BALANZA DE COMPROBACIÓN PARTIDAS

LOS TRES HERMANOS S.A PDA # 1 DEBE HABER

NO. CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS CAJA L 60,000.00
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR BANCOS L 100,000.00
1 CAJA 60,000.00 - 60,000.00 - INVENTARIO L 200,000.00 MAYORIZACIÓN
2 BANCOS 302,000.00 224,986.11 77,013.89 - CUENTAS POR COBRAR L 30,000.00
3 INVENTARIO 200,000.00 - 200,000.00 - MARIO OSORIO CAJA BANCOS INVENTARIO
4 CLIENTES O CUENTAS POR COBRAR 30,000.00 12,000.00 18,000.00 - PROVEEDORES L 125,000.00 (1) 60,000.00 - (1) 100,000.00 52,500.00 (2) (1) L 200,000.00 L -
5 DOCUMENTOS POR COBRAR 80,000.00 80,000.00 - - MAYRA RUIZ - (5) 100,000.00 15,000.00 (3)
6 GASTOS FINANCIEROS 1,111.11 - 1,111.11 - CAPITAL SOCIAL L 265,000.00 SD L 60,000.00 L - (7) 20,000.00 51,375.00 (10)
7 COMPRAS 150,000.00 - 150,000.00 - Registro de Constituciòn de la Empresa los Tres Hermanos (9) 82,000.00 5,000.00 (11)
8 IMPUESTO SOBRE VENTAS 27,013.04 15,293.48 11,719.56 - TOTALES L 390,000.00 L 390,000.00 - 101,111.11 (12)
9 GASTOS SOBRE COMPRA 15,000.00 - 15,000.00 - PDA # 2 MD L 302,000.00 L 224,986.11 MA
10 PAPELERIA Y UTILES 4,000.00 - 4,000.00 - COMPRAS L 150,000.00 SD L 77,013.89
11 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 8,695.65 - 8,695.65 - IMPUESTO S/VENTA L 22,500.00
12 MOBILIARIO Y EQUIPO 17,391.30 - 17,391.30 - 150,000*15% CLIENTES (MARIO OSORIO) DEVOLUCION S/COMPRA DOCTOS POR COBRAR
13 PRESTAMOS BANCARIOS 100,000.00 100,000.00 - - BANCOS L 52,500.00 (1) 30,000.00 12,000.00 (9) L - L 15,000.00 (4) (7) 80,000.00 10,000.00 (8)
14 PROVEEDOR 68,625.00 245,000.00 - 176,375.00 150,000*20% + 22,500.00 L 18,000.00 70,000.00 (9)
15 ACREEDORES VARIOS - 19,600.00 - 19,600.00 PROVEEDORES L 120,000.00 L 80,000.00 L 80,000.00
16 CAPITAL SOCIAL - 265,000.00 - 265,000.00 172,500-52,500
17 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA - 15,000.00 - 15,000.00 JAIME SALINAS GASTOS FINANCIEROS VENTAS PRESTAMOS BANCARIOS
18 VENTAS - 86,956.52 - 86,956.52 Registro compra de emrcaderia (12) L 1,111.11 L - L - L 86,956.52 (7) (12) 100,000.00 100,000.00 (5)
TOTAL L 1,063,836.11 L 1,063,836.11 L 562,931.52 L 562,931.52 TOTALES L 172,500.00 L 172,500.00 -
PDA#3 L 100,000.00 L 100,000.00
L - L - GASTO S/COMPRA L 15,000.00 -
150,000*10% PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL DEVOLUCIONES S/VENTA
BANCOS L 15,000.00 (4) L 17,250.00 125,000.00 (1) - 265,000.00 (1) (8) L 8,695.65
TOTALES L 15,000.00 L 15,000.00 (10) L 51,375.00 120,000.00 2 -
PDA#4 L 68,625.00 L 245,000.00 L - L 265,000.00 SA
PROVEEDOR L 17,250.00 L 176,375.00
JAIME SALINAS
DEVOLUCION S/COMRA L 15,000.00 COMPRAS IMPUESTO SOBRE VENTAS ACREEDORES VARIOS
150,000*10% 2 L 150,000.00 L - (2) 22,500.00 2,250.00 (4) - 4,600.00 6
IMPUESTOS/VENTA L 2,250.00 (6) 600.00 13,043.48 (7) - 15,000.00 11
15,000*15% (8) 1,304.35 - L - L 19,600.00
TOTALES L 17,250.00 L 17,250.00 11 2,608.70 -
PDA#5 MD L 27,013.04 L 15,293.48 MA
BANCOS L 100,000.00 SD L 11,719.56 SA
PRESTAMOS BANCARIOS L 100,000.00
TOTALES L 100,000.00 L 100,000.00 GASTO SOBRE COMPRA CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL MOBILIARIO Y EQUIPO
PDA#6 (3) L 15,000.00 L - 11 L 17,391.30 L -
PAPELERIA Y UTILES L 4,000.00 PAPELERIA Y UTILES
IMPUESTO S/VENTA L 600.00 6 L 4,000.00 L -
4,000*15%
ACREEDORES VARIOS L 4,600.00
TOTALES L 4,600.00 L 4,600.00 ISV -
PDA#7 ACREEDORES VARIOS (SAR) L -
BANCOS L 20,000.00
DOCUMENTOS X COBRAR L 80,000.00 ACREEDORES VARIOS (SAR) -
SONIA GONZALEZ BANCOS -
VENTA L 86,956.52
100,000/1.15
ISV L 13,043.48
86,956.52*15%
TOTALES L 100,000.00 L 100,000.00
PDA#8
DEVOLUCION S/VENTA L 8,695.65
86,956.52*10%
ISV L 1,304.35
8,695.65*.15
DOCUMENTOS POR COBRAR L 10,000.00
SONIA GONZALEZ
TOTALES L 10,000.00 L 10,000.00
PDA#9
BANCOS L 82,000.00
CUENTAS POR COBRAR L 12,000.00
MARIO OSORIO
DOCUMENTO X COBRAR L 70,000.00
SONIA GONZALEZ
TOTALES L 82,000.00 L 82,000.00
PDA#10
PROVEEDOR L 51,375.00
JAIME SALINAS (120,000-17,250)*50%
BANCO L 51,375.00
TOTALES L 51,375.00 L 51,375.00
PDA#11
MOBILIARIO Y EQUIPO L 17,391.30
ISV L 2,608.70
BANCO L 5,000.00
ACREEDORES VARIOS L 15,000.00
TOTALES L 20,000.00 L 20,000.00
PDA#12
PRESTAMOS BANCARIOS L 100,000.00
GASTO FINANCIERO L 1,111.11
BANCO L 101,111.11
TOTALES L 101,111.11 L 101,111.11
100,000*20%*(20/360)
INTERES SIMPLE = VALOR PRESENTE*TASA*(TIEMPO/BASE)
CAPITAL 100,000.00
TASA 20%
TIEMPO 30
BASE 4
MESES 12
TRIMESTRES 4
DIAS 360
AÑOS 1
SEMESTRES 2
100,000*20%*(20/360)= 1,111.11