SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO

INDUSTRIAL

DIRECCION ZONAL PIURA-TUMBES

Proyecto de inversión

CFP/UCP/ESCUELA…

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA ELABORACION DEL BIOL”

APRENDIZ:

● Yoexsi Bertha Santa María Ascona

● Juan Fernando Torres Quinde

ASESOR:

● Luis Mendieta Alarcón

● Diego Quintanilla Baiocchi

 INDICE

Introducción 5
1. Antecedentes 5
2. Objetivo 6
2.1. Objetivo general 6

2.2. Objetivos específicos 6

3. Estudio de mercado 6
3.1. Estructura del análisis del mercado 6

3.2. Producto 6

3.3. Análisis de Mercado 7

3.5. Oferta 9

3.6. Precio 10

3.7. Comercialización 12

3.8. Funciones físicas y auxiliares 13

3.9. Objetivos 15

3.10. Elementos del estudio técnico 15

3.11. Tamaño óptimo 21

3.12. Ingeniería básica 21

4. Estudio administrativo 24
4.1. Concepto 24

4.2. Objetivo del estudio 24

4.3. Elementos que integran el estudio administrativo 24

5. Estudio financiero 33
5.1. Inversión en Activo Fijo 33
5.2. Inversión de Capital de trabajo 35

6. Evaluación económica 46
7.1. Pasos para elaborar la evaluación económica 46
7.2. Valor actual neto 46
7.3. Tasa de interna de retorno 46
7.4. Periodo de recupero 46
7.5. Otros conceptos de interés 46
7. Conclusiones y recomendaciones 46
Índice de tablas

Índice de figuras
 PROYECTO DE INVERSION

“ELABORACION DEL BIOL”

Introducción

1. Antecedentes

El presente proyecto de inversión se realiza con el objetivo de evitar la

contaminación y estimular el crecimiento de las plantas hortalizas, menestras,

tubérculos y permitiendo así la protección contra las plagas y enfermedades,

además ayuda a mantener el rigor de las plantas y soportar eventos extremos

del clima, resultado de un proceso de fermentación de restos orgánicos de

animales y vegetales que estimulan el crecimiento, desarrollo y producción de

las plantas.

Así mismo se busca sustituir el abono químico por el orgánico ya que

contienen una combinación importante de nutrientes, su concentración en

micronutrientes y macronutrientes el cual suele ser baja y variable, por lo que

hay que aportarlos en altas concentraciones para las necesidades de

fertilización del suelo.

El producto se caracteriza por ser un abono orgánico de bajo costo, ya

que se produce en el mismo campo, para su elaboración se emplea los recursos

locales es decir se recoge los desechos orgánicos que generan los pobladores

de los caseríos del sector. Puesto que este producto Mejora y logra incrementar

la producción de los cultivos de los agricultores.

 Cabe mencionar que los clientes serán los agricultores de Tapal, Sacalla,

Carrizal, Romeral, Cucapampa, Ambulco, Huamba y el Toldo. El proyecto se

realiza en centro poblado Carrizal Alto el distrito de Ayabaca provincia de

Ayabaca departamento de Piura.

2. Objetivo

2.1. Objetivo general

Determinar la factibilidad para instalar una planta de foliar orgánico

(Biol) en el centro poblado Carrizal Alto-Distrito de Ayabaca.

2.2. Objetivos específicos

⮚ Realizar un estudio de mercado

⮚ Realizar el estudio técnico

⮚ Determinar el Tamaño y localización de la planta

⮚ Realizar un estudio de rentabilidad

3. Estudio de mercado

3.1. Estructura del análisis del mercado

3.2. Producto

El Biol es un abono foliar orgánico líquido, preparado a base de

estiércol fresco y otros ingredientes orgánicos, los cuales son

fermentados en recipientes herméticamente cerrados donde no debe

ingresar aire. El Biol orgánico por lo general se aplica en el follaje

(hojas y tallos) de las plantas.

 Lo cual con la fermentación se transforma en un producto que

estimula el crecimiento de las plantas y permite la protección contra las

plagas y enfermedades, además ayuda a mantener el vigor de las

plantas y soportar eventos extremos del clima. Es especialmente útil

luego de heladas y granizadas.

El producto será envasado en bidones de 20 Lt para distribuir

en las tiendas cercanas de los caseríos, el producto tendrá una

duración de 6 meses, es decir a partir del 7mo mes ya no es eficiente.

El proceso de este producto es de 2 meses esto se llevará a cabo más

adelante en la parte técnica.

3.3. Análisis de Mercado

En el distrito de Ayabaca se observó principalmente en los 8 caseríos,

la cantidad de hectáreas que tienen los agricultores y los principales

productos que cultivan en cada caserío, es por ello que se plantea

información de manera detallada en la siguiente tabla.

Centro poblado Hectáreas Productos

cultivadas
Carrizal 62 Trigo, Hortalizas y Maíz
Tapal 81 Maíz, Olluco y Ocas
Sacalla 53 Arvejas y Maíz
Romeral 65 Olluco, Ocas y Frijol
Cucopampa 56 Maní Y Maíz
Ambulco 66 Maíz, Papa y Granadilla
Huamba 63 Ajo, zanahoria y Camote
Toldo 58 Maíz, habas Y Café
TOTAL 504  
Tabla 1. Hectáreas cultivadas por Caserío
Fuente: Municipalidad de Ayabaca

El foliar Orgánico (Biol) demanda que se utilizara todo el año para el

cultivo ya que el abono orgánico estimula a las plantas para desarrollar su

producción y crecimiento, por medio de ciertos nutrientes que actúan de

manera que las plantas generan muchos más frutos.

Tabla N°2 El mes de cada cultivo

Mes Cultivo

Enero y febrero maíz y frijol

Marzo Maní y habas
Abril hortalizas y granadillas
Mayo camote y zanahoria blanca
Junio ajos, arvejas y trigo
Julio y Agosto café y papa
Setiembre Papa
Octubre ocas y olluco
Noviembre zanahoria morada
Diciembre zanahoria morada
Fuente: Calendario de siembra

En la tabla Nª 2 se puede observar que la zona geográfica de mercado

se cultivan todos los meses en los 8 caseríos, los cultivos que se realizan

son el Maíz, Trigo, Hortalizas, Olluco, Ocas, Arvejas, Ajo, Maní, Camote,

habas, zanahoria, papa, Café y Granadilla.

