UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE ROPA ANTIMANCHAS
PARA NIÑOS

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LUIS ALONSO ACUÑA POMA

Ingeniería Industrial

ABELARDO JUNIOR CERPA CASAS

Marketing y Gestión Comercial

KATHERIN VANESSA HINOJOSA BAZALAR

Administración de Empresas

MÓNICA PATRICIA PONCE VILLEGAS

Marketing y Gestión Comercial

CARLOS WILFREDO VEGA OCAÑA

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:
Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta

Lima – Perú
2019
 Índice de contenidos

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1

Capítulo I: Información General ......................................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................2

1.1.1. Razón Social. .................................................................................................. 2

1.1.2. Nombre Comercial. .......................................................................................... 3

1.1.3. Horizonte de Evaluación. ................................................................................. 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................3

1.2.1. Actividad económica: ....................................................................................... 3

1.2.2. Código CIIU: .................................................................................................... 3

1.2.3. Partida arancelaria:.......................................................................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................4

1.4. Descripción del producto ..........................................................................................6

1.5. Oportunidad de negocio............................................................................................8

1.6. Estrategia genérica de la empresa............................................................................9

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................ 11

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................11

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .......................... 11

2.1.1.1. Capital ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .........................................................................13

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ...............................................13

2.1.1.2.2. Ingreso per capital. ..........................................................................14

2.1.1.2.3. Población económicamente activa...................................................15

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................19

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...20

2.1.2. Crecimiento Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)..... 22
 2.1.2.1. Mercado internacional.............................................................................23

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................24

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................27

2.1.2.4. Mercado competidor. ..............................................................................27

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..............................................................................28

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto...........................28

2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................29

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 29

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes................................................................ 29

2.2.3. Fuerza de los proveedores. ........................................................................... 29

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 29

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 30

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 31

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................31

3.1.1. Visión............................................................................................................. 31

3.1.2. Misión. ........................................................................................................... 31

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................31

3.3. Objetivos.................................................................................................................32

Capítulo IV: Estudio de Mercado...................................................................................... 34

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................34

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 34

4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 35

4.1.3. Entrevista a profundidad. ............................................................................... 36

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 41

4.1.5. Tabulación. .................................................................................................... 44

4.2. Investigación de mercado .......................................................................................51

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 51

 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 54

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................. 54

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 56

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 57

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 57

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 59

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 60

4.3. Mezcla de marketing ...............................................................................................61

4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 61

4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 66

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 68

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 70

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .....................................................................70

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..............................................................72

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ....................................................................... 74

5.1. Estudio legal ...........................................................................................................74

5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 74

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 79

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 81

5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................ 85

5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................... 86

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 88

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 89

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................92

5.2.1. Organigrama.................................................................................................. 93

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 94

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................. 94

 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 111

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 113

Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 123

6.1. Tamaño de Proyecto............................................................................................. 123

6.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................................... 123

6.1.2. Capacidad Utilizada. .................................................................................... 126

6.1.3. Capacidad Máxima. ..................................................................................... 127

6.2. Procesos...............................................................................................................128

6.2.1. Diagrama de procesos de producción. ......................................................... 128

6.2.2. Programación de producción. ...................................................................... 134

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................... 138

6.2.4. Programación de insumos y materiales. ...................................................... 139

6.3. Tecnología para el proceso...................................................................................148

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 148

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 148

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 150

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 150

6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 151

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 152

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................... 153

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 154

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ........................................... 154

6.4. Localización ..........................................................................................................157

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 157

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 158

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 159

6.4.4. Gastos de servicio. ...................................................................................... 160

 6.4.5. Plano de centro de operaciones .................................................................. 161

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno .............................................................. 161

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 161

6.5.2. Con los trabajadores.................................................................................... 162

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 166

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 168

7.1. Inversiones ...........................................................................................................168

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................. 168

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible. ................................................................ 169

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ............................................................. 170

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 172

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 172

7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 173

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 175

7.2. Financiamiento .....................................................................................................175

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 175

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 176

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 176

7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................178

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 178

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 180

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo............................................................ 180

7.4. Costo y gastos anuales.........................................................................................183

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 183

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..........................................183

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .................................................185

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................185

 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................186

7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas. ......................................................187

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 188

7.4.2.1. Depreciación. ........................................................................................188

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................191

7.4.2.3. Gastos de activos fijos no depreciables. ...............................................192

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 194

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 195

Capítulo VIII: Estados financieros .................................................................................. 196

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .......................... 196

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................197

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ...............198

8.4. Flujo de caja operativo .......................................................................................... 199

8.5. Flujo de capital......................................................................................................199

8.6. Flujo de caja económico .......................................................................................201

8.7. Flujo del servicio de la deuda................................................................................202

8.8. Flujo de caja financiero .........................................................................................204

Capítulo IX: Evaluación económica y financiera ............................................................. 206

9.1. Calculo de la tasa de descuento ...........................................................................206

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 206

9.1.1.1. CAPM. ..................................................................................................206

9.1.1.2. Cok propio. ........................................................................................... 206

9.1.2. Costo promedio de ponderado de capital (WACC). ..................................... 207

9.2. Evaluación económica financiera ..........................................................................207

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 207

9.2.1.1. VANE y VANF.......................................................................................208

9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado. ............................................................... 208

 9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ...................................................209

9.2.1.4. Análisis beneficio/costo. ........................................................................209

9.2.2. Análisis de punto de equilibrio. .................................................................... 210

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos. ............................................................. 210

9.2.2.2. Estado de resultados. ...........................................................................210

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................211

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..............211

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.......................................................................211

9.3.1. Variables de entrada.................................................................................... 211

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 212

9.3.3. Análisis unidimensional................................................................................ 212

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 214

9.3.5. Variables criticas del proyecto. .................................................................... 215

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 215

Conclusiones ................................................................................................................. 216

Recomendaciones ......................................................................................................... 218

Referencias ................................................................................................................... 220

Anexos........................................................................................................................... 222
 Lista de Tablas

Tabla 1 Partida arancelaria textil. No presenta restricciones, ni algún tipo de barrera

arancelaria .......................................................................................................3

Tabla 2 Modelo CANVAS...................................................................................................5

Tabla 3 Ficha técnica de la materia prima. .........................................................................7

Tabla 4 Recomendaciones de lavado y secado. ................................................................7

Tabla 5 Especificaciones técnicas. ....................................................................................8

Tabla 6 Número de población. ...........................................................................................9

Tabla 7 Número de habitantes de las 5 principales ciudades del Perú.............................11

Tabla 8 Número de habitantes de los departamentos del Perú. .......................................12

Tabla 9 Tasa de crecimiento de la población. ..................................................................13

Tabla 10 Producto Bruto Interno peruano. .......................................................................14

Tabla 11 Producto Bruto Interno. Proyecciones del 2020 al 2024. ...................................15

Tabla 12 Población Económicamente Activa – Masculina. Según ámbito geográfico,

2013-2017 (Miles de personas) .....................................................................16

Tabla 13 Población Económicamente Activa – Femenino. ...............................................17

Tabla 14 Población Económicamente Activa proyectada a la fecha 2020-2014. ..............18

Tabla 15 Exportaciones textiles. ......................................................................................19

Tabla 16 Importaciones Textiles. .....................................................................................20

Tabla 17 Proyección del PBI y el sector. ..........................................................................21

Tabla 18 Exportaciones textiles. ......................................................................................23

Tabla 19 Reporte de importaciones de E.E.U.U. de prendas de vestir para bebés y

accesorios. ....................................................................................................24

Tabla 20 Población y hogares según distritos en el 2017.................................................25

Tabla 21 Principales destinos de exportaciones. .............................................................26

Tabla 22 Cuadro de competidores. ..................................................................................27

Tabla 23 Matriz FODA cruzado- análisis FODA. ..............................................................31

Tabla 24 Estrategias de matriz FODA. .............................................................................32

Tabla 25 Distribución de personas según NSE. 2016 – Lima metropolitana. ...................34

Tabla 26 Características psicográficas de acuerdo al estilo de vida. ................................35

Tabla 27 Focus group 1. ..................................................................................................41

Tabla 28 Focus group 2. ..................................................................................................43

Tabla 29 Lugar de residencia. ..........................................................................................44

Tabla 30 Rango de edad..................................................................................................44

Tabla 31 Género de hijos. ................................................................................................45

Tabla 32 ¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos? .................................45

Tabla 33 ¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos? .................46

Tabla 34 ¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?..................46

Tabla 35 ¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?.......47

Tabla 36 Nivel de importancia a la hora de escoger una prenda para su hijo...................47

Tabla 37 ¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos? .................................48

Tabla 38 ¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto? ...................................48

Tabla 39 ¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?.......................................49

Tabla 40 ¿Cuál le parece el más adecuado de acuerdo al concepto? .............................49

Tabla 41 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti
manchas? ......................................................................................................50

Tabla 42 ¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos? ...............................50

Tabla 43 ¿Usted estaría satisfecho con el producto? .......................................................51

Tabla 44 Mercado disponible por distritos expresado en número de personas. ...............54

Tabla 45 Mercado efectivo por distritos expresado en número de personas. ...................55

Tabla 46 Mercado objetivo por distritos expresado en número de personas. ...................56

Tabla 47 Cuantificación anual de la demanda. .................................................................57

Tabla 48 Clientes / Demanda de prendas de vestir. .........................................................58

Tabla 49 Demanda por Género........................................................................................59

Tabla 50 Proyecciones de ventas del año 2020 – 2024. ..................................................60

Tabla 51 Demanda por prenda. .......................................................................................61

Tabla 52 Ficha técnica de producto. ................................................................................62

Tabla 53 Ficha de producto. ............................................................................................62

Tabla 54 Costos de venta. ...............................................................................................66

Tabla 55 Tiendas. ............................................................................................................68

Tabla 56 Cotización. ........................................................................................................70

Tabla 57 Contenedores y módulos. .................................................................................71

Tabla 58 Personal que acompaña a los módulos. ............................................................72

Tabla 59 Sociedad hacia la cual vamos a acogernos. ......................................................74

Tabla 60 Junta general de socios. ...................................................................................75

Tabla 61 Precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. .......................77

Tabla 62 Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. ..............78

Tabla 63 Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. ..............78

Tabla 64 Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada. ..............78

Tabla 65 Precios para una patente y registro de marcas. ................................................81

Tabla 66 Precios de las licencias de funcionamientos. ....................................................84

Tabla 67 Otros precios para el plan de seguridad y buenas prácticas de manufactura. ...84

Tabla 68 Trabajadores de contrato temporal....................................................................86

Tabla 69 Resumen de costos de constitución de una empresa........................................90

Tabla 70 Resumen de marcas y patentes. .......................................................................91

Tabla 71 Resumen total ...................................................................................................92

Tabla 72 Tipos de contratación de los empleados. ........................................................113

Tabla 73 Porcentaje de descuentos a la planilla. ........................................................... 114

Tabla 74 Planilla 2019. ..................................................................................................115

Tabla 75 Planilla 2020. ..................................................................................................116

Tabla 76 Planilla 2021. ..................................................................................................117

Tabla 77 Planilla 2022. ..................................................................................................118

Tabla 78 Planilla 2023. ..................................................................................................119

Tabla 79 Planilla 2024. ..................................................................................................120

Tabla 80 Planilla de servicios prestados por terceros. ...................................................121

Tabla 81 Proyección de los gastos hasta el año 2023. ..................................................121

Tabla 82 Horarios de puestos de trabajo. ......................................................................122

Tabla 83 Relación de tiempo de trabajo para realizar una prenda. ................................ 125

Tabla 84 Relación de prendas elaboradas en una jornada laboral. ................................ 126

Tabla 85 Días laborables de diciembre 2019 a diciembre 2024. ....................................126

Tabla 86 Cálculo de capacidad de planta y porcentaje de utilización. ............................ 127

Tabla 87 Estimación de la cantidad a producir en unidades...........................................135

Tabla 88 Estimación de producción de acuerdo a la estacionalidad. ............................. 136

Tabla 89 Estimación de sampling. .................................................................................137

Tabla 90 Estimación de stock de seguridad. ..................................................................137

Tabla 91 Cantidades a producir en unidades. ................................................................ 138

Tabla 92 Programación de producción en unidades. .....................................................138

Tabla 93 Requerimientos necesarios para la fabricación. ..............................................139

Tabla 94 Programación de insumos y materiales valorizado en Nuevos Soles (S/) .......140

Tabla 95 Programación de insumos y materiales valorizados en unidades. ...................144

Tabla 96 Maquinarias. ...................................................................................................148

Tabla 97 Equipos para producción. ................................................................................148

Tabla 98 Equipos de cómputo. ......................................................................................149

Tabla 99 Equipos de seguridad y limpieza. ....................................................................149

Tabla 100 Herramientas................................................................................................. 150

Tabla 101 Utensilios. .....................................................................................................150

Tabla 102 Utensilios de limpieza y aseo. .......................................................................151

Tabla 103 Mobiliario producción. ...................................................................................151

Tabla 104 Mobiliario.......................................................................................................152

Tabla 105 Útiles de oficina. ............................................................................................ 152

Tabla 106 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 153

Tabla 107 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................154

Tabla 108 Otros programas de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...........155

Tabla 109 Cuadro de macro localización. ......................................................................157

Tabla 110 Cuadro de micro localización. .......................................................................158

Tabla 111 Gastos de adecuación para el inicio de operaciones. ....................................159

Tabla 112 Cantidad y precios de los gastos de servicios de la empresa. .......................160

Tabla 113 Costos de la responsabilidad social con los trabajadores. ............................. 163

Tabla 114 Gastos anuales de la responsabilidad social frente a las comunidades.........166

Tabla 115 Operaciones: descripción de activos fijos depreciables en el año 0. .............168

Tabla 116 Administración y Ventas: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.

