FABRICA DEL CUERO EUROPA S.A.
HOJA DE TRABAJO OCTUBRE 201X
SUMA DEL MAYOR SALDOS CARGOS POR NATURALEZA BALANCE GENERAL ESTADO DE GAN. Y PER.
COD CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 165,651.60 107,255.14 58,396.46 - - - 58,396.46 - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 19,682.64 19,682.64 - - - - - - - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 81,902.20 71,606.57 10,295.63 - - - 10,295.63 - - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO 49,750.07 - 49,750.07 - - - 49,750.07 - - -
24 MATERIAS PRIMAS 112,908.00 94,533.82 18,374.18 - - - 18,374.18 - - -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,820.00 4,985.00 1,835.00 - - - 1,835.00 - - -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 240,000.00 - 240,000.00 - - - 240,000.00 - - -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS - 38,000.00 - 38,000.00 - - - 38,000.00 - -
40 23,325.90
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 25,191.18 - 1,865.28 - - - 1,865.28 - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - 14,624.13 - 14,624.13 - - - 14,624.13 - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 98,784.88 129,030.64 - 30,245.76 - - - 30,245.76 - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 56,000.00 - 56,000.00 - - - 56,000.00 - -
50 CAPITAL - 150,000.00 - 150,000.00 - - - 150,000.00 - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 45,692.50 - 45,692.50 - - - 45,692.50 - -
60 COMPRAS 109,698.00 - 109,698.00 - 109,698.00 - - - - -
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 99,518.82 109,348.00 - 9,829.18 - 9,829.18 - - - -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 18,283.71 - 18,283.71 - 18,283.71 - - - - -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,965.00 - 3,965.00 - 3,965.00 - - - - -
67 GASTOS FINANCIEROS 512.00 - 512.00 - 512.00 - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 - - - - -
69 COSTO DE VENTAS 71,606.57 - 71,606.57 - - - - - 71,606.57 -
70 VENTAS - 119,620.00 - 119,620.00 - - - - - 119,620.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA - 118,839.77 - 118,839.77 - 118,839.77 - - - -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 118,839.77 124,629.52 - 5,789.75 - 5,789.75 - - - -
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 118,839.77 118,839.77 - - - - - - - -
92 CENTRO DE COSTOS 118,839.77 118,839.77 - - - - - - - -
93 COSTO DE PRODUCCION 118,839.77 118,839.77 - - - - - - - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,175.00 - 3,175.00 - - - - - 3,175.00 -
95 GASTOS DE VENTAS 2,102.75 - 2,102.75 - - - - - 2,102.75 -
97 GASTOS FINANCIEROS 512.00 - 512.00 - - - - - 512.00 -
TOTAL 1,585,558.22 1,585,558.22 590,506.37 590,506.37 134,458.71 134,458.70 378,651.34 336,427.67 77,396.32 119,620.00
59 UTILIDAD 42,223.67 42,223.68
378,651.34 378,651.34 119,620.00 119,620.00
FABRICA DEL CUERO EUROPA SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE OCTUBRE DEL201X
VENTAS 119,620.00
MENOS COSTO VENTAS 71,606.57
48,013.43
MARGEN COMERCIAL 48,013.43
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Remuneraciones 1,950.00
Alquiler de planta 420.00
Utiles de oficina 280.00
Fuerza motriz 187.00
Contribuciones sociales 175.50
CTS 162.50 - 3,175.00
GASTOS VENTAS
Remuneraciones 900.00
CTS 75.00
Utiles de oficina 70.00
Flete productos terminados 930.00
Fuerza motriz 46.75
Contribuciones sociales 81.00 - 2,102.75
GASTOS FINANCIEROS
Intereses - 512.00
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 42,223.68
FABRICA DEL CUERO EUROPA SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE 201X
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 58,396.46
24 MATERIAS PRIMAS 18,374.18
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,835.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 10,295.63
23 PRODUCTOS EN PROCESO 49,750.07
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 138,651.34
ACTIVO NO CORRIENTE
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 240,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS ( 38,000.00 )
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 202,000.00
TOTAL ACTIVO 340,651.34
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,865.28
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 14,624.13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 30,245.76
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 56,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 102,735.17
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 195,692.50
59 RESULTADOS ACUMULADOS 42,223.68
TOTAL PATRIMONIO NETO 237,916.18
TATAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 340,651.35
GIANMARCOS CHOQUE AQUINO
FABRICA DEL CUERO EUROPA S.A. FABRICA MILAGROS SRL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 1 de OCTUBRE al 31 de OCTUBRE de 201X Del 1 de OCTUBRE al 31 de OCTUBRE de 201X
(En soles) (En soles)
1 MATERIA PRIMA VENTAS 119,620.00
INVENTARIO INICIAL 10,380.00
MÁS COMPRAS 102,528.00 MENOS: COSTO DE VENTAS -71,606.57
DISPONIBLE 112,908.00
MENOS INVENTARIO FINAL -18,374.18 94,533.82
MARGEN COMERCIAL 48,013.43
2 MANO DE OBRA DIRECTA 9,010.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA REMUNERACIONES DE ADMINISTRACION 1,950.00
SUMINISTROS DIVERSOS CONTRIBUCIONES SOCIALES 175.50
INVENTARIO INICIAL - CTS 162.50
MÁS COMPRAS 6,820.00 ALQUILER MAQUINARIA 420.00
MENOS INVENTARIO FINAL -1,835.00 4,985.00 COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO 280.00
ALQUILER DE MAQUINARIA 1,680.00 FUERZA MOTRIZ 187.00 -3,175.00
MANO OBRA INDIRECTA 4,888.87
CTS 1,040.83 GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACION DE MAQUINARIA 2,000.00
FUERZA MOTRIZ 701.25 15,295.95 REMUNERACION PROMOTORES DE VENTA 900.00
CONTRIBUCIONES SOCIALES 81.00
SUBTOTAL 118,839.77 CTS 75.00
COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO 70.00
PRODUCTOS EN PROCESO FLETES PRODUCTOS TERMINADOS 930.00
INVENTARIO INICIAL - FUERZA MOTRIZ 46.75 -2,102.75
MENOS INVENTARIO FINAL -49,750.07 -49,750.07
GASTOS DE FINANCIEROS
COSTO DE PRODUCCION 69,089.70 INTERES DE MAQUINARIA -512.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 42,223.68
(+) PRODUCTOS TERMINADOS IMPUETO A LA RENTA 1.5% -633.36
INVENTARIO INICIAL 12,812.50
MENOS INVENTARIO FINAL -10,295.63 2,516.87 RESULTADOS DEL EJERCICIO 41,590.32
COSTO DE VENTAS 71,606.57