3.4. Demanda
 Se realiza un análisis de estimación de bidones y litros por hectárea

que se va a utilizar en los 8 caseríos para el cultivo de cereales, tubérculos,

menestras y hortalizas, donde se utilizara un total de 504 bidones de Biol de

20 L, eso quiere decir que vamos a producir cada 6 meses 504 bidones de

Biol orgánico, utilizando un bidón de 20 L para cada hectárea, convirtiéndolos

en litros sale un total de 10080 L a utilizar para el centro poblado de carrizal

alto y sus alrededores.

Tabla 3. Estimación de Bidones y Litros por hectárea

Centro Poblado Hectáreas Bidones Litros
cultivadas
Carrizal 62 62 1240
Tapal 81 81 1620
Sacalla 53 53 1060
Romeral 65 65 1300
Culcapampa 56 56 1120
Ambulco 66 66 1320
Huamba 63 63 1260
Toldo 58 58 1160
TOTAL 504 504 10080
Fuente: Municipalidad de Ayabaca

Habiendo calculado que el mercado comercial es de 504 hectáreas se

considera que se demandaría 10080 litros ya que se consume un bidón de 20

litros por hectárea.

En la tabla N°3 se observa que en las 504 hectáreas se consumen

504 bidones de Biol orgánico y en litros se consumen 10080 litros en las 504

hectáreas de cultivo.

3.5. Oferta
 En el presente proyecto se ha considerado determinar la oferta

haciendo un análisis de la competencia, pues en el Perú se estima una gran

variedad de productos químicos u orgánicos similares al producto que se

trabaja en este proyecto. A Continuación, se muestra una tabla de las

empresas que producen y venden aquellos productos.

Tabla 4. Empresas que comercializan productos químicos en el Perú.

Nª Empresa Producto Precio
Unitario

1 LOS PINTADOS Ekotron Liquido 20 LT S/ 195.00

2 LOS PINTADOS Fertigro 8-24 20 LT S/ 190.00

3 LOSPINTADOS NEWROOTS 1LT S/ 195.00

4 PROCAMPO Organomex 20LT S/ 210.00

5 PROCAMPO Flitex 20LT S/ 200.00

6 PROCAMPO Abonisa 20LT S/ 198.00

7 PROCAMPO Potasio 1LT S/ 230.00

8 DON MARIO Agrimins 20LT S/ 215.00

9 DON MARIO Fercrisa 20L S/ 205.00

10 DON MARIO Calcio 1L S/ 232.00

11 DON MARIO Compus-potasio 20 L S/ 240.00

Fuente: Serfi, Fertigro, Argomex

3.6. Precio
 Para sacar el precio del producto, necesitaremos sacar los costos de

los insumos y material que se va a utilizar para el Biol de 20L. El siguiente

cuadro detallaremos los costos de los insumos a utilizar para la elaboración

de Biol orgánico de 20 L.

En el lugar dónde se desarrollara el proyecto de inversión, no existe

competencia es por ello que se buscó datos de producto similares con

respecto a precios vendidos a nivel nacional, esto se puede observar en la

tabla N°4 en la cual detalla los precios de los diferentes productos con

respecto al que se desarrolla en este proyecto de inversión. Es así que se

pudo obtener un precio promedio de s/ 210.00 de aquellos productos el cual

será tomado como referencia para determinar el precio del Biol.

Para procesar un bidón de 20 L se necesitara los siguientes insumos

así como es estiércol de vaca, leguminosas (porotillo), estiércol de gallina,

ceniza, levadura, jugo de caña, leche, chancaca, agua, un bidón vacío de

20 L y mano de obra, tal como se muestra en la tabla N°5.

Tabla N° 5 Costo de Insumos directos

Cantidad Producto Precio Precio Total

Unitario
45 kg Estiércol de vaca S/3.00 S/135.00

½ kg Leguminosas (porotillo) S/4.00 S/2.00

½ kg Estiércol de gallina S/4.00 s/2.00

½ kg Ceniza S/4.00 S/2.00

1/3 Levadura S/18.00 S/6.00

½L Jugo de caña S/4.00 S/2.00

 ½L Leche S/5.00 S/2.50

½ kg Chancaca S/6.00 S/3.00

20 L Agua S/0.00 S/0.00

1 Bidón de 20L S/17.00 S/17.00

1 Mano de obra S/30.00 S/30.00

1 Etiqueta S/0.50 S/0.50

TOTAL S/200.00
Fuente: Elaboración Propia del Autor

En la tabla N° 5 se observa el costo de los insumos, donde se

determinó que el costo de la preparación del Biol en el bidón 20L el cual es

de S/200.00 para la elaboración del Biol orgánico. Es por ello que se

determinó un precio al contado de s/235.00 soles para la venta.

3.7. Comercialización

La comercialización es una herramienta que nos permitirá llegar

al mercado, posicionando el producto de la siguiente manera:

a) Estrategia del producto

El producto “AGRO CAMPO”” un producto orgánico natural será

puesto en el mercado con las características que lo contienen, para

ello hemos diseñado una imagen del producto con el propósito de

obtener un interés por parte de nuestros consumidores, su

presentación será en bidón de plástico, con capacidad de 20 L, en

donde se detallará la información necesaria del producto.

Figura 1: Diseño del producto

 Fuente: Elaboración Propia

b) Estrategia de precio

El precio se determinó como base de la estructura de costos

realizado en este proyecto de inversión, para la presentación del bidón

de 20 L, donde tomamos como referencia la definición del precio de

algunos productos similares.

c) Estrategia de distribución

Se va distribuir el producto a todos nuestros consumidores del

centro poblado y sus alrededores de Carrizal Alto a través de un

vehículo (camioneta TOYOTA 4x4).

d) Estrategia de promoción

Se utilizará la estrategia de promoción, con la finalidad de hacer

reconocido nuestro producto ya sea por internet, tarjetas de

presentación, T.V, radio y otros.