....................................................................................................................169

Tabla 117 Descripción de activos fijos intangibles dentro del año 0. .............................. 169

Tabla 118 Descripción de gastos pre operativos dentro del año 0. ................................ 170

Tabla 119 Descripción de insumos para la producción de prendas de vestir para niños.
....................................................................................................................172

Tabla 120 Liquidación del IGV expresado en soles (S/). ................................................174

Tabla 121 Estructura de inversiones en soles (S/). ........................................................175

Tabla 122 Importe de financiamiento por parte de cada socio. ......................................176

Tabla 123 Estructura financiera para inicio de operaciones. ..........................................176

Tabla 124 Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2020........................... 177

Tabla 125 Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2021........................... 177

Tabla 126 Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2022........................... 178

Tabla 127 Consolidado de pagos y amortización financiera. ..........................................178

Tabla 128 Cálculo de los precios promedio de cada producto. ......................................179

Tabla 129 Ventas de prendas para niños por cada año (expresado en S/). ...................179

Tabla 130 Recuperación de capital de trabajo (expresado en S/.). ................................ 180

Tabla 131 Valor de desecho total de maquinaria y equipos. ..........................................181

Tabla 132 Valor de desecho total de equipos de oficina. ...............................................182

Tabla 133 Presupuesto de materia prima e insumos. ....................................................184

Tabla 134 Presupuesto anual para la MOD. ..................................................................185

Tabla 135 Presupuesto anual para la CIF. .....................................................................185

Tabla 136 Presupuesto anual para los gastos administrativos. ......................................186

Tabla 137 Presupuesto anual de los gastos de ventas. .................................................187

Tabla 138 Cálculo de deprecación anual de equipos. ....................................................189

Tabla 139 Cálculo de deprecación anual de equipos de administración y ventas. .........190

Tabla 140 Cálculo de depreciación anual de equipos de administración y ventas..........191

Tabla 141 Cálculo de los gastos de activo fijo no depreciables. .....................................192

Tabla 142 Cálculo del costo de producción unitario y costo total unitario. ......................194

Tabla 143 Cálculo de los costos fijos y variable unitarios. ..............................................195

Tabla 144 Estado de ganancias y pérdidas anuales. .....................................................196

Tabla 145 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros. .........197

Tabla 146 Estado de ganancias y pérdidas considerando el escudo fiscal. ...................198

Tabla 147 Flujo de caja operativo. .................................................................................199

Tabla 148 Flujo de capital. ............................................................................................. 200

Tabla 149 Flujo de caja económico. ...............................................................................201

Tabla 150 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................202

Tabla 151 Flujo de caja financiero. ................................................................................204

Tabla 152 Cálculo del CAPM. ........................................................................................206

Tabla 153 Cálculo del Cok. ............................................................................................ 207

Tabla 154 Cálculo del WACC ........................................................................................207

Tabla 155 Cálculo del VANE..........................................................................................208

Tabla 156 Cálculo del VANF. .........................................................................................208

Tabla 157 Cálculo del TIRE. .......................................................................................... 208

Tabla 158 Cálculo del TIRF. .......................................................................................... 208

Tabla 159 Cálculo del TIRM........................................................................................... 209

Tabla 160 Cálculo de la recuperación descontada. ........................................................209

Tabla 161 Cálculo de beneficio/costo.............................................................................209

Tabla 162 Cálculo de costo variables y costos fijos. ......................................................210

Tabla 163 Estado de resultados (Costeo Directo). .........................................................210

Tabla 164 Estimación del punto de equilibrio en unidades. ............................................211

Tabla 165 Estimación del punto de equilibrio en soles. ..................................................211

Tabla 166 Variables de entrada. ....................................................................................211

Tabla 167 Variables de salida. .......................................................................................212

Tabla 168 Análisis unidimensional variable precio. ........................................................212

Tabla 169 Análisis unidimensional variable MP. ............................................................ 212

Tabla 170 Análisis unidimensional variable demanda. ...................................................213

Tabla 171 Análisis unidimensional variable gasto de venta............................................213

Tabla 172 Análisis unidimensional variable mano de obra. ............................................214

Tabla 173 Estimación de variable multidimensional. ......................................................214

 Lista de Figuras

Figura 1. Empaque de prendas. .........................................................................................8

Figura 2. Ventajas Estratégica. ..........................................................................................9

Figura 3. Balanza Comercial 2013- 2018. ........................................................................19

Figura 4. Producto Bruto Interno PBI. ..............................................................................20

Figura 5. Tipo de cambio bancario- promedio Ene. 2014- Feb. 2019. ..............................21

Figura 6. Tasa de interés- MN Promedio activa (TAMN) Real 2015-2018. .......................22

Figura 7. Crecimiento del sector. Manufactura No primaria – Textil, Cuero y Calzado-

Prendas de vestir. Ene. 2014- Ene. 2019. .....................................................22

Figura 8. Exportaciones Textiles (Millones US$). .............................................................26

Figura 9. Estimaciones y proyecciones de población. ......................................................52

Figura 10. Personas por zonas geográficas según NSE. .................................................53

Figura 11. Estructura poblacional. ....................................................................................53

Figura 12. Frecuencia de compra de los padres. .............................................................54

Figura 13. Disposición de compra el producto. ................................................................55

Figura 14. Precio de producto. .........................................................................................55

Figura 15. Satisfacción del producto. ...............................................................................56

Figura 16. Frecuencia de compra. ...................................................................................57

Figura 17. Tipos de prendas. ...........................................................................................58

Figura 18. Estructura y proyecciones de población. .........................................................59

Figura 19. Mes de mayor compra para prendas de vestir en niños. .................................60

Figura 20. Logo de la marca. ...........................................................................................64

Figura 21. Envase de producto. .......................................................................................65

Figura 22. Empaque. .......................................................................................................65

Figura 23. Ubicación. .......................................................................................................69

Figura 24. Servicio Delivery. ............................................................................................69

Figura 25. Módulos. .........................................................................................................71

Figura 26. Programacion de activaciones y campañas publicitarias. ................................73

Figura 27. La pirámide contiene los requisitos que debe llevar una empresa de sociedad
anónima cerrada. ...........................................................................................75

Figura 28. Beneficios laborales de pequeña empresa......................................................85

Figura 29. Organigrama ocupacional. .............................................................................93

Figura 30. Diagrama de flujo con las operaciones a realizar la confección de prendas de
vestir para infantes de la empresa MOKALUCAL S.A.C. ............................. 129

Figura 31. Diagrama de flujo. .........................................................................................129

Figura 32. Diagrama de flujo para el proceso de recepción y almacenaje de insumos y

materia prima............................................................................................... 130

Figura 33. Diagrama de flujo para la producción de tela anti-manchas. .........................131

Figura 34. Diagrama de proceso para la produccion de polos sin cuello y subliminado. 132

Figura 35. Diagrama de proceso para la producción de vestidos. ..................................133

Figura 36. Diagrama de proceso para la producción de camisa. ....................................134

Figura 37. Plano centro de operaciones. ........................................................................161

Figura 38. Diagrama de programación de capacitaciones y activaciones dentro de la

organización. ............................................................................................... 164

Figura 39. Diagrama de activación de acciones hacia la comunidad. ............................ 167

Figura 40. Fuerzas de Porter. ........................................................................................222

Figura 41. Mapa de empatía. .........................................................................................223

Figura 42. Testimonio de solicitud de préstamo. ............................................................ 224

Figura 43. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1. .....................................226

Figura 44. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 2. .....................................228

Figura 45. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 3. .....................................230

Figura 46. Diseño para polo de Niña. .............................................................................231

Figura 47. Diseño para vestido de Niña. ........................................................................231

Figura 48. Diseño para polo de Niño. .............................................................................231

 Lista de Anexos

Anexo N° 1: Fuerzas de Porter. .....................................................................................222

Anexo N° 2: Mapa de empatía .......................................................................................223

Anexo N° 3: Testimonio de solicitud de préstamo. .........................................................224

Anexo N° 4: Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1....................................225

Anexo N° 5: Muestra de catálogo elaborado para el emprendimiento. ........................... 231

 Resumen Ejecutivo

El objetivo principal de esta investigación consiste en desarrollar un plan de negocio que

permita producir y comercializar un producto innovador basado en prendas de vestir para
niños y niñas con propiedades hidrófobas y protección UV, el mismo que será desarrollado
en el Perú.

Hemos detectado que el desarrollo de prendas de vestir para niños en el Perú se

ha ido incrementado en un 3.8% anualmente. Por lo tanto, el material que utilizaremos es
el algodón pima ya que tiene una extraordinaria longitud, finura y suavidad en sus fibras,
categorizado como uno de los productos bandera del Perú. Por tal motivo, un negocio que
implique la utilización con este insumo no solo resulta una buena alternativa sino una forma
de resaltar el producto; además cuenta con una alta demanda por los padres de familia
para la elección de compra relacionada a las prendas de vestir para sus hijos, ya que evita
todo tipo de alergias en la piel de sus hijos, las mismas que podrían ser originadas por
utilizar prendas que contengan materiales sintéticos.

Nuestro producto se basa en la creación de prendas de vestir para niños y niñas

elaborado de algodón 100% peruano, el cual pasará por un proceso de acabado químico
no tóxico, y de ese modo adquiera nuevas propiedades, diferentes a las de su estado inicial,
tales como: hidrófobas, anti manchas y Ultra Violeta (UV).

Mediante esta síntesis, hemos decidido presentar la importancia de este trabajo de

investigación, el cual consiste en evaluar la viabilidad de la implementación de una unidad
empresarial que produzca y comercialice prendas de vestir tales como polos, camisas y
vestidos en las tallas desde la 06 a 16 con las propiedades anteriormente mencionadas,
para niños y niñas entre los 04 a 09 años de edad con padres entre las edades de 28 a 43
años de edad provenientes de un nivel socioeconómico B y C1 de la zona APEIM 06.

Piccolini requiere de una inversión de S/ 1’ 634,203.77, de los cuales S/ 1’ 150,

000.00 será el aporte de los socios representando el 70% y S/ 484,203.77 será el aporte
financiado por la institución financiera, siendo elegido el Banco de Crédito del Perú
representando el 30% de la inversión.

De acuerdo a las evaluaciones realizadas, hemos identificado que el proyecto va

generar valor a la empresa, ya que contamos con un TIR económico de 42.70% y un TIR
financiero de 56.88%. Por otro lado, también hemos identificado que contamos con un COK
del 26.98%. En ese sentido, podemos observar que la TIR calculada para el proyecto es
superior que el costo de capital requerida por los inversionistas, por ello podemos deducir
que rentabilidad que se obtendrá por el proyecto es la adecuada para los inversionistas.
1
 Del mismo modo, se ha identificado que nuestra empresa es viable ya que, al
realizar un análisis unidimensional con tres posibles escenarios, hemos obteniendo lo
siguiente:

• Al disminuir en 5% el precio de nuestros productos, el proyecto seguirá siendo

viable.
• Se puede disminuir en 5% nuestra demanda, sin embargo, el proyecto seguirá
siendo viable.
• Los costos de nuestra materia prima podrían aumentar en 5% y el proyecto
permanecerá siendo viable.

Tomando en cuenta lo anteriormente expuesto, el presente proyecto es factible y

está dirigido a definir la viabilidad comercial, técnica y económica tanto de la producción
como de la comercialización de las prendas de vestir elaboradas por la empresa Piccolini.

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social.

MOKALUCAL S.A.C.

2
 1.1.2. Nombre Comercial.

Piccolini.

1.1.3. Horizonte de Evaluación.

5 años, del 2019 al 2024.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica:

• Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.

• Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y calzado.

1.2.2. Código CIIU:

• 1410 - Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.

• 4641 - Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y calzado.

1.2.3. Partida arancelaria:

6201.19.00.00
Abrigos, chaquetones, capas y artículos similares, para hombres o niños. De los
demás materiales textiles.

Tabla 1
Partida arancelaria textil de acuerdo al gravamen nacional (en porcentaje)
LEY 29666-IGV 20.02.11/DS.055-2011-EF 10.04.11

Gravámenes Vigentes Valor

Ad/ Valorem 11%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos N.A.

