SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,018.00
104 Cuentras corrientes en instituciones
financieras. 4,018.00
1041 Moneda Nacional 103,540.00
1042 Moneda Extranjera (99,522.00)
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 74,240.00
121 Fact, boletas y otros [Link] cobrar 70,740
122 Anticipos de clientes (3,000)
123 Letras por cobrar 6,500
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 20,000.00
141 Personal 5,000
142 Accionistas (socios) 15,000
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5,000.00
161 Prestamos
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 12,550.00
171 Prestamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 4,000.00
181 Costos financieros 4,000
21 PRODUCTOS TERMINADOS 20,620.20
211 Productos manufacturados
23 PRODUCTOS EN PROCESO 25,053.00
231 Productos en proceso de manufactura
24 MATERIAS PRIMAS 17,500.00
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 12,500.00
251 Materiales auxiliares
27 [Link] [Link] PARA LA VENTA 18,500.00
272 Inmuebles, maquinaria y equipo 20,000.00
276 Depreciación Acum.- Inmuebles, maq.y equipo (1,500.00)
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 20,000.00
284 Materias primas
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 92,000.00
301 Inversiones mobiliarias - Acuerdos de
compra
31 INVERSIONES IMOBILIARIAS 120,000.00
312 Edificaciones
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 223,721.00
331 Terrenos 30,000.00
332 Edificaciones 138,721.00
333 Maquinarias y equipos de explotación 20,000.00
334 Unidades de transporte 15,000.00
335 Muebles y Enseres 20,000.00
34 INTANGIBLES 7,000.00
343 Programa de computacion
59 RESULTADOS ACUMULADOS 26,449.22
591 Utidades no distribuidas 33,550.78
592 Pérdidas acumuladas (60,000.00)
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 25,415.10
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas (14,092.00) (28,313.10)
4017 Impuesto a la renta (14,221.10)
403 Instituciones públicas 2,898.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Ctas por cobrar comerciales - terceros 8,200
194 Cuentas por cobrar diversas - terceros 1,500
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ.Y [Link]
391 Depreciación Acumulada 89,621
392 Amortización acumulada 3,250
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones y [Link] pagar 16,635.52
415 Beneficios sociales de los trab. por pagar 80,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact, boletas y otros [Link] pagar 35,310.00
423 Letras por pagar 9,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de inst. financieras y otras
entidades.
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivo por compra de activos inmobiliz. 12,000.00
467 Depositos recibidos en garantia 13,000.00
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido 27,600.00
493 Intereses diferidos 1,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
56 RESULTADO NO REALIZADOS
561 Diferencia de cambio de inversiones
permanentes en entidades extranjeras.
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
728,566.52
1.- La empresa tiene en el Banco de Crédito una Cuenta Corriente en dólares que al cierre del ejercicio
muestra el saldo acreedor de $ 34,920 cuyo tipo de cambio a la fecha es de S/. 2.85
2.- Las Cuentas por Cobrar Diversas están conformadas por prestamos a terceros que la empresa
tiene que cobrar en el ejercicio S/. 2,000 y los S/ 3,000 a largo plazo que tiene un interes
diferido por S/. 1,000
3.- Las cuentas por cobrar a accionistas por S/. 15,000 son suscripciones de acciones de socios
por aporte de capital que se encuentran pendientes de cobro.
4.- Las Inversiones Mobiliarias corresponden a inversiones que se han efectuado en un negocio en
el extranjero y se mantendran hasta su vencimiento
5.- Las letras por pagar seran cancelados en un plazo menor a 12 meses por S/. 9,000 que fue
reclasificado en el ejercicio anterior como a largo plazo.
6.- Las Obligaciones Financieras muestra saldos de un financiamiento recibido del Banco de Comercio
a un interes del 17 % anual, correspondiendo pagar dentro de los 12 meses S/. 10,000 y el resto
S/. 15,000 a largo plazo, las obligaciones contienen los intereses diferidos a devengar en el ejercicio
S/. 1,000 y los S/ 3,000 seran devengados a largo plazo.
7.- Las cuentas por Pagar Diversas están conformadas por depositos recibidos en garantia por
arrendamiento de un local de nuestra propiedad. El contrato tendra una vigencia por 2 años
En cuanto a las deudas por pagar por compra de activos inmobilizados, seran cancelados
S/. 5,000 en el ejercicio y S/. 7,000 se pagaran en un plazo mayor a 12 meses.
Estado de Situación Financiera
Por los años terminados al 31 de Diciembre A
(Expresado en Soles)
ACTIVO S/.
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 103,540.00
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales 69,040.00
Otras cuentas por cobrar Relacionadas 46,363.10
Otras cuentas por cobrar
Existencias 95,673.20
Activos no corrientes mantenido para venta 18,500.00
Gastos contratados por anticipado -
Total Activo Corriente 333,116.30
Activos no Corrientes
Cuentas por cobrar diversas 2,000.00
Invesiones Inmobiliarios 120,000.00
Inversiones Mobiliarias 92,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 134,100.00
Intangibles 3,750.00
Total Activos no Corrientes 351,850.00
TOTAL ACTIVO 684,966.30
9,700.00
92,871.00
96,635.52
44,310.00
25,000.00
25,000.00
28,600.00
350,000.00
6,500.00
2,550.00
47,400.00
728,566.52
que al cierre del ejercicio
ros que la empresa
ne un interes
cciones de socios
do en un negocio en
/. 9,000 que fue
del Banco de Comercio
S/. 10,000 y el resto
devengar en el ejercicio
en garantia por
encia por 2 años
an cancelados
Situación Financiera
dos al 31 de Diciembre Año 1
esado en Soles)
PASIVO S/.
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 99,522.00
Obligaciones Financieras 9,000.00
Cuentas por pagar Comerciales 44,310.00
Otras cuentas por pagar 107,533.52
Total Pasivo Corriente 260,365.52
Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras 12,000.00
Cuentas por pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar 20,000.00
Ingresos Diferidos 27,600.00
Total Pasivo no Corriente 59,600.00
TOTAL PASIVO 319,965.52
PATRIMONIO NETO
Capital 335,000.00
Acciones de Inversión
Capital Adicional 6,500.00
Reserva Legal
Excedente de Revaluación 47,400.00
Resultados Acumulados - 26,449.22
Resultados no realizados 2,550.00
Total Patrimonio Neto 365,000.78
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 684,966.30
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