3.8. Funciones físicas y auxiliares

 Funciones física:

Se va a comprar los Bidones de plástico con una capacidad de

20 L para envasar el Biol líquido orgánico natural. Así mismo se

estampará colocando una etiqueta con el nombre de “AGRO CAMPO”

con un color atractivo para llamar la atención del cliente y además

alquilar una camioneta para trasladar el producto hacia su destino.

Funciones auxiliar.

Se va utilizar un bidón por cada hectárea, quiere decir que las

ventas serán de 504 bidones cada 6 meses y al año las ventas serán

1008 bidones de Biol. Las cantidades en ventas van a varear de

acuerdo al cultivo que se realice en los caseríos. El Biol se aplica

cuando estén floreciendo las plantas de maní, hortalizas, granadillas,

camote, zanahoria blanca, ajos, arvejas y trigos, café, papa, ocas,

olluco, zanahoria morada y habas.

En tabla N° 6 detalla la cantidad de venta en cada mes, con su precio

unitario del Biol orgánico que es de s/235.00, dando así un total de

S/236,880.00 de ventas anual.

Tabla N° 6. Pronostico de ventas Anual

MES CANTIDAD PRECIO VENTAS

Enero 100 S/235.00 S/23,500.00
Febrero 120 S/235.00 S/28,200.00
Marzo 80 S/235.00 S/18,800.00
Abril 72 S/235.00 S/16,920.00
 Mayo 52 S/235.00 S/12,220.00
Junio 80 S/235.00 S/18,800.00
Julio 70 S/235.00 S/16,450.00
Agosto 90 S/235.00 S/21,150.00
Setiembre 52 S/235.00 S/12,220.00
Octubre 122 S/235.00 S/28,670.00
Noviembre 90 S/235.00 S/21,150.00

Diciembre 80 S/235.00 S/18,800.00

TOTAL 1008 S/236,880.00

Fuente: Elaboración Propia

Estudio técnico

3.9. Objetivos

❖ Constatar si la elaboración del producto se puede llevar a cabo;

si se cuenta con la materia prima, insumos, las máquinas,

equipos, herramientas necesarias.

❖ Determinar la localización de la planta

❖ Establecer el diseño de la distribución de la planta

❖ Estimación de los costos de la infraestructura.

3.10. Elementos del estudio técnico

⮚ Descripción del producto

 El Biol es un abono foliar orgánico líquido, preparado a base de

estiércol fresco, leche, plantas leguminosas (porotillo) y otros

ingredientes orgánicos, que estimula el crecimiento de las plantas y

permite la protección contra las plagas y enfermedades, además ayuda

a mantener el vigor de las plantas y soportar eventos extremos del

clima.

⮚ Descripción del proceso de manufactura elegido

El “Biol” es un fertilizante foliar de producción casera, que

contiene nutrientes y hormonas de crecimiento como producto de la
fermentación o descomposición anaeróbica (sin oxígeno) de desechos
orgánicos de origen animal y vegetal. Así mismo se describe que el
primer lote de producción de 84 bidones se comenzara a distribuir a
partir del segundo mes ya que en el primer mes hasta el último día del
segundo mes se pondrá a fermentar el Biol para logra así un producto
final.

Diagrama de operaciones del proceso (DOP) del proceso del Biol

Símbolo Resumen cantida
d
Operación 15

inspección 3

combinado 1

Total 19

⮚ Determinación del tamaño de planta y programa de

producción.

Para la instalación de la planta de la producción, el proyecto

deberá contar con un área de 5000 m2, sobre esta superficie de

deberá elaborar un plano y realizar distribuciones técnicas.

⮚ Selección de maquinaria y equipo.

Se utilizará una máquina para triturar lo residuos orgánicos para

la elaboración del Biol, esta máquina se llama molino triturador.

 ⮚ Localización de la planta

Macro localización

La macro localización se refiere a la ubicación de la macro zona dentro

de la cual se establecerá el proyecto, y para ubicar la empresa se analizar los

siguientes lugares como son Culcapampa, Tapal y Carrizal Alto donde

detallaremos los siguientes factores de la localización

Tabla N°7: Matriz de valoración para ubicación de empresa

Fuente: Elaboración propia

Como se puede observar en la tabla N°7 hemos considerado 3

lugares donde se determinó los factores de la localización de la planta, se

concluyó construir la planta en el centro poblado de Carrizal Alto, ya que

cuenta materia prima, facilidad de acceso y disponibilidad de mano de

obra.

Micro localización

Los que han sido considerados para la ubicación son los siguientes:
 La planta está ubicada en el C.P Carrizal Alto junto a la inverna donde

se suele tener el ganado, la granja donde se tiene las aves, a unos metros de

la quebrada y también junto a los cercos de las invernas donde están las

plantas leguminosas así como es el porotillo, cerca de la huerta donde se

tiene la caña para sacar el guarapo y también allí se suele procesar la

chancaca y además las cenizas pues está ubicada en este lugar para así

tener a la mano todos los insumos y además está al pie de la carretera para

así tener la facilidad del ingresos de los insumos y distribución de los

productos.

⮚ Distribución de planta

Se realizara la distribución de la planta de tal manera que se

tendrán lo espacios necesarios para: almacén de materiales, área de

recepción, área de proceso, almacén para la fermentación, área de

envasado, almacén de producto terminado, área de distribución, área de

personal y oficina.

Figura 2: Distribución de la Planta

 Fuente: Elaboración propia

EMPRESA: ORGANIC S.R.L

ESCALA: 1:8.33
DIRECCIÓN: C.P Carrizal alto

La planta industrial tiene las siguientes medidas: 50 m de la parte frontal y 100 m de

fondo.
Se detalla todo lo que se hará dentro de la planta especificando lo siguiente:

● La parte frontal cuenta con 2 puertas en las cuales la primera es para el

ingreso del personal, la segunda es para el ingreso y salida la materia prima.