3
 Derecho Antidumping N.A.
Seguro 2.25%
Sobretasa Tributo 0%
Unidad de Medidas (*)
Sobretasas Sanción N.A.
Nota: Tasa impositiva para la importación de textiles al mercado peruano.
Adaptado de “Tratamiento arancelario por subpartida nacional” por ADUANAS, 2011.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

MOKALUCAL S.A.C. es una empresa dedicada a la fabricación de prendas de vestir

dirigida a niños y niñas de 4 a 9 años de edad. Las mismas, que estarán elaboradas a
bases de tela de algodón, a las que se les añadirá en su proceso productivo propiedades
hidrófobas con la finalidad de que la prenda no se humedezca y permita repeler los líquidos;
del mismo modo contará con protección Ultra Violeta (UV) brindándole mayor protección a
los niños frente a la radiación solar, permitiendo con ello generar una menor sensación
térmica durante la estación en mención. Cabe mencionar, que la tela que emplearemos al
pasar por los procesos químicos, no será tóxica ni dañina para los niños, puesto que pasará
por los debidos procesos de control de calidad para su seguridad y bienestar de los
mismos.

Nuestro producto está dirigido a padres de familia entre los 28 y 43 años de edad,
que residan en la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM y tengan hijos en etapa
escolar entre los 4 a 9 años de edad. Dichos padres de familia, se caracterizan por realizar
compras de productos innovadores para su consumo, y además que le faciliten el desarrollo
de sus actividades diarias como el lavado constante de prendas de vestir de sus hijos.
Estos padres de familia también se caracterizan por realizar sus compras en tiendas por
departamentos y centros comerciales. Por ello, las prendas de vestir de Piccolini las
encontrarán en su tienda propia ubicada en el distrito de Jesús María, del mismo modo en
tiendas por departamento tales como Ripley, Saga Falabella y Oeschle.

4
Tabla 2
Modelo CANVAS.

Aliados Claves Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con los clientes Mercado Meta - Clientes

Principales proveedores • Procesos productivos para • Confección y • Vamos a tener una conexión importante Variable
nacionales de telas: lograr que la tela obtenga distribución de prendas de con los clientes, brindándoles una atención Nro. De hijos: ≤ 1 de 4 a
Empresas fabricantes de propiedades hidrófobas y vestir elaborado de post-venta, conservando a nuestro cliente 9 años
hilo algodón protección ultra violeta (UV). algodón, el cual pasará y creando lealtad hacia nuestra marca.
• Textilera Nuevo Mundo • Proceso de control de calidad por un proceso de • Haremos nuestros programas de Edad de padres familia:
• Textilera San Ramón de las prendas desarrolladas. acabado químico no fidelización para captar a los clientes más de 28 a 43 años
• Textilera Pacifico • Lanzamiento del producto al tóxico para adquirir asiduos a nuestra marca y brindarles
mercado: propiedades hidrófobas, beneficios como promociones y Zona APEIM: 6
Principales proveedores - Publicidad de intriga anti manchas y con descuentos.
internacionales de telas: - Publicidad y promociones por protección UV. • Brindaremos retroalimentación a NSE: B – C1
• Xiamen Mki Business RRSS. nuestros clientes suscitando una
Trade Co., Ltd. • Distribución de las prendas de asistencia solidaria entre las dos partes Estilos de vida: Modernas
vestir a los puntos de venta. para alcanzar un rendimiento final y Progresistas
Principales distribuidores: • Inversión en estudio de positivo para todos.
• Tiendas por dpto. mercado y desarrollo de
• Centros Comerciales producto. Canales de Distribución
• Asesor Químico Textil. • RRSS: (Facebook, Instagram, portal
• Diseñador de modas Recursos Clave web, YouTube)
especializado en niños. • Insumos, empaque y • Tiendas por departamento, local propio.
maquinaria.
Recurso humano: manufactura,
logística, laboratorista, fuerza de
venta.

Estructura de Costes Estructura de Ingresos

• Adquisición de tela algodón. Pagos en efectivo, depósitos,
• Adquisición de insumos químicos. transferencias y pagos con tarjeta de
• Pago a personal administrativo débito y crédito.
• Pago a personal operativo
• Pago de impuestos
• Pago de Servicios públicos, Pág. web, Movilidad, Combustible, insumos de servicio, IGV,
vestuario para el personal
Nota: Elaboración propia.

5
1.4. Descripción del producto

El producto que ofreceremos serán prendas de vestir para niños y niñas de 04 a 09

años de edad, tales como polos, camisas y vestidos en las diferentes tallas de 06,
08,10,12,14 y 16, de los cuales serán confeccionadas con telas 100% de algodón y
protección UV. Durante el proceso productivo de la fabricación, las prendas adoptarán
propiedades físicas y químicas permitiendo que los niños que usen nuestras prendas eviten
mancharse con productos líquidos y sólidos, permitiendo así que su ropa se mantenga
limpia por más tiempo en el transcurso de sus actividades cotidianas.

Dicho esto, los beneficios que contienen nuestras prendas son:

SMART-WARE

• Propiedad tecnológica que permite a la tela de algodón evitar que se

humedezca con productos líquidos ya sean coloro o incoloro, al igual que los
productos sólidos.

• Brinda una mayor seguridad en la higiene de los niños dentro de sus

actividades cotidianas; permitiendo que las manchas, solo se deslicen sin que
se queden impregnados en la prenda.

• Parte de estos beneficios será que el lavado de estas prendas sea fácil y
sencillo, dejando atrás los refregados de las manchas difíciles de retirar.

• Conserva la integridad en el color de la prenda.

• La funcionalidad de nuestras prendas permite también incorporar la tecnología

de los rayos Ultra Violeta (UV) para que los niños no reciban los efectos nocivos
de los rayos UV.

6
Tabla 3
Ficha técnica de la materia prima.

Ficha técnica de algodón

Punto de ablandamiento 220° C
Punto de fusión 260° C
Resistencia eléctrica Nula
Resistencia medios ácidos Alta
Resistencia medios alcalinos Alta
Densidad 1.32 g/cc
Tenacidad (RKM) 32.6
Elongación % 17.5 (+ / - 10%)
Resistencia al calor 145° C
Resistencia a la abrasión Buena
Dimensiones del rollo
Largo 100 mts.
Ancho 1.50 mts.
Nota: Especificaciones técnicas del algodón.
Adaptado de “Informe técnico del algodón peruano” por Ministerio de Agricultura y Riego
– MINAR, 2019.

Etiqueta
Cada una de las prendas estará debidamente etiquetada, y a su vez tendrá un
listado referente al cuidado que deben tener en cada prenda, tal como se muestra en la
Tabla 4.

Tabla 4
Recomendaciones de lavado y secado.

Gráfico Descripción

No lavar a mano.

No usar ningún tipo de

blanqueadores.

No secar en secadora.

Planchar a baja temperatura.

Limpieza en seco.

Nota: Elaboración propia.

7
Empaque

El empaque será una bio-bolsa, la cual está fabricada de materiales reciclables y

de los cuales puede ser re-utilizable, de esta forma estaremos concientizándonos con el
medio ambiente y la salud pública. Utilizaremos 2 tipos de diseños el cual se
diferenciarán si la prenda es para niño o niña.

Figura 1. Empaque de prendas.

Elaboración propia.

Tabla 5
Especificaciones técnicas.
Ítems Descripción
Alto 60 cm.
Ancho 30 x 12.5 cm.
Color Verde/ Rosado
Material Notex ecológico
Estampado Caricatura de niño y niña.
Nota: Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio

Actualmente E.E.U.U. es el principal comprador de prendas (para niños y bebés)

manufacturadas en el Perú, al concentrar el 65% de las exportaciones, por lo que no solo
existen oportunidades de crecer en el comercio de prendas para niños localmente.

La información obtenida de APEIM, la demanda de la ropa textil y calzado gasta en

promedio mensual de S/ 258 y S/ 163 del NSE B y C1 de Lima Metropolitana de acuerdo
al APEIM en el cual nos concentraremos.

8
 Según INEI aumentó la PEA el 5.2% del año 2017 al 2018 en ambos sexos, quienes
podrán llegar a adquirir nuestro producto según el NSE B y C1.

Según indica APEIM existe una mayor distribución en los niveles socioeconómicos
B y C1 en la Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) del 56 %
y 23.9 % quienes será nuestro público objetivo.

Según en la tabla de INEI entre las edades de 4 y 9 años hay un crecimiento en el

sector de niños, se observa que en los últimos años el crecimiento es ascendente, por lo
que nos da la oportunidad de atender a nuestro segmento objetivo y que este se siga
incrementando en el transcurso de los años.

Tabla 6
Número de población infantil a nivel nacional
Población al 30 de junio
Sexo y grupo de edad
2005 2010 2015 2016 2017
Total 19,782,408 21,805,837 23,893,654 24,313,862 24,735,295
0-4 1,902,889 1,974,352 1,999,405 2,005,563 2,012,262
5-9 1,951,246 2,015,280 2,075,903 2,081,251 2,083,528
10-14 2,017,369 2,059,499 2,112,021 2,122,873 2,134,348
Nota: Estimaciones y proyecciones poblacional en base al Censo 2017.
Adaptado del “Informe Sociodemográfico” por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática – INEI, 2017.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Figura 2. Ventajas Estratégica.

Elaboración propia.

9
Diferenciación

Utilizamos la estrategia de diferenciación debido a que tenemos un producto nuevo

que no existe en el mercado peruano, para mantener la ventaja competitiva aseguraremos
el proceso por el cual pasaran nuestras prendas con un registro de patentes ante
INDECOPI. Adicionalmente ofreceremos un sprite que servirá como complemento del
producto, esto ayudará a conservar las propiedades hidrófobas dentro de la prenda.

10
 Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

El entorno macro engloba los factores externos que se deben considerar en la toma
de decisiones, las cuales influencian en tendencias positivas y negativos al rubro del
negocio.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

Dentro de este análisis, podemos enfocar los factores demográficos y densidad

poblacional, el tipo de moneda y su estabilidad en el mercado nacional, el producto bruto
interno y tasa de inflación. Dichos factores se estarán evaluando de los siguientes puntos.

2.1.1.1. Capital ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Debemos definir una base de clientes con una escala de crecimiento positiva, para
esto evaluamos las ciudades más importantes y sus tasas de crecimiento poblacional tal
como se indica en la Tabla 7.

Tabla 7
Número de habitantes de las 5 principales ciudades del Perú.
Departamentos
Indicadores
Arequipa Ica Junín La Libertad Lima
Nacimientos anuales 20,948 13,350 28,870 34,020 183,089
Tasa bruta de mortalidad 7,876 4,282 8,584 10,331 55,201
Tasa de mortalidad infantil (%) 11.77 9.14 16.21 12.97 9.04
Migración neta anual (%) 9.29 -14.65 -10.77 -5.92 46.135
Crecimiento anual 13,271 9,088 20,288 23,889 107,888
Tasa de crecimiento (%) 10.04 11.27 14.76 12.36 10.55
Nota: Crecimiento poblacional de acuerdo a índices porcentuales.
Adaptado del “Informe Sociodemográfico” por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática – INEI, 2017.

11
Tabla 8
Número de habitantes de los departamentos del Perú.
Fecundidad Mortalidad
Tasa de
Esperanza de vida al
Tasa Tasa mortalid
Tasa bruta nacer
Tasa bruta global bruta ad
Departamento Nacimientos Muertes de
natalidad de de Ambos H M infantil:
anuales anuales mortalidad sexos
(por mil) fecund reprod por mil
(por mil)
idad ucción nacidos
vivos)
Perú 571,860 17,9 2,2 1,1 181,632 5,7 75,1 72,5 77,8 16,6
Amazonas 8,376 19,7 2,7 1,3 2,630 6,2 71,6 69,2 74,1 20,3
Ancash 21,329 18,3 2,4 1,2 7,155 6,2 74,8 71,9 77,8 16,2
Apurímac 9,752 21,1 2,8 1,4 3,061 6,6 71,3 68,8 74,0 18,9
Arequipa 20,946 15,8 1,9 0,9 7,675 5,8 77,1 74,3 79,9 11,8
Ayacucho 15,633 22,1 2,9 1,4 4,181 5,9 71,9 69,1 74,9 19,6
Cajamarca 28,914 18,8 2,4 1,2 8,450 5,5 73,9 71,2 76,8 16,2
Prov. Const.
15,584 14,9 1,8 0,9 5,513 5,3 78,4 75,7 81,2 7,8
Del Callao
Cusco 24,385 18,3 2,4 1,2 9,298 7,0 71,4 68,7 74,2 26,6
Huancavelica 13,324 26,5 3,5 1,7 2,788 5,5 70,9 68,5 73,5 26,8
Huánuco 18,486 21,1 2,8 1,4 5,234 6,0 72,6 70,0 75,5 20,0
Ica 13,350 16,6 2,1 1,0 4,262 5,3 77,6 74,9 80,5 9,1
Junín 28,870 21,0 2,7 1,3 8,584 6,2 72,8 70,0 75,7 16,2
La Libertad 34,020 17,8 2,2 1,1 10,331 5,4 76,5 73,7 79,4 13,0
Lambayeque 21,332 16,6 2,0 1,0 7,127 5,6 76,9 74,1 79,8 15,4
Lima 163,089 16,0 1,9 0,9 55,201 5,4 77,9 75,1 80,8 9,0
Loreto 21,701 20,4 2,6 1,3 5,381 5,1 72,8 70,1 75,5 21,8
Madre de
2,571 17,7 2,4 1,2 660 4,5 73,3 70,7 76,0 19,4
Dios
Moquegua 2,651 14,3 1,9 0,9 1,085 5,9 76,6 73,7 79,6 11,8
Pasco 6,355 20,5 2,7 1,3 1,715 5,5 72,5 69,6 75,6 19,1
Piura 36,609 19,5 2,5 1,2 10,332 5,5 74,9 72,1 77,8 16,9
Puno 30,108 20,8 2,6 1,3 9,951 6,9 71,4 68,8 74,3 26,8
San Martín 16,074 18,5 2,5 1,2 4,889 5,6 72,5 69,7 75,4 17,5
Tacna 5,605 15,9 2,0 1,0 1,900 5,4 75,1 72,3 78,1 11,8
Tumbes 3,924 16,1 2,0 1,0 1,209 4,9 75,0 72,1 78,0 11,5
Ucayali 8,872 17,4 2,6 1,3 3,020 5,9 72,0 69,2 74,9 21,1
Nota: Índice de crecimiento y mortalidad por departamentos del Perú.
Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población total 2017” por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática – INEI, 2017.

