/ 600.00
Certificado de Salubridad 1 S/ 439.00 S/ 439.00
Certificado Defensa Civil 1 S/ 223.00 S/ 223.00
Registro Sanitario - DIGESA 1 S/ 69.00 S/ 69.00
Licencia Municipal 1 S/ 152.00 S/ 152.00
Legalización de Libro de Actas y Matrícula de
1 S/ 100.00 S/ 100.00
Acciones
Carnet de Sanidad 3 S/ 22.00 S/ 66.00
Registro de Marca - Indecopi 1 S/ 597.00 S/ 597.00

UNIDADES COSTO COSTO TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO S/ 16,797.81
EXISTENCIAS S/. 3,147.81
Materia Prima e Insumos
Fruta (cocona, aguaje y camu camu) - Kilos 180 S/ 9.00 S/ 1,620.00
Suero de leche - Litros 42 S/ 0.50 S/ 21.00
Edulcorante - Kilos 1 S/ 250.00 S/ 250.00
Agua - Litros 1578 S/ 0.04 S/ 56.81
Botella - Unidades 2000 S/ 0.50 S/ 1,000.00
Etiqueta - Unidades 2000 S/ 0.10 S/ 200.00
DISPONIBLE S/ 10,650.00
SUELDOS S/ 9,950.00
CEO - Director General 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
CFO - Director Financiero 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
CCO - Director Comercial 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
COO - Director Operativo 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Vendedor 1 S/ 930.00 S/ 930.00
Cajero 1 S/ 930.00 S/ 930.00
Operario Delivery 2 S/ 550.00 S/ 1,100.00
Operarios de Producción 3 S/ 930.00 S/ 2,790.00
OTROS S/ 700.00
Internet y Teléfono ( Empresa Claro) 1 S/ 150.00 S/ 150.00
Luz 1 S/ 300.00 S/ 300.00
Agua 1 S/ 100.00 S/ 100.00
Papelería 1 S/ 100.00 S/ 100.00
Publicidad 1 S/ 50.00 S/ 50.00
EXIGIBLE S/ 3,000.00
Pago de dos locales 1 (mes) S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Garantía 2 meses más S/ 1,000.00 S/ 2,000.00
 CUADRO DE INVERSIONES TOTAL
RUBROS Bebidas
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 44,519.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE S/ 3,266.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ 16,797.81
IMPREVISTOS (2% ) S/ 1,291.66
INVERSION TOTAL S/ 65,874.46

CUADRO DE INVERSIONISTAS
SOCIOS S/. %
Gamonal García Jhenifer S/ 16,468.62 25.00%
Guerrero Yuptón Claudia S/ 16,468.62 25.00%
Reyes Sánchez Elid Samuel S/ 16,468.62 25.00%
Sánchez Zamora Geleén S/ 16,468.62 25.00%
TOTAL DE INVERSIÓN S/ 65,874.46 100%
 5.5 Presupuestos de Ingresos del primer año

Incremento PRESUPUESTO DE INGRESOS

mensual
p según MESES
expertos Demanda en el periodo inicial 1
2.1% ENERO Demanda de cantidad inicial 3600
2.1% FEBRERO Tasa de crecimiento Anual 1.70%
2.1% MARZO Sector industrial Bebidas Gaseosas
2.1% ABRIL Costo unitario 1.63
1.3% MAYO Precio de venta unitario S/. 5.00
1.3% JUNIO
1.3% JULIO AÑOS
1.3% AGOSTO 1
1.7% SEPTIEMBRE Ingresos producto
Demanda de envase ( 600 mL) 47528
1.7% OCTUBRE
Precio unitario 5.00
1.7% NOVIEMBRE
INGRESOS TOTALES S/. 237,638
1.7% DICIEMBRE
1.70%

Ingresos por meses del primer año

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Ingresos producto 3,600 3,676 3,753 3,832 3,881 3,932 3,983
Demanda de producto 3600 3676 3753 3832 3881 3932 3983
Precio de producto 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
INGRESOS TOTALES S/. 18,000 S/. 18,378 S/. 18,764 S/. 19,158 S/. 19,407 S/. 19,659 S/. 19,915

AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

4,035 4,103 4,173 4,244 4,316 47528
4035 4103 4173 4244 4316 47528
5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
S/. 20,174 S/. 20,517 S/. 20,866 S/. 21,220 S/. 21,581 S/. 237,638
 5.6 Presupuestos de Egresos del primer año
5.6.1 Presupuesto de Egresos por Materia Prima

PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS

Requerimientos en soles por tipo de producto y por unidad Unidades producidas (proyectadas) 1 año
Cantidad 47,528
Costo unitario por envase de 600 ml S/. 1.63
Costo unitario en soles S/. 1.63
Total de gasto de compra S/. 77,440

Egresos por meses del primer año

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Unidades producidas proyectada 3,600 3,676 3,753 3,832 3,881 3,932 3,983
Costo Del producto S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63
EGRESOS TOTALES S/. 5,866 S/. 5,989 S/. 6,115 S/. 6,243 S/. 6,324 S/. 6,406 S/. 6,490

AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

4,035 4,103 4,173 4,244 4,316 47,528
S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.63
S/. 6,574 S/. 6,686 S/. 6,800 S/. 6,915 S/. 7,033 S/. 77,440
 5.6.2 Presupuesto de Gastos de Ventas y Administrativos

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS

COSTO
GASTOS MENSUAL ANUAL
Gastos administrativos S/. 5,400 S/. 64,800
CEO - Director General S/. 1,200 S/. 14,400
CFO - Director Financiero S/. 1,000 S/. 12,000
CCO - Director Comercial S/. 1,000 S/. 12,000
COO - Director Operativo S/. 1,000 S/. 12,000
Alquiler de local S/. 1,000 S/. 12,000
Pago de Servicios S/. 150 S/. 1,800
Utiles de oficina S/. 50 S/. 600
Gastos de ventas S/. 3,010 S/. 36,120
Vendedor S/. 930 S/. 11,160
Cajero S/. 930 S/. 11,160
Operario Delivery (2) S/. 1,100 S/. 13,200
Gasto de publicidad S/. 50 S/. 600
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS S/. 8,410.00 S/. 100,920

5.6.2 Presupuesto de Gastos de mano de obra directa

Costo Total Costo Total

Mano de Obra Directa Magnitud Cantidad Costo Unitario
Mensual Anual
Operario de Producción Sueldo 3 S/. 930.00 S/. 2,790.00 S/. 33,480.00
TOTAL S/. 2,790.00 S/. 33,480.00
 5.7 Flujo de Caja Económico mensual del primer año

FLUJO DE CAJA PRIMER AÑO

MES 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS DEL PRODUCTO 18,000.00 18,378.00 18,763.94 19,157.98 19,407.03 19,659.33 19,914.90 20,173.79 20,516.75 20,865.53 21,220.24 21,580.99
TOTAL DE INGRESOS 18,000.00 18,378.00 18,763.94 19,157.98 19,407.03 19,659.33 19,914.90 20,173.79 20,516.75 20,865.53 21,220.24 21,580.99
COSTO DE PRODUCCIÓN
(MAT PRIMA+ [Link]) 8,655.71 8,778.89 8,904.66 9,033.06 9,114.22 9,196.44 9,279.72 9,364.09 9,475.85 9,589.51 9,705.10 9,822.66

GASTOS ADMINISTRATIVOS 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400
GASTOS DE VENTAS 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010 3010
IMPUESTOS (1.5% *VENTAS
270.00 275.67 281.46 287.37 291.11 294.89 298.72 302.61 307.75 312.98 318.30 323.71
RER)
INVERSION FIJA TANGIBLE - 44,519.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE - 3,266.00
CAPITAL INICIAL
- 16,797.81
(CAPITAL DE TRABAJO)
IMPREVISTOS - 1,291.66
TOTAL DE EGRESOS 17,335.71 17,464.56 17,596.12 17,730.43 17,815.33 17,901.33 17,988.45 18,076.70 18,193.60 18,312.49 18,433.40 18,556.37
FLUJO DE CAJA - 65,874.46 664.29 913.44 1,167.82 1,427.55 1,591.70 1,758.00 1,926.45 2,097.09 2,323.14 2,553.04 2,786.84 3,024.62

5.8 Flujo de Caja Económico para los tres años

FLUJO DE CAJA PARA TRES AÑOS

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS DEL PRODUCTO 237,638.47 290,898.39 356,095.00
TOTAL DE INGRESOS 237,638.47 290,898.39 356,095.00
COSTO DE PRODUCCION 110,919.91 128,275.87 149,521.68
GASTOS ADMINISTRATIVOS 64800 64800 64800
GASTOS DE VENTAS 36120 36120 36120
IMPUESTOS (1.5% *VENTAS ) 3,564.58 4,363.48 5,341.43
INVERSION FIJA TANGIBLE - 44,519.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE - 3,266.00
CAPITAL INICIAL (CAPITAL DE TRABAJO)
- 16,797.81
IMPREVISTOS - 1,291.66
TOTAL DE EGRESOS 215,404.49 233,559.35 255,783.10
FLUJO DE CAJA - 65,874.46 22,233.98 57,339.04 100,311.90
 5.8.1 Indicadores VAN y TIR

COK = Costo Oportunidad de Capital,

Tasa de Descuento, Tasa de 15% Según el TAP
Actualización

VALOR ACTUAL NETO (VAN ) S/62,772.69 >0 se acepta el proyecto

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 54% > COK(15%)
Rentabilidad mínima
exigida por los socios

(valor actual
ingresos) /
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO (B/C)
(inversión + valor
actual egresos)
B/C S/. 1.10 Si es >1 se acepta el proyecto
Interpretación
Por cada sol invertido se genera 0.10 de ganancia.

5.8.2 Valoración del Emprendimiento

VALORACIÓN DEL EMPRENDIMIENTO

Valor Pre Money (VAN) S/. 62,772.69
Inversión S/. 65,874.46
Valor Post Money S/. 128,647.15
% de participación del Inversionista
51%