● En la parte interior tenemos la oficina, SS. HH y comedor

● Los materiales se van a distribuir de acuerdo con su función en el área que le

corresponda, al principio todos los materiales van a estar en almacén, pero

cuando se comience a trabajar con el proceso, todos los materiales se van a

distribuir en diferentes áreas para tener a la mano los materiales necesarios y

así cada material se ubique en su lugar que le corresponda, así como se

puede ver en los siguientes puntos:

● Los tanques, las mangueras, las botellas se van a almacenar en el área de

proceso cuando estén vacíos para allí tener a la mano los materiales

principales, pero luego cuando esté procesado el producto se llevará al área

de fermentación don allí será un lugar fresco.

● La coladera será asignada al área de cosecha ya que allí se va a colar el Biol

para luego ser envasado.

● El taladro y silicona van a estar fijos en el área de almacén, solo serán

llevados a donde se necesite y regresados ya que el taladro es un metal y la

silicona un químico que podrían dañar el ambiente.

● la oficina contara con un escritorio.

3.11. Tamaño óptimo

 El tamaño de la planta se realiza en función a la demanda o sea al

tamaño del mercado que es de 504 hectáreas, dando así una producción de

504 bidones cada 6 meses, para ello se necesita una planta de 5000 m2.

Especificando que se producirán 84 bidones de Biol orgánico ya que

su fermentación del producto es de dos meses, estableciéndose así que para

el primer mes se utilizara un capital de trabajo de materia prima.

3.12. Ingeniería básica

Factores fijos:

Tenemos los bidones que se utilizaran para almacenar y fermentar el

producto. Así también como manguera, botellas, silicona, colador que se

utilizara para la fermentación y un taladro para hacer un agujero en la tapa

del tanque.

Tabla N°8 Cantidad y características de los equipos

Cantidad
Equipos Características

56 Tapa y zuncho de metal

Color celeste

Material de polietileno
Tanque
Capacidad de 200 L

Altura 920 mm

Exterior 587 mm

Peso 10 kg
56 Color transparente
metros Manguera
Medida de ¼ de pulgada

1 Color amarillo con negro

Taladro Marca Bauker

1 Metálico

Colador Color plateado

Profundidad 10 cm
Diámetro 29 cm
56 Transparentes
Botellas
Capacidad 3 L

Tapa azul
1 Silicona Color transparente

Marca pattex

Fuente: Elaboración propia

Estos son los siguientes materiales que se va a utilizar para el presente

proyecto de inversión, en la Tabla N°8 se describen los siguientes materiales

Factores variables:

Tenemos la leche, ceniza, guarapo (jugo de caña), levadura, estiércol

de gallina, estiércol de vaca, agua, chancaca, hojas de plantas leguminosas

(porotillo) así como se muestra en la siguiente tabla.

Tabla N°9: Materia Prima

Cantidad Materia prima

10080 L Agua

252 L Leche

252 L Guarapo (jugo de caña)

2520 kg Estiércol de vaca

252 kg Chancaca

252 kg Estiércol de gallina

252 kg Hojas de plantas leguminosas (porotillo)

126 kg Ceniza de madera

1 Sobre de levadura

Fuente: Elaboración propia

Cómo se puede observar en la Tabla N°9 se detalla las

cantidades que se va a utilizar de materia prima.

Programa de producción: Se identificará qué recursos se consumirán

en la etapa de producción, y de acuerdo con las estimaciones se

 realizará un cronograma para que la empresa no se quede sin

recursos al momento de producir.

Requisitos de mano de obra:

Se requieren de los servicios de 7 colaboradores para que realicen las

siguientes funciones:

Tabla N°10: requisitos de mano de obra

1 Recolectado de insumos

1 mezclador los insumos

1 Encargado para que traslade los insumos al área

de fermentación

1 Encargado de colar el producto

1 Encargado para que envase el Biol

2 Para encargados para que se encarguen de la

comercialización.

Fuente: Elaboración Propia del Autor

En la tabla N°10 detallamos las funciones que realizara cada

colaborador.

4. Estudio administrativo

4.1. Concepto

4.2. Objetivo del estudio

● Definir análisis de la organización.

● Definir procedimiento administrativo.

● Analizar aspectos legales y reglamentaciones

ambientales.
4.3. Elementos que integran el estudio administrativo

a) Antecedentes

La planta industrial “ORGANIC S.R.L” se dedica al abono foliar

orgánico líquido, que ayuda a estimular el crecimiento de las
plantas, ya que es producto natural hecho a base de los desechos
orgánicos, se realiza un esquema de organización que se considera
necesario para el funcionamiento administrativo del proyecto de
inversión.

Constitución de la empresa:

Para legalizar la empresa, se debe seguir una serie de

requisitos, la empresa será sociedad de responsabilidad limitada

(S.R.L) es la que contrae un mínimo de 2 personas y pudiendo tener

como máximo de 15 personas.

Estudio Legal

Nombre o razón social de la empresa:

La empresa ORGANIC S.R.L de régimen privado está conformado

por 7 colaboradores

b) Organización de la empresa

La empresa ORGANIC S.R.L, se centrará en la estructura para

lograr los objetivos que se plantea dentro de la empresa, definiendo

de la forma en que se va organizar la empresa para que todos los

componentes sepan su funcionamiento correcto, las funciones que

le corresponden.
 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ORGANIC S.R.L

En el organigrama se estructura de manera jerárquica, entre las

funciones centrales del micro empresa (producción, almacén y ventas).

DESCRIPCION DE CARGO:

⮚ Junta de Socios: Estará compuesta por 2 socios, que va a

tener igual nivel de participación eso quiere decir que será un

50% cada uno.

 ⮚ Administrador: El administrador se encargará de tres

funciones es decir el área de producción, área de almacén y

área de ventas.