12
 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.

Dentro del crecimiento poblacional, también debemos considerar la tasa de

crecimiento poblacional; así como su ingreso per capital para conocer el nivel de poder
adquisitivo que tiene dicha población.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Debemos considerar dicha tasa dentro del análisis para poder conocer el
crecimiento poblacional lo cual nos ayude a realizar pronóstico referente al alza de una
demanda potencial. Dicha tasa de crecimiento podemos apreciarla en la Tabla 9.

Tabla 9
Tasa de crecimiento de la población.
Tasa de crecimiento media de la
Población
Años población total (por cien)
Total Hombres Mujeres Período quincenal Período anual
2003 27,103,457 13,597,121 13,506,336 1.36
2004 27,460,073 13,774,414 13,685,659 1.32
2005 27,810,540 13,948,639 13,861,901 1.28
2006 28,151,443 14,118,112 14,033,331 1.23
2007 28,481,901 14,282,346 14,199,555 1.16 1.17
2008 28,807,034 14,443,858 14,363,176 1.14
2009 29,132,013 14,605,206 14,526,807 1.13
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,013 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
Nota: Crecimiento poblacional peruano proyectado al 2024. Adaptado de “Perú:
Crecimiento y distribución de la población total 2017” por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática – INEI, 2017.

13
 2.1.1.2.2. Ingreso per capital.

Al conocer la población a la cual se puede atender, también podemos calcular el

ingreso Per-cápita por cada habitante y poder evaluar el nivel económico en el que se
encuentra la población. De acuerdo como se indica en la Tabla 10.

Tabla 10
Producto Bruto Interno peruano por sectores.
Peso Año Prom
2017 2018 2019 2020 2021
Base 2007 2018 -2021

Agropecuario 6.0 2.6 4.0 4.2 4.0 4.0 4.0

Agrícola 3.8 2.6 4.4 4.3 3.9 3.9 4.1
Pecuario 2.2 2.7 3.3 4.2 4.2 4.2 4.0

Pesca 0.7 4.7 24.8 4.0 4.2 4.4 9.3

Minería e
hidrocarburos 14.4 3.2 2.2 1.9 1.8 2.6 2.1
Minería metálica 12.1 4.2 2.2 2.4 1.6 3.5 2.4
Hidrocarburos 2.2 -2.4 0.9 0.8 4.2 0.0 1.5

Manufactura 16.5 -0.3 3.7 3.6 4.0 4.3 3.9

Primaria 4.1 1.9 7.6 3.3 3.4 3.5 4.4
No primaria 12.4 -0.9 2.8 3.8 4.2 4.5 3.8

Electricidad y agua 1.7 1.1 3.0 3.5 4.5 4.5 3.9

Construcción 5.1 2.2 9.0 7.8 7.8 7.8 8.1

Comercio 10.2 1.0 2.6 4.0 4.2 4.5 3.8

Servicios 37.1 3.4 3.8 4.8 5.2 5.5 4.9

PBI 100.0 2.5 3.6 4.3 4.5 5.0 4.3

PBI primario 25.2 2.9 3.7 2.7 2.6 3.1 3.0
PBI no primario 66.5 2.2 3.9 4.8 5.1 5.4 4.8
Nota: Producto bruto interno sectorial de acuerdo al índice anual de desarrollo.
Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones” por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática – INEI, 2017

14
Tabla 11
Producto Bruto Interno. Proyecciones del 2020 al 2024.
Prom 2017-
2020 2021 2022 2023 2024
2019

Agropecuario 3.6 3.9 3.9 3.8 3.9 3.9

Agrícola 3.8 4.1 4.0 4.0 4.1 4.0
Pecuario 3.4 3.6 3.7 3.6 3.6 3.6
0.0 0.0
Pesca 11.1 13.3 9.5 11.3 11.4 10.7

Minería e hidrocarburos 2.4 2.2 2.2 2.3 2.2 2.2

Minería metálica 2.9 2.5 2.6 2.7 2.6 2.6
Hidrocarburos -0.3 0.5 0.3 0.2 0.3 0.3

Manufactura 2.4 3.2 3.1 2.9 3.1 3.0

Primaria 4.2 5.0 4.2 4.5 4.6 4.4
No primaria 1.9 2.8 2.8 2.5 2.7 2.7

Electricidad y agua 2.5 3.0 3.0 2.9 3.0 2.9

Construcción 6.3 7.7 7.3 7.1 7.3 7.2

Comercio 2.6 3.1 3.2 2.9 3.1 3.1

Servicios 4.0 4.2 4.4 4.2 4.3 4.3

PBI 3.5 3.8 3.8 3.7 3.8 3.8

PBI primario 3.1 3.1 3.0 3.1 3.1 3.0
PBI no primario1 3.6 4.1 4.2 4.0 4.1 4.1
Nota: Elaboración propia.

2.1.1.2.3. Población económicamente activa.

Este indicador es uno de los principales indicadores de la mano de obra en la ciudad, país
donde se desee desarrollar un negocio. Conociendo este índice podemos definir cuantas
personas están en la capacidad de adquirir bienes y servicios de acuerdo a su rango
salarial. Dicho índice se muestra en la Tabla 12.

15
Tabla 12
Población Económicamente Activa – Masculina. Según ámbito geográfico, 2013-2017
(Miles de personas)

Ámbito geográfico 2013 2014 2015 2016 2017

Total 9,101.50 9,191.70 9,288.30 9,464.10 9,579.10

Área de residencia
Urbana 6,806.60 6,890.40 7,015.60 7,231.80 7,361.90
Rural 2,295.00 2,301.20 2,272.70 2,232.30 2,217.20
Región natural
Costa 4,947.10 4,955.10 5,063.80 5,203.50 5,257.50
Sierra 2,869.10 2,927.70 2,942.50 2,943.70 2,995.60
Selva 1,285.40 1,308.80 1,282.00 1,316.90 1,326.00
Departamento
Amazonas 137.20 137.00 135.80 140.40 140.60
Ancash 336.50 345.40 349.50 352.30 360.80
Apurímac 136.00 138.70 140.40 141.10 145.70
Arequipa 382.30 386.40 382.40 384.40 396.20
Ayacucho 190.30 205.20 203.60 202.30 205.70
Cajamarca 455.90 458.10 460.00 463.40 481.80
Callao 297.10 307.40 315.70 319.40 328.20
Cusco 404.70 403.10 402.80 402.80 411.90
Huancavelica 130.20 134.40 133.00 136.30 138.10
Huánuco 254.10 259.10 261.30 263.00 262.40
Ica 234.70 238.80 237.10 241.30 239.80
Junín 381.70 395.80 396.80 401.80 394.10
La Libertad 531.60 539.20 540.70 548.00 571.80
Lambayeque 353.00 349.30 359.20 357.20 359.90
Prov. Lima 1 2,499.90 2,477.20 2,559.60 2,669.10 2,682.10
Región Lima 2 276.60 279.80 292.10 283.10 291.50
Loreto 310.20 309.80 309.60 318.90 311.20
Madre de Dios 50.20 50.90 53.90 54.10 54.40
Moquegua 63.30 63.30 62.30 64.20 64.10
Pasco 96.30 96.80 97.30 100.40 100.30
Piura 541.20 552.10 547.80 553.20 546.20
Puno 410.80 420.60 414.30 408.70 425.70
San Martín 282.80 286.90 279.50 296.10 307.60
Tacna 100.80 102.50 103.30 107.10 102.80
Tumbes 81.80 83.90 82.60 84.30 86.20
Ucayali 162.10 169.80 167.80 171.10 169.90
Nota: Población Económicamente Activa Masculina, según ámbito geográfico al 2017.
Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

16
Tabla 13
Población Económicamente Activa – Femenino.

Ámbito geográfico 2013 2014 2015 2016 2017

Total 7,224.90 7,204.70 7,210.10 7,439.60 7,636.70
Área de residencia
Urbana 5,538.60 5,545.90 5,568.50 5,834.30 6,034.60
Rural 1,686.30 1,658.70 1,641.60 1,605.30 1,602.10
Región natural
Costa 3,941.90 3933.80 3,920.30 4,128.20 4,280.40
Sierra 2,477.30 2460.50 2,480.50 2,477.10 2,491.00
Selva 805.70 810.40 809.30 834.30 865.20
Departamento
Amazonas 92.80 90.40 93.90 95.60 101.10
Ancash 266.10 282.10 276.10 278.20 272.10
Apurímac 118.20 118.90 126.70 121.10 117.50
Arequipa 316.50 313.80 310.80 306.70 312.50
Ayacucho 162.30 160.30 157.50 163.60 165.80
Cajamarca 358.30 357.00 363.20 383.50 405.50
Callao 229.00 228.50 222.30 243.10 242.00
Cusco 355.60 354.30 363.10 358.80 365.30
Huancavelica 124.60 128.20 124.30 125.70 132.70
Huánuco 198.40 200.50 207.40 200.10 203.40
Ica 183.40 178.80 163.80 179.90 180.00
Junín 314.20 311.60 322.80 333.30 320.80
La Libertad 411.10 415.30 411.90 430.10 433.80
Lambayeque 294.90 281.30 276.60 296.50 291.80
Prov. Lima 1 2,100.90 2108.20 2,133.70 2,215.20 2,350.10
Región Lima 2 201.10 197.20 197.60 220.20 219.60
Loreto 206.70 196.60 198.10 196.40 205.70
Madre de Dios 26.70 26.80 26.70 26.00 28.80
Moquegua 42.60 41.30 41.40 42.80 42.80
Pasco 64.70 60.60 63.20 66.60 66.50
Piura 376.30 368.50 365.30 370.00 384.40
Puno 392.60 396.80 387.60 387.20 373.70
San Martín 154.20 153.10 146.90 158.00 175.80
Tacna 79.40 80.30 76.90 82.40 84.50
Tumbes 49.00 46.40 46.70 49.20 51.90
Ucayali 105.50 108.00 105.60 109.30 108.50
Nota: Población Económicamente Activa - Femenino, según ámbito geográfico, 2017.
Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

17
Tabla 14
Población Económicamente Activa proyectada a la fecha 2020-2014.
Ámbito geográfico 2020 2021 2022 2023 2024
Total 17 465.2 17,989.2 18,528.8 19,084.7 19,657.2
Área de residencia
Urbana 13 485.2 13 889.8 14 306.4 14 735.6 15 177.7
Rural 3,980.0 4,099.4 4,222.4 4,349.1 4,479.5
Región natural
Costa 8,905.2 9,172.4 9,447.5 9,731.0 10,022.9
Sierra 5,896.2 6,073.1 6,255.3 6,442.9 6,636.2
Selva 2,850.2 2,935.7 3,023.8 3,114.5 3,207.9
Departamento
Amazonas 238.9 246.1 253.4 261.1 268.9
Ancash 624.3 643.0 662.3 682.2 702.7
Apurímac 288.2 296.8 305.8 314.9 324.4
Arequipa 680.5 700.9 721.9 743.6 765.9
Ayacucho 358.2 368.9 380.0 391.4 403.2
Cajamarca 830.9 855.8 881.5 907.9 935.2
Callao 520.5 536.1 552.2 568.8 585.8
Cusco 740.8 763.0 785.9 809.5 833.8
Huancavelica 280.2 288.6 297.3 306.2 315.4
Huánuco 470.2 484.3 498.8 513.8 529.2
Ica 408.6 420.9 433.5 446.5 459.9
Junín 702.8 723.9 745.6 768.0 791.0
La Libertad 980.5 1,009.9 1,040.2 1,071.4 1,103.6
Lambayeque 654.6 674.2 694.5 715.3 736.8
Provincia de Lima 1/ 4,705.8 4,847.0 4,992.4 5,142.2 5,296.4
Región Lima 2/ 498.5 513.5 528.9 544.7 561.1
Loreto 480.9 495.3 510.1 525.4 541.2
Madre de Dios 72.8 75.0 77.2 79.6 81.9
Moquegua 120.5 124.1 127.8 131.7 135.6
Pasco 167.2 172.2 177.4 182.7 188.2
Piura 880.1 906.5 933.7 961.7 990.6
Puno 798.2 822.1 846.8 872.2 898.4
San Martín 440.6 453.8 467.4 481.5 495.9
Tacna 180.3 185.7 191.3 197.0 202.9
Tumbes 130.8 134.7 138.8 142.9 147.2
Ucayali 280.5 288.9 297.6 306.5 315.7
Nota: Elaboración propia.

