Cuadro de Inversión
Inversión Inicial Año 2 Año 3
Activo fijo
Gastos Establecimiento
INMOBILIZADO MATERIAL
-Patentes Y Marcas
-Derechos traspaso
-Aplicaciones Informáticas
-Leasing
INMOBILIZADO MATERIAL
-Terreno
-Construcciones
-Maquinaria
-Herramientas y útiles
-Mobiliario
-Equipos Informático
-Elementos Transporte
-Otros
INMOBILIZADO
FINANCIERO
-Fianzas
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTECIAS DEUDORES
-Clientes
-Administraciones públicas
TESORERIA
TOTAL INVESIONES
Cuadro de FINANCIACIÓN
FINANCIACIÓN Inicial Año 2 Año 3
RECURSOS PROPIOS
-Capital
-Otras aportaciones
socios/as
ACREDORES LARGO
PLAZO
-Préstamos a l/p
-Proveedores inmovilizado
-Acreedores leasing I/p
-Otras deudas a largo plazo
ACREEDORES CORTO
PLAZO
-Proveedores
-Acreedores leasing c/p
-Administraciones Públicas
-Préstamos a c/p
-Otras deudas a corto plazo
TOTAL FINANCIACIÓN
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
Activo Pasivo
ACTIVO FIJO (DOLARES) PASIVO FIJO (DOLARES)
-Inmovilizado -Recursos
material propios
-Inmovilizado -Capital
inmaterial
-Inmovilizado -Deudas a L/P
financiero
-Gastos - -----------
establecimiento
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
-Existencias -Proveedores
-Deudores -Préstamo C/P
-Tesoreria ------------
TOTAL TOTAL
CUENTA DE RESULTADOS PARA LOS TRES AÑOS
CONCEPTOS AÑO1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS (A)
COSTES VARIABLES (B)
-Consumo materias primas o
productos
-Mano de obra directa
-Otros gastos generales de
fabricación o de prestación de
servicio
MARGEN BRUTO (C=A-B)
COSTE FIJOS (D): (Sin incluir
intereses)
-Arrendamientos
-Comunicación
-Transporte
-Servicios de profesionales
independientes
-Material oficina
-Reparaciones y conservación
-Suministros
-Mano de obra indirecta
-Tributos
-Amortizaciones
-Otros gastos
BENEFICIOS ANTES DE
INTERESES E IMPUESTOS
(B.A.I.I) (E=C-D)
GASTOS FINANCIEROS (F)
BENEFICIOS ANTES DE
IMPUESTOS (B.A.I) (G=E-F)
IMPUESTOS (H)
BENEFICIOS DESPUES DE
IMPUESTOS (B.D.I) (I=G-H)
PRESUPUESTO DE VENTAS DEGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 12
VENTA
IVA
REPERCUTIDO
TOTAL FRA.
COBROS
ANTERIOR
MES 1
MES 2
MES 3
------
MES 12
TOTAL
COBROS
PENDIENTE
PRESUPUESTO DE COMPRAS DEGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 12
VENTA
IVA
SOPORTADO
TOTAL FRA.
PAGOS
ANTERIOR
MES 1
MES 2
MES 3
------
MES 12
TOTAL PAGOS
PENDIENTE
PRESUPUESTO DE GASTOS VARIABLES DEGLOSADO PARA EL PRIMER
AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------ MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 - 12
GASTO QUE
SOPORTAN IVA
SUMINISTROS
--------
IVA SORPOTADO
G.V
GTOS. QUE NO
SOPORTAN IVA
AMORTIZACIONES
-------
PAGOS G.
VARIABLES
AÑO ANTERIOR
GTOS. V. QUE
SOPORTAN IVA
GTOS. V QUE NO
SORPOTAN IVA
TOTAL PAGOS
G.V
PEDIENTE
PRESUPUESTO DE GASTOS VARIABLES DEGLOSADO PARA EL PRIMER
AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 12
GASTO QUE
SOPORTAN
IVA
Arredramientos
Comunicación
Material Oficina
-------
Iva soportado
g.f.
Gastos que no
soportan IVA
Amortizaciones
Gastos
financieros
Sueldos y
salarios
----------
PAGOS
G.FIJOS
Año anterior
Gtos.F. que
soportan IVA
Gtos. F que no
soportan IVA
TOTAL PAGOS
G.FIJOS
PENDIENTE
PRESUPUESTO DE IVA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 12
IVA repercutido
ventas
IVA soportado
inversion
IVA soportado
g.v
IVA
SOPORTADO
G.F.
Total IVA
soportado
IVA rep. – IVA
soport.
Liquidación IVA
Año anterior
PAGO IVA
Pediente pago
PRESUPUESTO DE TESORERIA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
1 2 3 12
Cobros ventas
Otros cobros
Saldo Inicial +
cobros
Pagos
Año anterior
Pagos por
compras
Pagos por
gastos
variables
Pagos por
gastos fijos
Pagos por
inversiones
Devolución
préstamo
Pago por IVA
Pago por
impuesto
Otros pagos
Total pagos
SALDO FINAL
PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA LOS TRES AÑOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL
Cobros ventas
Otros cobros
Saldo inicial + cobros
Pagos
Año anterior
Pagos por compras
Pagos por gastos
variables
Pagos por gastos fijos
Pagos por inversiones
Devolución prétamo
Pago por IVA
Pago por Impuesto
Otros pagos
Total Pagos
SALDO FINAL
BALANCES DE SITUACIÓN PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS
ACTIVO AÑO AÑO AÑO PASIVO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 1 2 3
ACTIVO FIJO Recursos
Inmov.MATERIAL propios
-Terrenos -Capital
-Construcciones -Otras
-Maquinaria aportaciones
-Herramientas y socios/as
Utilies R. AJENOS L/p
-Mobiliario -Préstamos L/P
-Equipos -Proveedores
informáticos inmov.
-Elementos -Acreedores
Transporte leasing
-Otros -Otras deudas
Inmov.Inmateria L/P
-Patentes y
marcas
-Derechos
traspaso
-Aplicaciones infor.
-Leasing
Inmov.Financiero
-Fianza
Gastos
Establecimiento
ACTIVO P. CIRCULANTE
CIRCULANTE -Proveedores
EXISTENCIAS -Acreed. Leasing
DEUDORES C/P
-Clientes -Préstamo C/P
-Admones. -Admones.
Públicas Públicas
-Tesoría -Otras deudas
C/P
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO
RATIOS ECONÓMICOS
RATIO FORMULA SIGNIFICADO
PUNTO MUERTO P.M = Costes fijos Nivel mínimo de ventas para
Ratio coste abrir todos los costes de la
Volumen* empresa.
RENTABILIDAD ECONÓMICA R.F= R.A.I x 100 Es la rentabilidad de la
ACTIVO TOTAL
empresa en su conjunto.
RENTABILIDAD FINANCIERA R.F= R.D.I x 100 Es la rentabilidad de los /as
RECURSOS PROPIOS
propietarios /as de la
empresa.
Ratio coste Volumen = Margen bruto total
Ventas
RATIOS FINANCIEROS
RATIO FORMULA SIGNIFICADO
SOLVENCIA SOLV. = ACTIVO CIRULANTE Capacidad para poder pagar
PASIVO CIRCULANTE las deudas a corto plazo. Debe
ser superior a 1 para no estar
en suspensión de pagos
técnica.
ENDEUDAMIENTO R.F= DEUDAS C/P+L/P Nivel de endeudamiento de la
PASIVO TOTAL empresa. Cuanto más se
aproxima a 1, mayor
endeudamiento y si se
aproxima a cero, menor
endeudamiento.