⮚ Área de Producción: En el área de producción estarán 2

trabajadores, uno de ellos cumplirá la función de recolectar

insumos de la materia prima para la elaboración del Biol

orgánico y el otro trabajador se encargara de mezclar los

insumos.

⮚ Área de Almacén: En el área de almacén estarán 2

trabajadores, uno de ellos cumplirá la función de envasar el

Biol orgánico en los bidones de 20L y el otro trabajador se

encargara de almacenar el producto terminado.

⮚ Área de Ventas: En el área de ventas estarán 2 trabajadores,

los cuales cumplirán la función de distribuir el producto

terminado.

c) Aspecto legal

La empresa “ORGANIC S.R.L está bajo las siguientes leyes:

Ley de contrato de trabajo:

⮚ Remuneración Mínima Vital: La remuneración

mínima es de S/ 930.00

⮚ Jornada de Trabajo: La jornada máxima de trabajo

es de 8 horas diarias y 48 horas semanal.

 ⮚ Seguro Social de Salud: Se realizará aportaciones

de seguro social (ESSALUD) para cada trabajador.

⮚ Sistema Pensionario. El trabajador debe elegir

un sistema pensionario entre ONP o AFP.

Convenio colectivo de oficinas y despachos

impuesto a la renta:

Impuesto a la renta de tercera categoría

d) Aspecto ecológico

La mayoría de accidentes e incidentes se producen por

falta de prevención de riesgo laboral, es por ello que se deben

seguir reglas de prevención.

Se elabora un reglamento sobre prevención de riesgo.

1. No fumar en las zonas de trabajo.

2. Utilizar tapones auditivos.

3. Utilizar protección para manos.

4. No jugar con herramientas de trabajo.

5. Evitar la utilización de joyas.

6. No comer en las áreas de trabajo

 7. No realizar ningún trabajo, sin antes ser capacitado.

Control de la contaminación del agua

El agua es nuestro principal recurso natural, fuente de bienestar y

salud, ya que es un elemento esencial para la vida. Según la

Organización Mundial de la Salud (OMS), define el agua contaminada

como aquella composición haya sido modificada de modo que no

reúna las condiciones para el uso que se le hubiera destinado en su

estado natural. Sin agua de buena calidad es imposible garantizar el

bienestar del medio ambiente, de tal manera que contribuiremos para

reducir la contaminación.

Acciones para reducir la contaminación del agua

⮚ Uso de nutrientes y plaguicidas naturales

Evitar el uso de fertilizantes y pesticidas químicos, ya que

son dos de los productos más contaminantes para el agua

⮚ Agricultura e industrias más sostenible:

Ambas son importantes para ser el humano.

⮚ Menos consumo de plástico

Evitar el uso de plástico ya que tarda en degradarse o

reciclar siempre los contenedores adecuados para evitar mayor

contaminación.
 ⮚ Acabar con la deforestación

Implementar árboles, ya que cuanta mayor masa forestal

más agua dulce habrá en nuestro entorno.

Medidas de minimización y control de contaminación

ambiental.

⮚ Utilizar combustible limpio para la generación de energía

⮚ Instalar aislantes térmicos y sistemas aisladores de ruido para

las maquinarias, verificando periódicamente el buen

funcionamiento para evitar generación de ruido.

⮚ Implementar un programa de ahorro y eficiencia energética

⮚ Instalar medidores de consumo de energía en cada una de las

áreas del proceso.

En la metodología, se establece programas y guías de

prevención de la contaminación ambiental, desarrollando una

guía general para el programa de prevención, minimización y

control de la contaminación ambiental para la planta industrial

“ORGANIC S.R.L”.

Materia de Impacto ambiental

Materia de ambiente:

⮚ La preservación conservación, recomposición y mejoramiento

 de los recursos naturales significativos.

⮚ La regulación y fiscalización de estándares y patrones que

garanticen la calidad ambiental del municipio.

⮚ La fiscalización del cumplimiento de las normas

ambientales nacionales.

En materia de salud e higiene

⮚ la reglamentación y control de las condiciones higiénicas de

manipulación, producción, traslado y comercialización.

⮚ La protección de los derechos de los consumidores.

⮚ La prestación de servicios de salud.

Decreto Nº 14.398/92 Reglamento general técnico de

seguridad, higiene y medicina en el trabajo: originado en el

Ministerio de Justicia y Trabajo por el cual este organismo del

Ejecutivo en sus atribuciones establece normas de higiene,

seguridad y medicina del trabajo a ser cumplida en los locales de

trabajo de toda la República.

Identificación de impactos ambientales

 Es importante identificar aquellos posibles impactos

ambientales significativos asociados a la actividad industrial son:

Impactos Positivos

⮚ Generación de empleos

La empresa contribuirá con la generación de puesto de

trabajo a la población de Ayabaca, especialmente en carrizal alto.

Trabajaran en un ambiente que contempla con el cumpliendo de las

normas en cuanto a seguridad ocupacional, higiene y medicina de

trabajo también pasaran directo a planilla.

⮚ Contribución al estado

Las operaciones de la empresa están bajo el régimen

económico formal, aportando con los impuestos al estado.

⮚ Contribución al mejoramiento ambiental del país

El procesamiento de restos orgánicos, de alto poder

contaminante, representa una contribución importante para el

mejoramiento ambiental del país, dando así un valor agregado a

residuos, actualmente.

e) Marco legal

Es una empresa S.R.L de régimen Privado.

5. Estudio financiero

5.1. Inversión

5.2. Presupuesto de inversión

5.2.1 Activos Fijos

Construcción de la planta: La planta cuenta con 5000 m2 de espacio para el

proceso de producción y comercialización.

 TABLA N°11: CONSTRUCCION DE LA PLANTA

CONSTRUCCIÓN
CONCEPTO CANTIDAD COSTO PRECIO
m2 UNITARIO m2
CONSTRUCCIÓN DE 5000 S/5.00 S/25,000.00
PLANTA
TOTAL S/25,000.00
Fuente: Elaboración propia

Para construir la planta industrial y hacer las distribuciones para el

proceso de producción se pagara S/5.00 por cada m2, ya que en el campo se usa

materiales básicos como es el triturado, hormigón, cemento, curadores de cemento

y ladrillos es así que se determina un total de S/25,000.00 por los 5000 m2.