18
 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es un indicador que tiene como registro a las importaciones y

exportaciones. La diferencia negativa o positiva entre estos índices repercute en el
mercado, como en el costo de insumo, tipo de cambio, existencia de mercadería entre
proveedores y muchos factores más los cuales se podrán apreciar en las siguientes figuras.

Figura 3. Balanza Comercial 2013- 2018.

Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

Exportaciones textiles.

Tabla 15
Exportaciones textiles.
Sector económico 2016 2017 Variación Porcentual
Tradicional
No tradicional 019 Textil 1,195.72 1,270.73 6.27%
Total 1,195.72 1,270.73 6.27%
Nota: Exportación por Sectores Económicos 2016 - 2017.
Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

19
Tabla 16
Importaciones Textiles.
Cuadro n°3 – Perú: Importación para el consumo 2016-2017
Variación Estructura
Consumo 2016 2017
porcentual porcentual
Bienes de consumo 150 vestuarios y otros 726.36 781.30 7.56% 1.96%
confecciones textiles
Total 726.36 781.30 7.56% 100%
Nota: Importaciones de acuerdo al consumo de textiles entre 2016 - 2017.
Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

El producto bruto interno o PBI, la tasa de interés, tipo de cambio y el riesgo país,
son indicadores que nos brindan información acerca del valor monetario de la demanda,
ya que algún cambio o alza dentro de la moneda pueden alterar la estructura de
financiamiento de este negocio. Dichos índices podemos indicarlos en las siguientes
figuras.

Producto Bruto Interno

Figura 4. Producto Bruto Interno PBI.

Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

20
Tabla 17
Proyección del PBI y el sector.
Peso Año Prom
2017 2018 2019 2020 2021
Base 2007 2018 -2021

Agropecuario 6.0 2.6 4.0 4.2 4.0 4.0 4.0

Agrícola 3.8 2.6 4.4 4.3 3.9 3.9 4.1
Pecuario 2.2 2.7 3.3 4.2 4.2 4.2 4.0

Pesca 0.7 4.7 24.8 4.0 4.2 4.4 9.3

Minería e
hidrocarburos 14.4 3.2 2.2 1.9 1.8 2.6 2.1
Minería metálica 12.1 4.2 2.2 2.4 1.6 3.5 2.4
Hidrocarburos 2.2 -2.4 0.9 0.8 4.2 0.0 1.5

Manufactura 16.5 -0.3 3.7 3.6 4.0 4.3 3.9

Primaria 4.1 1.9 7.6 3.3 3.4 3.5 4.4
No primaria 12.4 -0.9 2.8 3.8 4.2 4.5 3.8

Electricidad y agua 1.7 1.1 3.0 3.5 4.5 4.5 3.9

Construcción 5.1 2.2 9.0 7.8 7.8 7.8 8.1
Comercio 10.2 1.0 2.6 4.0 4.2 4.5 3.8
Servicios 37.1 3.4 3.8 4.8 5.2 5.5 4.9

PBI 100.0 2.5 3.6 4.3 4.5 5.0 4.3

PBI primario 25.2 2.9 3.7 2.7 2.6 3.1 3.0
PBI no primario 66.5 2.2 3.9 4.8 5.1 5.4 4.8
Nota: Producto bruto interno de acuerdo a sectores económicos 2007 - 2019 proyectado.
Adaptado de Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

Tasa de cambio (soles S/.)

Figura 5. Tipo de cambio bancario- promedio Ene. 2014- Feb. 2019.

Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

21
 Tasa de interés

Figura 6. Tasa de interés- MN Promedio activa (TAMN) Real 2015-2018.

Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

2.1.2. Crecimiento Del Sector (últimos 5 años o último año según

corresponda).

Para el negocio a emprender también es necesario conocer cuál es el mercado y

su crecimiento ya que de esta forma se puede evaluar la decisión del inicio de operaciones
o hasta donde llegaría la idea de negocio. Podemos indicar dichos índices en las siguientes
figuras.

Figura 7. Crecimiento del sector. Manufactura No primaria – Textil, Cuero y Calzado-

Prendas de vestir. Ene. 2014- Ene. 2019.
Adaptado de Estadísticas del Banco Central de la Reserva del Perú (BCR).

22
 2.1.2.1. Mercado internacional.

Debemos considerar el ingreso de insumos por parte de las importaciones, ya que

dichos productos pueden ingresar con un precio mayor o menor al mercado, por lo que
conocer dicha información es de suma importancia ya que la adquisición de dicho insumo
puede cambiar el pronóstico de demanda, así como su precio. Dicha información se
muestra en las siguientes figuras.

Tabla 18
Exportaciones textiles.
Var. Enero. 2017/
País 2015 2016 enero 2016 enero 2017
Enero 2016
Total mundo 2,539.80 2,300.05 192.15 222.64 15.86
China popular 1,188.93 1,058.50 85.63 99.77 16.51
Cambodia 231.93 215.30 13.74 20.40 48.46
Vietnam 225.05 209.81 16.18 25.68 58.73
Bangladesh 238.19 203.39 19.62 19.39 -1.15
India 158.10 165.48 14.91 14.30 -4.11
Indonesia 130.22 117.18 12.29 12.75 3.79
Tailandia 103.70 89.01 7.27 6.13 -15.71
Sri Lanka 50.61 50.78 4.99 8.64 73.14
Guatemala 24.49 25.01 3.26 1.93 -41.2
Salvador 38.37 22.63 1.99 1.21 -39.1
Perú 18.79 19.76 1.36 1.90 39.77
Filipinas 27.02 18.39 1.65 1.87 13.27
Pakistán 15.06 12.75 1.06 1.16 9.00
Etiopia 1.53 8.31 0.34 1.04 202.78
Nota: Indicador de la exportación de textiles por países.
Adaptado de “Notas de estudios del BCR 2018” por el Banco Central de
Reserva – BCR, 2018.

Estados Unidos es el principal exportador de Textilería peruana desde tiempo

histórico, seguido de países latinoamericanos y países asiáticos como Japón y la China,
seguido de países norteamericanos y europeos.

23
Tabla 19
Reporte de importaciones de E.E.U.U. de prendas de vestir para bebés y accesorios.
Principales Destinos: Exportaciones Textiles (Millones de US$)
País 2016 2017 Diciembre Año
Var.% mes Var.%12
Dic Nov Dic 2016 2017 Var.%
anterior meses
Estados Unidos 52 51 56 9.3 7.6 606 628 3.7
Ecuador 2 5 5 -7.8 92.5 50 62 22
Chile 5 4 6 34.2 21.1 54 58 8.4
Brasil 5 5 6 12.8 22 48 57 19.8
Colombia 4 4 3 -16.6 -2.6 58 57 -2
China 2 6 5 -11 220.3 19 57 200.6
Italia 3 2 3 35.9 -14.9 35 34 -2.7
Bolivia 3 3 3 -4.3 -14.4 32 33 5.3
Alemania 4 3 3 -6.2 -22.6 36 32 -10.6
Argentina 2 1 3 141.2 38.9 28 30 8.4
Resto 23 18 22 19.1 -4.7 232 221 -4.9
Total 105 104 114 10.3 8.9 1196 1268 6
Asia 8 9 12.5 85.8 64 94 48.1
Norteamérica 55 61 10.4 4.1 656 677 3.3
Unión Europea 12 15 27 0.7 140 141 0.8
Países Andino 1/ 17 17 0.1 14.3 207 217 4.5
Mercosur 2/ 7 9 29.9 24.2 79 92 17
Nota: Valorización de importación de prendas de algodón para niños.
Adaptado de “Reporte principal de importaciones” por International Trade Administration,
2019

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Dicho mercado de consumo está conformado por hombres y mujeres quienes

adquieren tanto bienes como servicios con la finalidad de satisfacer sus necesidades ya
sean básicas o secundarios. Se muestra dicha información en la Tabla 20.

24
Tabla 20
Población y hogares según distritos en el 2017.
N° Distrito Población % Hogares
1 San Juan de Lurigancho 1,121.3 11 276.9
2 San Martin de Porres 722.3 7.1 175.2
3 Ate 646.9 6.3 158.6
4 Comas 541.2 5.3 139
5 Villa El Salvador 475.5 4.7 115.7
6 Villa María del Triunfo 461.2 4.5 114.8
7 San Juan de Miraflores 416 4.1 107.4
8 Los Olivos 382.8 3.7 107.4
9 Puente Piedra 362.1 3.5 88.3
10 Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8
11 Chorrillos 335.6 3.3 89.4
12 Carabayllo 310.1 3 75.2
13 Lima 282.8 2.8 92.5
14 Santa Anita 234.8 2.3 59.9
15 Lurigancho (Chosica) 224.9 2.2 56
16 Independencia 223.6 2.2 67.8
17 El Agustino 196.9 1.9 52.1
18 La Molina 178.2 1.7 48
19 La Victoria 177.7 1.7 56.4
20 Rímac 170.6 1.7 50.5
21 San Miguel 140.9 1.4 44.8
22 Pachacamac 132.8 1.3 32.4
23 San Borja 116.7 1.1 37.8
24 Surquillo 94.9 0.9 33
25 Lurín 87.4 0.9 21.5
26 Miraflores 85.8 0.8 33.7
27 Pueblo Libre 79.4 0.8 27.7
28 Breña 78.9 0.8 26.4
29 Jesús María 74.7 0.7 23.9
30 San Luis 59.6 0.6 19.5
31 Magdalena del Mar 56.9 0.6 19
32 San Isidro 56.8 0.6 23.2
33 Lince 52.4 0.5 18.9
34 Cieneguilla 48.4 0.5 11.8
35 Chaclacayo 44.9 0.4 13.2
36 Ancón 44.6 0.4 12
37 Barranco 31.2 0.3 10.9
38 Santa Rosa 19.3 0.2 4.7
39 Pucusana 17.5 0.2 4.3
40 Punta Negra 8.1 0.1 2.2
41 San Bartolo 2.2
42 Punta Hermosa 2.2
43 Santa María del Mar 0.4
Total Provincia de Lima 9,170.60 89.8 2,463.60
44 Callao 433 4.3 109.7
45 Ventanilla 460 3.6 92
46 Bellavista 79.4 0.8 21.8
47 La Perla 65.2 0.6 17
48 Mi Perú 53.3 0.5 13.6
49 Carmen de la Legua Reynoso 43.7 0.4 13.7
50 La Punta 4.1 0 1.3
Total Provincia del Callao 1038.7 10.2 269.1
Total Lima Metropolitana 10209.3 100 2732.7
Nota: Estimaciones y proyecciones de la población total.
Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

25
Figura 8. Exportaciones Textiles (Millones US$).
Adaptado de “Crecimiento de exportaciones textiles” por el Banco Central de Reserva –
BCR, 2019.

En el primer mes del año 2019 hubo un aumento en las exportaciones de textilería
a US$ 124 millones, cantidad que manifestó un crecimiento de 22 % respecto al 2018. Esta
cifra explica el incremento de las cantidades embarcadas (10.6%) y de los precios
promedios (10.3%).

Tabla 21
Principales destinos de exportaciones.
Principales destinos de exportaciones textiles
(Millones US$)
Ene.18 Ene.19 Var. %
Total 101 124 22,0
Del Cual:
Estados Unidos 52 66 27.5
Italia 3 10 301,7
Chile 4 5 7,1
Colombia 3 5 67,3
Ecuador 3 4 27,5
Resto 36 34 -6,3
Nota: Valorización de exportación textil y sus principales destinos. Adaptado de
“Crecimiento de exportaciones textiles” por el Banco Central de Reserva – BCR, 2019.

En enero del 2019 se vio mejores envíos hacia EEUU (27.5%), Italia (301,7 %), Chile
(7.1%), Colombia (67.3%), y Ecuador (27.5%).

En el primer mes del año se observaron mayores envíos hacia Estados Unidos (27,5 por
ciento), Italia (301,7 por ciento), Chile (7,1 por ciento), Colombia (67,3 por ciento) y Ecuador
(27,5 por ciento).

26
 2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Tendremos proveedores al por menor, que nos venderán los insumos que están
legalmente acreditados e inscritos en los registros públicos. Estos son los siguientes:

Proveedores de los químicos:

• Cigonza
• Indixa
• Montana

Las pruebas de ensayo para la demostración de dicha propiedad en las prendas

estarán realizándose en los Laboratorios Labeco el cual se encuentra acreditado en
normas públicas y se encuentra inscrito en INACAL.

LABECO ANALISIS AMBIENTALES S.R.L

Dirección: Av. Víctor Alzamora N°348 - Surquillo – Lima

2.1.2.4. Mercado competidor.

Dentro de nuestra investigación, también nos enfocamos en identificar a la

competencia que se encuentra en este rubro tal como se indica en la Tabla 22.