Maquinaria y Equipo: La maquinaria y el equipo, son necesarios para el

proceso de producción del producto y la maquinaria para la elaboración del

abono orgánico BIOL, es por ello que se describen en la siguiente tabla:

TABLA N°12: MAQUINARIA Y EQUIPO

INVERSIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD COSTO COSTO
DE UNITARIO TOTAL
MEDIDA
1 Tanque de 200 L 10 unidades S/50.00 S/500.00
2 Manguera de 1/4 10 metros S/1.10 S/11.00
de pulgada
3 Taladro Bauker 1 unidad S/50.00 S/50.00
4 Colador metálico 1 unidad S/15.00 S/15.00
 5 Botella de 3 L 10 unidades S/3.00 S/30.00
6 Silicona 1 unidad S/10.00 S/10.00
transparente
7 Molino triturador 1 unidad S/1,500.00 S/1,500.00
TOTAL S/2,116.00
Fuente: Elaboración propia.

En la Tabla N°12 se detallan los activos fijos de acuerdo a su cantidad, unidad de

medida, costo unitario y el costo total. Es así que se determinó una inversión

total de S/2,116.00 del costo de la maquinaria y equipo para los 84 bidones de

BIOL que se producirá en un mes.

Resumen de Activos Fijos

TABLA N°13: INVERSION TOTAL DE ACTIVOS FIJOS

DESCRIPCION Valor Total

Construcción S/25,000.00

Maquinaria y Equipo S/2,116.00

INVERSION DE ACTIVOS FIJOS

S/27,116.00
Fuente: Elaboración propia

La inversión total de los activos fijos será de S/27,116.00 para la

construcción de la planta, maquinaria y equipo que se va a utilizar para

llevar a cabo el proyecto del BIOL orgánico.

5.2.2 Inversión de Capital de trabajo

El capital de trabajo, está compuesto por los recursos disponibles en una

empresa.
 Costo de Materia prima Directa: Se identifican fácilmente en el producto

terminado, lo que principalmente es necesario para la producción de un mes.

TABLA N°14: MATERIA PRIMA DIRECTA

INVERSIÓN DE INSUMOS
ITE DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD COSTO COSTO
M DE UNITARIO TOTAL
MEDIDA
1 Estiércol de vaca 420 Kg S/3.00 S/1,260.00

2 Leguminosas(porotillo) 42 Kg S/4.00 S/168.00

3 Estiércol de gallina 42 Kg S/4.00 S/168.00

4 Ceniza 7 Kg S/4.00 S/28.00
5 Levadura 27.72 Kg S/18.00 S/498.96
6 Jugo de caña 42 L S/4.00 S/168.00

7 Leche 42 L S/5.00 S/210.00

8 Chancaca 42 Kg S/6.00 S/252.00

9 Agua 1680 L S/0.00 S/0.00

11 Bidones de 20 litros 84 Unidad S/17.00 S/1,428.00

12 Etiquetas 84 Unidad S/0.50 S/42.00

COSTO TOTAL MATERIALES S/4,222.96

Fuente: Elaboración propia.

En la tabla N°14 se detalla las cantidades y precio de los insumos que se va

necesitar para un mes de producción de 84 bidones del proceso de BIOL orgánico,

junto con ello los bidones y etiquetas para obtener el producto terminado, la

inversión de insumos que se necesitara es de S/4,222.96.

Mano de Obra
 El capital humano está directamente relacionado con el proceso de producción

las cuales son las personas o trabajadores encargados de elaborar el abono

Orgánico.

Tiempo de Mano de obra Persona Sueldo Sueldo Salario básico

servicio l diario mensual mensual
1 mes Administrador 1 S/31.00 S/930.00 S/930.00
1 día/ mes Recolector de 1 S/30.00 S/30.00 S/30.00
insumos
1 día/ mes Mesclador de 1 S/30.00 S/30.00 S/30.00
insumos
1 día/ mes Envasador del 1 S/30.00 S/30.00 S/30.00
producto
1 día/ mes Almacenador del 1 S/30.00 S/30.00 S/30.00
producto
1 mes Distribuidor del 2 S/31.00 S/930.00 S/1,860.00
producto
TOTAL DE MOD   S/2,910.00

TABLA N°15 TABLA N°15: PAGO DE PERSONAL

Fuente: Elaboración propia.

En la Tabla N°15 se detalla el pago de los 7 trabajadores que se

necesitara para el proceso de producción del BIOL, el administrador quien estará

encargado de dirigir y observar en las 3 áreas: área de producción, área de

almacén y área de ventas, se le pagara S/930.00 por un mes. Por otro lado al

recolector y mezclador de insumos se le pagara S/30.00 soles respectivamente

solo por un día del primer mes, el envasador y almacenador quienes están

encargados del área de almacén se les pagara S/30.00 soles solo por un día del

primer mes y finalmente a los distribuidores encargado del área de ventas se les

pagará S/930.00 a cada uno sumando entre los dos un total S/1860.00 en el

primer mes, quiere decir que el pago total del personal es de S/2,910.00.
 Presupuesto de equipo de protección personal: Los implementos de

seguridad son para salvaguardar la seguridad de los trabajadores.

TABLA N°16: EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL

EQUIPOS DE PROTECCIÓN PERSONAL

Detalle Cantidad Unidad Costo unitario Total
Guantes 7 Pares S/5.00 S/35.00
Gafas 7 Unidad S/2.00 S/14.00
Botas de goma 7 Unidad S/15.00 S/105.00
Total S/154.00
Fuente: Elaboración propia

Para llevar el proceso de producción del BIOL orgánico los trabajadores

necesitan tener sus E.P.P (equipo personal de protección) de seguridad, los

cuales son los guantes, gafas y botas de goma que se comprara para los 7

trabajadores de esa manera salvaguardamos la seguridad de los trabajadores

evitando de tal manera los incidentes y accidentes de los trabajadores, todo el

equipo de protección personal tiene un costo Total S/154.00.

Presupuesto de servicios básicos: Se dispondrá de los servicios básicos para

la producción y comercialización del abono orgánico Biol, donde a continuación

se detallará los servicios básicos necesarios.

Servicios Básicos del Agua

Para el proceso de los 84 bidones de foliar se utilizará 1680 L de agua/mes

El litro de agua tiene un costo de S/ 0.37

 Por lo tanto, se gastará 1680 x S/ 0.37 = S/ 6.22/ mes

TABLA N°17: SERVICIOS BASICOS DE AGUA

SERVICIOS BASICOS DE AGUA

       
DETALLE CANTIDAD DE PRECIO DE LITRO VALOR MENSUAL
LITROS / MES
Agua potable 1680 0.37 S/6.22
TOTAL MENSUAL S/6.22
Fuente: Elaboración propia.

Servicios Básicos de Energía Eléctrica

En los costos hemos considerado el voltaje de luz que se consumirá durante el

proceso.

Consumo de energía por hora = 0.22 KW/ hora.

Consumo mensual de energía = 0.22 KW x 8 horas/día x 30 días/mes = 52.8 KW

Tarifa establecida para usuarios finales = S/ 0.38/ KW / H

Consumo energético para pagar = 52.8 KW / H x S/ 0.38 = S/ 20

TABLA N°18 SERVICIO DE LUZ

SERVICIOS BASICOS DE LUZ

COSTO
TOTAL DE CONSUMO POR MES POR MES COSTO TOTAL
DETALLE DE ENERGIA
KW / H HORAS TOTAL DE KW / M KW / H
Energía
eléctrica 0.22 8 52.8 S/0.38 S/20
Fuente: Elaboración propia.
 TABLA N°19 TOTAL DE SERVICIOS BASICOS DE AGUA Y LUZ

SERVICIO BASICOS
DETALLE VALOR MENSUAL
Agua portable S/6.22
Energía eléctrica S/20.00
TOTAL S/26.28
Fuente: Elaboración propia.

En la tabla N°19 se detalla lo que se va a pagar mensualmente del

servicio básico agua y luz el cual se considera un costo total mensual de

S/26.28.

Alquiler de Vehículo: Es el medio que se va a utilizar para el transporte de

materias prima hacia el lugar de la producción y el producto terminado hacia los

puntos de venta.

TABLA N°20: ALQUILER DE VEHICULO

ALQUILER DE VEHICULO
ITEM DESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL
1 Camioneta TOYOTA 4X4 S/500.00
Fuente: Elaboración propia.

El alquiler de la camioneta 4x4 es para distribuir el BIOL orgánico

pagando S/500.00 de manera mensual, ya que ese fue el monto que se

acordó pagar por el alquiler.

 Resumen de Capital de trabajo

TABLA N°21: CAPITAL DE TRABAJO

DESCRIPCION Valor Total

Materia Prima directa S/4,222.96

Mano de Obra S/2,910.00

Equipo de protección personal S/154.00

Servicios Básicos S/26.28

Vehículo S/500.00
INVERSION DEL CAPITAL DE S/7,813.24
TRABAJO

Fuente: Elaboración Propia.

Para el capital de trabajo se necesita una inversión de S/7,813.24que será

destino a la compra de materia prima, cubrir el costo de mano de obra, equipo de

protección personal, servicios básicos y el alquiler del vehículo para llevar a cabo

este proyecto.

Inversión Total

En la Tabla N°22 se muestra valor de toda la inversión el cual está

constituido por la inversión de activos fijos e inversión de capital de trabajo.

TABLA N°22: INVERSION TOTAL

ACTIVOS MONTO

Inversión de activo fijo  

Construcción S/25,000.00
Maquinaria y Equipo S/2,116.00

Capital de trabajo  

Total S/7,813.24

MONTO TOTAL DE LA INVERSION S/34,929.24

Fuente: Elaboración Propia

En el presente proyecto de inversión se necesita una inversión de

S/34,929.24 el cual está constituido por los activos fijos y capital de

trabajo.

FINANCIAMIENTO

Para la elaboración del Biol líquido orgánico se recurrirá al

financiamiento que se hará mediante un crédito de la CAJA SULLANA,

con una tasa de interés nominal mensual es de 2.48% y con un plazo

de 5 años el monto a financiar es de S/20,000.00 soles.

El capital que los socios aportan es de S/14,929.24, la información se

detalla en el siguiente cuadro.

TABLA N°23 FINANCIAMIENTO

Financiamiento S/20,000.00
 Aporte de socio S/14,929.24

Inversión Total S/34,929.24

AMORTIZACION

Se estableció un cuadro de amortización anual, donde detallamos por

pago a capital y los intereses correspondientes a cubrir en los

próximos 5 años los cuales se detallan en 60 meses.