Tabla 22
Cuadro de competidores.
Competidores Descripción
Miguelito Es nuestro competidor principal, actualmente ofrece una tela llamada tencel de última
generación que ofrece frescura y satisfacción a las prendas de los niños, cuenta también
con protección UV.
Cantidad de trabajadores: 147
Tiempo de mercado: 25 años
Principales productos: bermudas, poleras, camisas, etc.

Kukuli Este competidor tiene un proveedor llamado Creditex que les proporciona uno de los
mejores algodones en el Perú llamando “pima”.
Cantidad de trabajadores :212
Tiempo de mercado: 15
Principales productos: conjunto de prendas para niños y niñas

Chiky Bambini Es un competidor que ofrece multimarcas de prendas de vestir para niños, su misión en
el valor, tranquilidad y comodidad por parte de los padres de familia.
Principales productos: baberos, polos, calzados.

Pekeyo Este competidor fue la primera tienda online para niños en el Perú. Aquí se encuentra
prendas de vestir con una gran variedad de precios y diseños exclusivos.
Número de trabajadores: 2
Tiempo de mercado: 9 años

Bebelú Es un competidor que lleva 10 años en el mercado peruano y se centra en la elaboración

sencilla de las prendas de los niños para su frescura, comodidad y cuidados de la piel
Principales productos: productos online.
Nota: Elaboración propia

27
 2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nuestro canal de distribución será directo ya que vamos a ser fabricantes y vamos
a dirigirnos directamente a nuestro consumidor final a través de nuestras tiendas y locales
que pensamos abrir en retail.

El tipo de estrategia de distribución será intensiva ya que vamos a dirigirnos al

mercado en general de padres con niños entre 4 a 9 años.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El control que realiza la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral

(SUNAFIL) en el sector textil se comprende en 4 normas fundamentales:

➢ Decreto Supremo Nº029-65-DGS. Reglamento para la apertura y Control

Sanitario de plantas Industriales: Esta normal promueve las condiciones
sanitarias para las áreas de trabajo. Desarrolla la cantidad concentrada máxima
de gases, vapores y los límites depósito de emisión en órganos cruciales.

➢ Decreto Supremo Nº42-F. Reglamento para la Apertura y Control Sanitario de

Plantas Industriales. Esta norma tiene como propósito avalar el control de la
seguridad de los empleados en los establecimientos donde se presenten
actividades donde se arriesga la salud, vida e integridad física. Fomenta la
responsabilidad del dueño de la industria impulsando la participación, formación
y compromiso de los empleados. De igual manera se constituye los requisitos
técnicos de fiabilidad para locales e instauraciones industriales, como las normas
sobre la disposición y defensa contra incendios, maquinarias, caldero de vapor,
sustancias peligrosas, radiaciones, mantenimiento y equipos de seguridad para
el personal.

➢ Otra de los primordiales deberes de las empresas textiles, es la ejecución de la

ley Nº29783, Ley de Seguridad y Salud en el trabajo, a fin de impulsar la
promoción de una educación de prevención de peligros laborales, que no solo
implique la participación de los trabajadores y funcionarios sino también a grupos
de sindicales.

➢ Tal como lo detalla el Manual de Seguridad y Salud en el área Laboral de la

Textilería, difundido por la SUNAFIL la ley Nº29783 se establece como el suelo
mínimo legal en elementos de seguridad y salud en el área laboral; sin embargo,

28
 los funcionarios y empleados pueden constituir libremente niveles de defensa
mayores a los pronosticados en ella.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Lo definimos como volátil, debido al crecimiento lento en el sector textil. Hoy en día
las empresas que se dedican a la comercialización y producción de ropa para niños tienden
a innovar, copiar y realizar productos nuevos constantemente, con diferentes tipos de
diseños. El precio de nuestro producto final estará acorde al mercado donde nos
desarrollaremos de esta manera podemos competir con los precios del sector teniendo
productos con una ventaja competitiva.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Es alta, debido a que los compradores pueden realizar integración hacia atrás ya
que la materia prima se puede comprar en nuestro país, realizando aquí mismo el producto,
además el consumidor es ligeramente sensible al precio, esto debido a que muchos padres
prefieren comprar en tiendas de cualquier marca donde haya ofertas, así mismos no existen
productos sustitutos.

2.2.3. Fuerza de los proveedores.

Es baja, debido a que no existen productos sustitutos que satisfagan la misma

necesidad, por tal motivo los proveedores no podrán optar por reducir la cantidad de
productos, así mismo existen muchos proveedores nacionales como internacionales que
nos pueden vender la materia prima, ya que no es de difícil acceso.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Es baja, debido a que tenemos como ventaja competitiva los componentes

químicos que se colocan en la misma tela bajo el proceso hidrófoba para que su
funcionamiento sea óptimo, así mismo es baja ya que contaremos con diferentes diseños
sobre otras ropas de niños, ya que nuestros diseños tendrán variedades según el mercado
a un precio de compra normal al del mercado.

29
 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Es alta, debido a que puede existir diversificación de productos en algunas

empresas textiles, creando una nueva línea de productos de este tipo, así mismo si
aumenta la demanda puede resultar perjudicial para nosotros debido a que empresas más
grandes y reconocidas podrían crear una nueva línea de productos ; por lo tanto podríamos
entrar en guerra de precios con algunos competidores, así mismo la materia prima es de
fácil acceso por lo que cualquier inversionista o persona con capital para invertir podría
comprar la materia, transformarla y realizar el producto.

Dicho análisis se encuentra detallado en el anexo número º 1 “Fuerzas de Porter”

30
 Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser una empresa innovadora y de gran calidad en el mercado peruano en la

confección de prendas de vestir para niños y protección de los mismos. Respaldados por
una cultura organizacional que nos permitirá mantener la satisfacción de nuestros clientes
y su fidelización con la marca. Para ello, manteniendo una alta responsabilidad y
compromiso en la calidad de nuestros productos.

3.1.2. Misión.

Consolidarnos como una empresa de confección de prendas de vestir para niños

con tecnología innovadora y de protección para el usuario, satisfaciendo a nuestros clientes
con los mayores estándares de calidad, novedosos diseños y cuidado medioambiental.

3.2. Análisis FODA

Tabla 23
Matriz FODA cruzado- análisis FODA.
Fortalezas Debilidades
F1: Respaldo de expertos y asesores vinculados al D1: Dependientes de proveedores para la obtención
tema textil. de materia prima
F2: Canal de distribución organizado. D2: MYPE; empresa en etapa de crecimiento.
F3: Producto diferenciado. D3: No poseemos certificaciones de calidad como
F4: Diseños novedosos en el mercado infantil. ISO 9001 o ISO 14001.
F5: Adquisición de patentes de producto.
Oportunidades Amenazas
O1: Aprovechar la inexistencia de un producto o A1: Aparición de productos imitadores que generen
comercio enfocado en ropa de niños con los inestabilidad en la venta
beneficios que brindamos. A2: Tener poca credibilidad de los clientes en el
O2: Utilizar otro tipo de telas y químicos que pueden producto.
ser beneficiosas para la obtención de nuevas A3: Perder clientes porque prefieren comprar otros
propiedades. productos similares o sustitutos.
O3: Aprovechar la alta rotación del consumo textil en
niños.
Nota: Elaboración propia.

31
Tabla 24
Estrategias de matriz FODA.
Estrategias (FO) Estrategias (DO)
F3-O1: Crear un diseño estratégico de marketing que D2-O1: Aprovechar la innovación del producto para
permita promover nuestros beneficios diferenciadores lograr el reconocimiento de la marca, mediante
en nuestras prendas en el sector infantil. estrategias de marketing y publicidad.
F4-O3: Crear nuevos diseños enfocados en bocetos de D5-08: Aprovechar la creación de nuevos productos
dibujos aniñados en tendencia para las prendas para con propiedades químicas para la obtención de
niños. certificaciones ISO.
F5-O2: Establecer patentes relacionadas al químico y D1-O2: Generar contacto con diferentes proveedores
procesos de los productos y para el desarrollo de de productos de materia prima e insumos a utilizar para
nuevos productos atractivos para el segmento. no depender de un mismo proveedor.
Estrategias (FA) Estrategias (DA)
F3-A2: Colocar prototipos en cada uno de nuestros D2-A2: Realizaremos herramienta de relaciones
puntos de ventas para mostrar la eficacia de nuestras públicas a través de nuestros stakeholders en las
prendas y sus beneficios. respectivas redes sociales; paralelo a eso utilizaremos
F1-A3: Desarrollar telas acordes a los cambios de otros tipos de herramientas como marketing directo y
estaciones del año gracias a la asesoría de expertos campañas de BTL, con la finalidad de conocer nuestra
textiles. propuesta de valor.
F3-A1: Educar a nuestros clientes sobre el correcto D2-A3: Utilizaremos estrategias de CRM para contar
cuidado de nuestros productos de forma constante en con una base de datos que pueda captar y fidelizar
nuestros puntos de venta y canales de comunicación. clientes potenciales.
F5-A1: Resaltar en las estrategias de marketing y D3-A1: Resaltar en nuestros procesos de producción
publicidad los beneficios innovadores de la marca, los procesos de calidad por los que pasan nuestros
resaltando el uso de productos no tóxicos y bienestar productores para ofrecer prendas de primera calidad.
de los usuarios, además de los diseños únicos.
Nota: Elaboración propia.

3.3. Objetivos

Meta Estratégica 1.

• Llegar a un 40% de participación de mercado al 5to año.

Acción E1: (D2-O1) Aprovechar la innovación del producto para lograr el

reconocimiento de la marca, mediante estrategias de marketing y publicidad.

Meta Estratégica 2.

• Incrementar las ventas en un 30% para el 5to año.

Acción E2: (F3-O1) Crear un diseño estratégico de marketing que permita promover
nuestros beneficios diferenciadores en nuestras prendas en el sector infantil.

Meta Estratégica 3.

• Reducir los costos de operación en un 5% al 2do año.

Acción E3: (D1-O2) Generar contacto con diferentes proveedores de productos de

materia prima e insumos a utilizar para no depender de un mismo proveedor.

32
Meta Estratégica 4.

• Incrementar las utilidades en un 10% para el 2do año.

Acción E4: (F5-A1) Resaltar en las estrategias de marketing y publicidad los

beneficios innovadores de la marca, resaltando el uso de productos no tóxicos y
bienestar de los usuarios, además de los diseños únicos.

33
 Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

En este punto definiremos cuál es el perfil de los clientes a los que brindaremos
nuestro producto, buscando así satisfacer su necesidad en la búsqueda de un producto
que mejore su expectativa de compra y poder lograr generar marca en la mente del
consumidor.

4.1.1. Criterios de segmentación.

MOKALUCAL S.A.C. lanzando su producto Piccolini, el cual está dirigida a padres

de familia entre los 28 a 45 años de edad, con hijos (as) entre los 04 a 09 años de edad.
Dichos padres de familia que se encuentren dentro del nivel socio económico B y C+,
además que se preocupen por el buen vestir y cuidado de sus hijos(as).

Segmentación Geográfica.

Piccolini se encuentra enfocado para aquellas personas que residen en la ciudad

de Lima, identificando como nuestro mercado meta, los distritos comprendidos en el APEIM
6 tales como San Miguel, Magdalena, Lince, Pueblo libre y Jesús María.

Tabla 25
Distribución de personas según NSE. 2016 – Lima metropolitana.
NSE Estrato Porcentaje
A A1 0.6
5.2
A2 4.6
B B1 8.6
22.3
B2 13.7
C C1 26.5
40.5
C2 14.0
D D 24.3 24.3
E E 7.7 7.7
Nota: Clasificación de la población de lima metropolitana.
Adaptado de “Niveles socioeconómicos” por la Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados – APEIM, 2016.

34
 Segmentación Socio-económica.

La marca Piccolini está dirigido al nivel socioeconómico B y C1 de acuerdo al APEIM

zona 06.

Segmentación Psicográfica.

Basados en las características psicográfica de Arellano Marketing, Piccolini está

destinado a personas de un estilo Moderno y Progresistas que sean padres de familia,
tengan hijos y se preocupen por el cuidado y calidad de las prendad de sus hijos.

Segmentación Demográfica.

Personas de ambos sexos entre los 28 a 45 años de edad, que sean padres y
tengan hijos(as) entre los 04 a 09 años de edad.

Segmentación conductual.

Tabla 26
Características Psicográficas de acuerdo al estilo de vida.
Modernos Progresistas

Corresponde a un segmento de hombre y Personas que les gusta sentirse realizadas tanto
mujeres, con un ingreso económico mensual alto. en su vida personas como laboral.
Personas que están a la moda y cuidan su imagen
como la de sus hijos.

Le gustan las cosas modernas y de buena Les gusta que todos los miembros de sus familia
calidad, lo cual les da una imagen de estatus. vistan bien y tenga prendas de calidad
Siempre están a la moda y buscan nuevas forma
de hacer menos y divertirse más.
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Características de los estilos de vida” por Arellano Marketing, 2005.

4.1.2. Marco Muestral.

Tal como se ha definido, nuestro producto está dirigido a padres de familia entre los
28 y 43 años de edad, que residan en la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM
(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San. Miguel) y que tengan hijos en etapa
escolar entre los 04 a 09 años de edad.

35
 (1.96)2 x (0.50 x 0.50) = 385
0.052
Z (Nivel de confianza): 95% = 1.96
E (Error): 5% = 0.05
P (Probabilidad de éxito): 50% = 0.50
Q (Probabilidad de fracaso): 50% = 0.50

4.1.3. Entrevista a profundidad.

ENTREVISTA 1: EXPERTO TEXTIL.

Perfil
Nombre: Ing. Esteban Ramos
Profesión: Ingeniero Químico.
Ocupación: Jefe Seguridad, Salud
Ocupacional y Medio Ambiente en
Energy Proyect Group

Objetivo.

Validar el concepto de negocio y el planeamiento inicial, conocer el proceso de los

acabados en las telas y cómo se podrían adherir propiedades hidrófobas en las prendas
de vestir. Del mismo modo, identificar los tipos de telas más adecuados para la elaboración
de del producto que buscamos realizar.

Conclusiones:

Sobre el negocio.

Se observa un constante crecimiento en el sector textil en el país, con relación al

producto en el país no existe actualmente este tipo de modelo de negocios que se centre
para los niños. Con relación a un producto parecido, que se conoce de productos en tiendas
online importadas, pero que la mayoría de las personas desconoce.

Sobre el producto.

Se recomienda hacer varios procesos para conocer del funcionamiento de las telas
e identificar la mejor alternativa que se adhiera al insumo químico que se empleará para el
desarrollo del producto; del mismo modo, se realizaron diversas recomendaciones para los
procesos del desarrollo del insumo químico y de producto, así como los materiales y
químicos a adecuados para emplear.

36
Sobre las telas.

Ya que vamos a realizar telas hidrófobas, la mejor opción siempre será emplear
telas Dry Fit Dray, puesto que sus características son las más adecuadas para las adherirse
a las propiedades hidrófobas de los insumos químicos.

Sobre nuestro catálogo de prendas.

Contar con variedad prendas y diseños de acuerdo a la estacionalidad del año es

lo más adecuado, del mismo modo, por ser un producto innovador es recomendable contar
con pruebas para el público In Situ, poniendo a prueba el producto con sustancias liquidas
y solidas mostrando su efectividad inherente a dichas sustancias.

Sobre el mercado de competidores.

El especialista nos comenta que con relación a prendas con propiedades UV existe
ya en mercado, y que la marca Miguelito es una de las que lo brindan; por otro lado,
productos con piedades hidrófobas solo existen en camisas como John Holden o Arrow.

Sobre las patentes.

El ingeniero nos detalló que se encarga de realizar estos procesos, y si algún

empresario está interesado en adquirir estas propiedades pues su labor era vender dichos
procesos a través de patentes.

37
ENTREVISTA 2: DISEÑADORA DE MODAS.
Perfil
Nombre: Azucena Lévano
Profesión: Diseñadora de Modas
Gerente general en Atelier Amilet
Cileza

Objetivo:

Se busca conocer la perspectiva de las empresas que ya han incursionado en el

sector de confección de prendas de vestir para niños en Lima, así como su experiencia en
la implementación, lanzamiento de marcas relacionadas al producto a realizar.

Conclusiones:

Sobre el negocio.

La diseñadora de modas Azucena Lévano además de su docente, es empresaria

de confección de prendas de vestir para todas las edades, lleva en ello más de 15 años en
el rubro textil, por lo que nos afirmó que el rubro es sumamente rentable y en mayor
proporción el mercado infantil por el constante crecimiento de los niños, variedad en gusto
y durabilidad de las prendas por sus constantes actividades diarias.

Segmentación del mercado.

Es sumamente importante segmentar el mercado, identificar el público objetivo y

sobre todo saber que el valor agregado que se le da a todo producto pueda ser apreciado
por los clientes y lograr las recomendaciones dentro de su grupo social, cada segmento
tiene un estilo y forma de vestir de acuerdo a la zona donde se piensa dirigir el producto.

Sobre los materiales a utilizar.

Los materiales a utilizar también juegan un papel muy importante dentro de la

fabricación, el uso de algodón como materia prima es apreciado dentro de los padres de
familia como un producto cómodo y seguro para los niños, sobre todo para evitar alergias
y problemas epidérmicos; es por ello que los materiales sintéticos no son favorables para
los niños, de acuerdo a la diseñadora de modas, se debe de alcanzar la mayoría de edad
para evitar ciertos problemas, ya que el cuerpo y la piel ya generaron sus propias defensas.

Sobre los diseños.

38
 Los diseños dentro de las prendas de vestir también se encuentran segmentados,
las madres progresistas buscan nuevos diseños, desean lograr la personalización para que
sus niños sean auténticos. Estos diseños también van acordes con la tecnología,
videojuegos, música, aplicaciones y temáticas que encuentren de moda en la temporada.
Además, también el tema de los colores fuertes o tóxicos como el limón, turquesa, amarillo,
naranja, entre otros; son los colores que se encuentran de moda en esta temporada. Nos
recomendó hacer un seguimiento en los blogs de moda, talleres y ferias, además de la
importancia de observar las tendencias del mercado; ya que los niños dentro del segmento
que estamos identificando juegan un rol muy importante al momento de decidir la compra
de cualquier prenda.

Sobre la competencia.

Nos comentaba que existe bastante demanda en el sector textil y que la

competencia es muy fuerte, en nuestro negocio la competencia indirecta no será muy fuerte
al menos que nos lleguen a imitar, además nos comentó que la competencia informal les
llega a quitar clientela.

Sobre la tendencia de las prendas de vestir en los niños.

Las tendencias de los niños(as) son un mercado muy cambiante, ya que al crecer
están en contacto con factores externos como el internet, cumpleaños, visitas, dibujos,
series, entre otros; son elementos que el infante tiene en su memoria e identifica sus gustos
a través de una imagen. La asociación de la calidad (algodón) por parte de la madre y el
diseño (infante) son claves dentro de la decisión de compra. El padre dentro del aspecto
de compra tiene un rol mucho menor en la toma de decisiones, ya que es ajeno a la
comodidad de sus hijos y no ve los factores como calidad, material, combinación,
complementos, etc.

39
ENTREVISTA 3: INGENIERO INDUSTRIAL - PROCESOS.
Perfil
Nombre: Marco Antonio Tello
Profesión: Ingeniero Químico Industrial
Profesor de la facultad de ingeniera
industrial de la UNMSM
Gerente de Producción de la ex –
fabrica LA UNIÓN
Fecha entrevista: 04 de abril del 2018

Objetivo.

Se busca conocer la demanda, la evolución de la textilería a lo largo del tiempo, las

nuevas tendencias en el mercado, los proveedores y la fuerza en el mercado. Finalmente,
conocer la mejor alternativa para la identificación de las telas más adecuadas para nuestro
producto y diseños a emplear.

Conclusiones:

Información general de la textilería.

La textilería en el Perú ha ido en constante cambio se comentó que vio por primera
vez las telas hidrófobas en casas para operarios que trabajaban en la zona de la sierra
donde suele haber constantes lluvias, además las fibras más naturales son lino, lana,
algodón, y seda. El proceso para hacer la tela empieza desde el blanqueamiento hasta el
hilado. Hoy en día gracias a la tecnología y avance de las nuevas maquinarias se pueden
producir telas de acuerdo a lo que requiere el cliente.

Sobre el Negocio.

La textilería peruana ha crecido últimamente en estos años, desde tiempos

pasados, los incas utilizaban estas telas para cubrir a sus muertos, es por eso que las
momias encontradas por los arqueólogos tienen las telas intactas desde tiempos pasados
y eso hace cotizar su valor a un alto precio, debido a eso las telas han ido aumentando su
valor año tras año llegando a precios exorbitantes por coleccionistas millonarios.

Sobre el Producto.

El producto depende del proceso, una pequeña falla puede hacer que el proceso
salga mal, por ejemplo, medir bien el hp de la tela para que este bien calibrada y no tenga
problemas al final de la etapa. No solo salen telas, también calzados de cuero y carteras.

40
Cada año la tecnología va avanzando respecto a este rubro, lo que hoy en día ayuda a la
venta de estos productos es el internet. Antiguamente, teníamos que investigar a través de
libros, para tener contactos tenías que visitarlos a sus plantas o a sus respectivos hogares,
y en el caso de los proveedores uno viajaba a diferentes provincia o países para ver las
telas.

4.1.4. Focus Group.

FOCUS GROUP 1:

Tabla 27
Focus group 1.

Datos Focus Group 1

Fecha Miércoles 11 de abril del 2019

Participantes 8
Lugar de vivienda de los APEIM 6
Participantes
Nivel socioeconómico B - C1
Duración 2 horas
Objetivos • Identificar el perfil del cliente
que compraría ropa anti manchas para niños.
• Reconocer los atributos más valorados,
características y variables al elegir la
prenda de vestir.
• Validar y evaluar aceptación del producto
propuesto.
Foto: padres de familia de 28 a
45 años.

Nota: Elaboración propia.

41
Conclusiones del Focus Group 1.
Se acepta

• El logo de la tortuga verde.

• El nombre “Piccolini”.
• La propiedad hidrófoba dentro de la prenda.
• Diseños de caricaturas y videojuegos.
• Un 20% más en el valor de venta de la prenda con propiedades hidrófobas y
UV.
• La tela poli algodón.

Se rechaza

• El logo de la flor de loto.

• El nombre de “happy kids”
• Los colores y forma del logo “happy kids”
• El precio normal de las prendas con propiedades hidrófobas y UV.

Cambios

• Se decide escoger el nombre Piccolini con el diseño de la tortuga.

• Se cambiará los diseños andinos por caricaturas, videojuegos y animales.
• Se cambiará el precio de una prenda normal por un 20% más debido a las
propiedades hidrófobas y UV.

42
FOCUS GROUP 2:

Tabla 28
Focus group 2.
Datos Focus Group 2

Fecha Jueves 12 de abril del 2019

Participantes 8
Lugar de vivienda de los APEIM 6
Participantes
Nivel socioeconómico B - C1
Duración 2 horas
Objetivos • Identificar el perfil del cliente
que compraría ropa anti manchas para niños.
• Reconocer los atributos más
valorados, características y variables al
elegir la prenda de vestir.
• Validar y evaluar aceptación del
producto propuesto.
Foto: padres de familia de 28 a
45 años.

Nota: Elaboración propia.

Conclusiones del Focus Group 2.

Se acepta

• El nombre de Piccolini.
• El prototipo del producto aplicado con la propiedad hidrófoba.
• El logo de la tortuga verde.
• Un 20% más del costo del producto debido a la propiedad hidrófoba que le
vamos a añadir.
Se rechaza

• El logo de la flor de loto.

• El nombre de “happy kids”

43
 • Los colores y forma del logo “happy kids”
• El precio normal de las prendas con propiedades hidrófobas y UV.

Cambios

• Se decide escoger el nombre Piccolini con el diseño de la tortuga.

• Se cambiará los diseños andinos por caricaturas, videojuegos y animales.
• Se cambiará el precio de una prenda normal por un 20% más debido a las
propiedades hidrófobas y UV.

4.1.5. Tabulación.

DATOS DE CONTROL
Lugar de residencia

Tabla 29
Lugar de residencia.
Distrito Número de Encuesta Porcentaje
Jesús María 100 26%
Lince 50 13%
Magdalena 125 32%
Pueblo Libre 60 16%
San Miguel 50 13%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

Los distritos sobresalientes en los que los encuestados residen, estudian y/o trabajan son
Magdalena (32%) y Jesús María (26%); seguidos por Pueblo Libre (16%), Finalmente San
Miguel y Lince (13%).

Rango de Edad
Tabla 30
Rango de edad.
Rango de Edad Número de Encuestados Porcentaje
28-31 74 19%
32-35 84 22%
36-39 133 35%
40-43 94 24%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

44
Las encuestas se realizaron a padres de familia entre las edades de 28 a 43 años de
acuerdo a nuestra segmentación. De acuerdo a ello, nuestras encuestas detallan lo
siguiente: El 35% de los encuestados tienen entre 36 y 39 años, seguido por el 24%
representado por los padres entre los 40 y 43 años de edad, mientras que el 22 y 19% está
representado por las edades de 32-35 y 28-31 años respectivamente.

Género de los hijos

Tabla 31
Género de hijos.
Género Cantidad de hijos Porcentaje

Masculino 200 52%

Femenino 185 48%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo a las encuestas realizadas a los 385 padres de familia; se determinó que el
52% está representado por el género masculino mientras que el 48% equivale al género
femenino.

PREGUNTAS
1. ¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos?

Tabla 32
¿Con qué frecuencia suele comprar ropa para sus hijos?
Frecuencia de Compra Número de Encuestados Porcentaje

1 vez al mes 200 52%

1 vez cada 3 meses 150 39%
1 vez cada 6 meses 35 9%

Total 385 100%

Nota: Elaboración propia.

El 52% de los padres de familia compra 1 vez al mes ropa para sus hijos, seguido del 39%
de padres que compra solo 1 vez cada 3 meses, por ultimo solo el 9% de los padres compra
1 vez cada 6 meses.