TABLA N°24 AMORTIZACION DE PRESTAMO

PRESTAM S/20,000.0
O 0
TNA 29.76%
TNM 2.48%
PLAZO 60 meses

CUOTA MENSUAL 644.12

TABLA N°25 AMORTIZACION MENSUAL

PERIOD SALDO DEL AMORTIZACIO INTERES CUOTA

O PRESTAMO N
0 20,000    
1 19851.88 148.12 496.00 644.12
2 19700.08 151.80 492.33 644.12
3 19544.52 155.56 488.56 644.12
4 19385.10 159.42 484.70 644.12
5 19221.73 163.37 480.75 644.12
6 19054.31 167.42 476.70 644.12
7 18882.73 171.58 472.55 644.12
8 18706.90 175.83 468.29 644.12
9 18526.71 180.19 463.93 644.12
10 18342.05 184.66 459.46 644.12
11 18152.81 189.24 454.88 644.12
12 17958.87 193.93 450.19 644.12
13 17760.13 198.74 445.38 644.12
14 17556.46 203.67 440.45 644.12
15 17347.74 208.72 435.40 644.12
16 17133.84 213.90 430.22 644.12
17 16914.64 219.20 424.92 644.12
18 16690.00 224.64 419.48 644.12
19 16459.78 230.21 413.91 644.12
20 16223.86 235.92 408.20 644.12
21 15982.09 241.77 402.35 644.12
22 15734.33 247.77 396.36 644.12
23 15480.42 253.91 390.21 644.12
24 15220.21 260.21 383.91 644.12
25 14953.55 266.66 377.46 644.12
26 14680.27 273.27 370.85 644.12
27 14400.22 280.05 364.07 644.12
28 14113.22 287.00 357.13 644.12
29 13819.11 294.11 350.01 644.12
30 13517.70 301.41 342.71 644.12
31 13208.81 308.88 335.24 644.12
32 12892.27 316.54 327.58 644.12
33 12567.88 324.39 319.73 644.12
34 12235.44 332.44 311.68 644.12
35 11894.75 340.68 303.44 644.12
36 11545.62 349.13 294.99 644.12
37 11187.83 357.79 286.33 644.12
38 10821.16 366.66 277.46 644.12
39 10445.41 375.76 268.36 644.12
40 10060.33 385.08 259.05 644.12
41 9665.70 394.63 249.50 644.12
42 9261.29 404.41 239.71 644.12
43 8846.85 414.44 229.68 644.12
44 8422.13 424.72 219.40 644.12
45 7986.87 435.25 208.87 644.12
46 7540.82 446.05 198.07 644.12
47 7083.71 457.11 187.01 644.12
48 6615.27 468.45 175.68 644.12
49 6135.20 480.06 164.06 644.12
50 5643.23 491.97 152.15 644.12
51 5139.06 504.17 139.95 644.12
52 4622.39 516.67 127.45 644.12
53 4092.90 529.49 114.64 644.12
54 3550.28 542.62 101.50 644.12
 55 2994.21 556.08 88.05 644.12
56 2424.34 569.87 74.26 644.12
57 1840.34 584.00 60.12 644.12
58 1241.86 598.48 45.64 644.12
59 628.54 613.32 30.80 644.12
60 0.00 628.54 15.59 644.12
Total 20000.00 18647.36 38647.3
6

En la tabla N° 26 se observa el cronograma mensual, es decir detalla el saldo

del préstamo, la amortización, el interes y finalmente la cuota desde el mes 1

hasta el mes 60, todo ello con una tasa de interes nominal mensual del

2.48%.

Detalles de la Aplicación de la fórmula para calcular la tasa de interes

nominal mensual

𝑖 = 60 * (1 + 0. 0251) 60 − 1)

𝑖 = 0. 0248

Entonces 0.0248*100%

Por lo tanto, la tasa de interes nominal mensual sale 2.48%

TABLA N° 27 CRONOGRAMA ANUAL

PERIOD SALDO DEL AMORTIZACIO INTERES CUOTA

O PRESTAMO N
0 20,000      
1 227327.68 2041.13 5688.35 7729.47
2 198503.49 2738.67 4990.81 7729.47
3 159828.83 3674.59 4054.88 7729.47
4 107937.37 4930.35 2799.12 7729.47
5 38312.36 6615.27 1114.21 7729.47
TOTAL 20000.00 18647.36 38647.36
En la tabla N° 27 se observa el cronograma anual, es decir detalla el saldo del

préstamo, la amortización, el interes y finalmente la cuota desde el año 1 hasta el

5to año, todo ello con una tasa de interes nominal anual del 29.76%.

CALCULO DE FLUJO

Flujo de inversión

Para realizar el flujo de inversión, se tiene en cuenta los costos fijos y

el capital de trabajo tal como se muestra en la siguiente tabla

TABLA N°28 INVERSION

ACTIVOS MONTO
Inversión de activo fijo
Total S/27,116.00
Capital de trabajo

Total S/7,813.24
MONTO TOTAL DE LA INVERSION S/34,929.24

FLUJO DE OPERACIÓN

Para realizar el flujo de operación, se tiene en cuenta los ingresos de

la venta del Biol

Los egresos son los costos del alquiler del vehículo, materia prima

directa, mano de obra, equipo de protección y servicios básicos.

TABLA N°29 INGRESO Y EGRESOS ANUAL

 FLUJO DE OPERACIÓN
Ventas S/236,880.0
0
Total ingresos S/236,880.0
0
costos S/17,136.00
Total de egresos S/17,136.00

TABLA N°30 PRESUPUESTO DE COSTO Y VENTAS DEL AÑO 1

MES CANTIDA COSTO VENTAS GANANCIA

D
Enero 84 1428 19740 18312
febrero 84 1428 19740 18312
marzo 84 1428 19740 18312
abril 84 1428 19740 18312
mayo 84 1428 19740 18312
junio 84 1428 19740 18312
julio 84 1428 19740 18312
agosto 84 1428 19740 18312
septiembr 84 1428 19740 18312
e
octubre 84 1428 19740 18312
noviembre 84 1428 19740 18312
diciembre 84 1428 19740 18312
TOTAL 1008 17136 236880 219744

En la tabla se observa el presupuesto de costos y ventas en el primer año. Se

detalla mensualmente desde enero hasta a diciembre. Se sabe que cada mes se

utilizaran 84 bidones los cuales son comprados a un costo unitario de s/17 soles.

Tambien se sabe que el Biol ya envasado en el bidón tendrá un precio de venta de

s/ 235.00 cada uno. Asi mismo para obtener el costo mensual se multiplica los 84

bidones por los s/17.00 que valen cada uno, para el cálculo de las ventas se
multiplica s/235.00 por los 84 bidones y finalmente se obtiene la ganancia el cual

resulta de restar las ventas con el costo en el primer mes obteniendo una ganancia

de s/ 18312.00 nuevos soles.

6. Evaluación económica

7.1. Pasos para elaborar la evaluación económica

7.2. Valor actual neto

7.3. Tasa de interna de retorno

7.4. Periodo de recupero

7.5. Otros conceptos de interés

7. Conclusiones y recomendaciones