45
2. ¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos?

Tabla 33
¿Cuál es el mes en el que suele comprar más ropa para sus hijos?
Meses Número de encuestados Porcentaje
Enero 20 5%
Febrero 30 8%
Marzo 60 16%
Abril 10 3%
Mayo 10 3%
Junio 10 3%
Julio 100 26%
Agosto 10 3%
Setiembre 10 3%
Octubre 10 3%
Noviembre 15 4%
Diciembre 100 26%
Total 385 100%

Nota: Elaboración propia.

Julio y diciembre son los meses de mayor demanda por los padres de familia; los cuales
se relacionan a las festividades de aquellos meses.

3. ¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?

Tabla 34
¿Cuál es el principal motivo por el que le compra ropa a sus hijos?
Motivos Número de encuestados Porcentaje
Suciedad 50 13%
Crecimiento en los niños 150 39%
Deterioro de las prendas 70 18%
Diseño de las prendas 60 16%
Cambio de la estacionalidad 55 14%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

La gráfica refleja que el 39% de los padres de familia suelen comprar ropa debido al
crecimiento de sus hijos, seguido del deterioro de las prendas con un 18%, por último, los

46
diseños de las prendas representan un 16%. Mientras que el cambio de estacionalidad y
suciedad tienen un porcentaje entre el 14% y 13% respectivamente.
4. ¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?

Tabla 35
¿Cuál es el principal lugar en dónde suelen comprar la ropa de sus hijos?
Lugares de compra Número de Encuestados Porcentaje
Supermercados 70 18%
Tiendas por departamento 150 39%
Mercados 60 16%
Tiendas especializadas 5 1%
Gamarra 100 26%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

Los resultados de las encuestas nos reflejan que el 39 % de los padres de familia prefieren
comprar la ropa de sus hijos en tiendas por departamento, seguido por el emporio comercial
de Gamarra con un 26%, supermercados con un 18%, Mercados con un 16%, por ultimo
con el 1% se encuentran las tiendas especializadas.

5. De los siguientes factores, indique el nivel de importancia a la hora de escoger

una prenda para su hijo, siendo:

Tabla 36
Nivel de importancia a la hora de escoger una prenda para su hijo.
Factores más importantes Número de encuestados Porcentaje
Tipos de tela 60 16%
Diseños 40 10%
Precio 50 13%
Calidad de prenda 100 26%
Prestigio (marca) 30 8%
Calidad del servicio 25 6%
Estacionalidad 80 21%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo a las encuestas recibidas podemos observar en esta tabla que para el cliente
que los factores más importantes son:
• El tipo de Tela

47
• Precio
• La Calidad de Prenda
• Estacionalidad
6. ¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos?

Tabla 37
¿Qué tipo de tela compra para las prendas de sus hijos?
Tipos de tela Número de encuestados Porcentaje
Algodón 150 39%
Poliéster 120 31%
Pima 30 8%
Licra 40 10%
Popelina 45 12%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

El tipo de tela que los padres de familia prefieren es el algodón, seguido del poliéster, ya
con menos importancia la pima, licra y popelina.

7. ¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto?

Tabla 38
¿Estaría dispuesto(a) a comprar este tipo de producto?
Disposición a comprar el producto Número de Encuestados Porcentaje
Definitivamente sí 200 52%
Probablemente sí 50 13%
Podría comprarlo 50 13%
Probablemente no 45 12%
Definitivamente no 40 10%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

Con un 52%, la mayoría de los encuestados estaría dispuesto a comprar el producto.

48
8. ¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?

Tabla 39
¿Qué tipo de diseños te gustaría ver en las prendas?
Diseños Número de encuestados Porcentaje
Andinos 50 13%

Series animadas 150 39%

Videojuegos 100 26%

Animal print 50 13%
Casual 35 9%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

Con un 39 % los padres de familia decidieron que las series animadas de sus hijos serian
ideales para aparecer en las prendas de vestir, seguido de videojuegos, diseños de
animales y andinos, y por último diseño casual.

9. De los siguientes nombres para el proyecto, ¿cuál le parece el más adecuado de

acuerdo al concepto?

Tabla 40
¿Cuál le parece el más adecuado de acuerdo al concepto?

Nombres Número de encuestados Porcentaje

Ghalinchay 20 5%
Piccolini 200 52%
Happy kids 100 26%
Travesuras 5 1%
Kids sport 60 16%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia.

La mayoría de los padres de familia escogió el nombre de Piccolini con un 52 %.

49
10. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti
manchas?

Tabla 41
¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a gastar en esta ropa para niños anti manchas?
Precio Número de encuestados Porcentaje

Entre S/.50 y S/.70 250 65%

Entre S/.71 y S/.100 100 26%

Entre S/.101 y S/.150 30 8%

Más de S/.150 5 1%

Total 385 100%

Nota: Elaboración propia.

Con un 65 % los padres de familia escogieron el precio entre S/50 y S/70.

11. ¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos?

Tabla 42
¿Qué tipo de prendas le gustaría comprar para sus hijos?
Tipo de prendas Número de encuestados Porcentaje
Pantalones 150 39%
Vestidos 85 22%
Polos 100 26%
Shorts 50 13%
Total 385 100%

Nota: Elaboración propia.

La mayoría de los encuestados prefieren pantalones y polos, seguido de Vestidos y shorts

50
12. De acuerdo a la encuesta realizada, ¿usted estaría satisfecho con el producto?

Tabla 43
¿Usted estaría satisfecho con el producto?
Nivel de satisfacción Número de encuestados Porcentaje
Muy insatisfecho 20 5%
Algo insatisfecho 25 6%
Indiferente 15 4%
Algo Satisfecho 120 31%
Muy satisfecho 265 69%
Total 385 100%

Nota: Elaboración propia.

De acuerdo a la encuesta, se puede ver ampliamente que el 69% de los padres de familia
estaría dispuesto a comprar nuestros productos.

4.2. Investigación de mercado

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro producto está orientado a la zona 6 de acuerdo a la distribución del APEIM

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San. Miguel), por lo tanto, tomamos la
sección de hogares ya que en cada hogar hay una familia y un niño; de esta manera
sumando los habitantes de la zona 6 quedarían en 134300 familias con niños.

51
Figura 9. Estimaciones y proyecciones de población.
Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017.

Luego de haber realizado esto pasamos a ver los NSE que nos interesan que en este caso
serían B y C1; por lo tanto, en la zona 6 existen un total del 80.10% del total de la población
de esta manera tomando este valor porcentual nuestro mercado potencial quedaría en
107575 personas con hogares de NSE B y C1.

52
Figura 10. Personas por zonas geográficas según NSE.
Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017.

Por último, tomaríamos a los grupos de edad en este caso tomamos a los niños de 06-12
años de NSE A/B Y C los cuales representan el 74.27% de la población por lo tanto nuestro
mercado potencial sería de 79896.

Figura 11. Estructura poblacional.

Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados,
2017.

53
 4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Nuestro mercado disponible serán el porcentaje de personas que suelen comprar

ropa para sus hijos en este caso de acuerdo a nuestra pregunta realizada en la encuesta
(filtro 1), será de 52.00%. Los cuales nos arrojan los siguientes resultados:

Figura 12. Frecuencia de compra de los padres.

Elaboración propia.

Tabla 44
Mercado disponible por distritos expresado en número de personas.
Distritos Lima
Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel Total
Moderna
Mercado Potencial 14,240 11,185 15,979 11,185 26,366 79,896
%Frecuencia compra
52.00% 52.00% 52.00% 52.00% 52.00% 52.00%
(Filtro 1)
Mercado Disponible 7,405 5,816 8,309 5,816 13,710 41,546
Nota: Elaboración propia.

Por lo tanto, nuestro mercado disponible es de 41,546 personas.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo lo hallamos de acuerdo a dos preguntas, las cuales son la

disposición de comprar el producto (filtro 2) y el precio por el que estaría dispuesto a pagar
por nuestro producto (filtro 3).

54
Figura 13. Disposición de compra el producto.
Elaboración propia

Figura 14. Precio de producto.

Elaboración propia.

Tabla 45
Mercado efectivo por distritos expresado en número de personas.
Distritos Lima
Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel TOTAL
Moderna
Mercado Disponible 7,405 5,816 8,309 5,816 13,710 41,546
Filtro 2 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00%
Filtro 3 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00%
Mercado Efectivo 3,128 2,457 3,511 2,457 5,793 17,553
Nota: Elaboración propia.

55
 Por lo tanto, nuestro mercado efectivo es de 17,553.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo lo desarrollamos por medio de la multiplicación del mercado

efectivo con la pregunta filtro de si el producto satisface sus necesidades, por lo tanto,
nuestro mercado objetivo se encuentra conformado por aquellas personas que
mencionaron que si satisface su necesidad: en total 95.00%.

Figura 15. Satisfacción del producto.

Elaboración propia.

Tabla 46
Mercado objetivo por distritos expresado en número de personas.

Distritos Lima
Jesús María Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel Total
Moderna

Mercado Efectivo 3,128 2,457 3,511 2,457 5,793 17,553

*Decisión propia 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00%
Mercado Objetivo 2,190 1,720 2,457 1,720 4,055 12,287
Nota: Elaboración propia.

Por lo tanto, nuestro mercado objetivo es de 16675.

56
 4.2.5. Frecuencia de compra.

El 52.00% de las personas encuestadas cambia la ropa de sus niños una vez al
mes, y un 39% de las personas encuestadas cambia de ropa a sus niños una vez cada 3
meses, consideramos que la frecuencia de compra por prenda sería de 2 prendas cada 3
meses.

Figura 16. Frecuencia de compra.

Elaboración propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para este caso, hemos seleccionado la demanda anual del año 2019, y hemos
partido en base a la cantidad de nuestro mercado objetivo que son 16675 futuros clientes,
ya que estos están dispuestos a pagar un precio promedio entre S/ 30.00 a S/ 70.00, y
están dispuestos a adquirir el producto.

Así mismo, para proyectar la demanda anual vamos a tomar en cuenta el promedio
crecimiento del sector textil, según fuentes del BCRP plasmado en el análisis ambiental el
crecimiento del sector (manufactura no primaria, textil, cuero y calzado) proyectado como
promedio entre los años 2019-2021 será de 3.8%.

Tabla 47
Cuantificación anual de la demanda.
Periodos Total clientes Tasa crecimiento
Año 1 12,287 3.80%
Año 2 12,754 3.80%
Año 3 13,239 3.80%
Año 4 13,742 3.80%
Año 5 14,264 3.80%
Nota: Elaboración propia.

57
Por ultimo hemos realizando la pregunta sobre los tipos de prenda que quisiera comprar
para sus niños y a través de esto hemos determinado la demanda por cada prenda. El cual
sería de la siguiente manera:

Figura 17. Tipos de prendas.

Elaboración propia.

Tabla 48
Clientes / Demanda de prendas de vestir.
Polos Camisas Vestidos
Total clientes/ Prendas de vestir
52% 31% 17%
16675 8,671 5,169 2,835
17309 9,000 5,366 2,942
17966 9,343 5,570 3,054
18649 9,698 5,781 3,170
19358 10,066 6,001 3,291
20093 10,449 6,229 3,416
Nota: Elaboración propia.

58
Figura 18. Estructura y proyecciones de población.
Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017.

Así mismo, tomamos el cuadro posterior para determinar la demanda por género, es decir,
niños y niñas, la cual quedaría de la siguiente manera:

Tabla 49
Demanda por Género.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado objetivo (en
12,287 12,754 13,239 13,742 14,264
personas)
Frecuencia de compra
12 12 12 12 12
anual (veces x año)
Demanda anual
147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
(cantidad de productos)
Nota: Elaboración propia.

4.2.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad hemos realizado una pregunta en nuestra

encuesta, la cual determina que los meses en donde los padres realizan la mayor cantidad
de compras de ropa a sus hijos son julio y diciembre, donde son los meses en donde salen
más los productos. Así mismo determinando la estacionalidad consideraríamos lo
siguiente, las ventas principalmente se realizan en los 3 primeros meses del año (enero),
en julio y diciembre lo más probable es que sea porque los padres reciben su gratificación.

59
Figura 19. Mes de mayor compra para prendas de vestir en niños.
Elaboración propia.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para el programa de ventas en unidades y valorizado, hemos utilizado los

siguientes datos, mercado objetivo, frecuencia de compra anual, demanda anual, utilizando
todos estos datos nos dio el siguiente resultado.

En la siguiente tabla hemos hecho una proyección de ventas del año 2020-2024.

Tabla 50
Proyecciones de ventas del año 2020 – 2024.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado objetivo (en
12,287 12,754 13,239 13,742 14,264
personas)
Frecuencia de compra
12 12 12 12 12
anual (veces x año)
Demanda anual
147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
(cantidad de productos)
Valor venta promedio
S/.3,960,961.99 S/.4,111,478.54 S/.4,267,714.73 S/.4,429,887.89 S/.4,598,223.63
Polo
Valor venta promedio
S/.2,558,121.28 S/.2,655,329.89 S/.2,756,232.43 S/.2,860,969.26 S/.2,969,686.09
camisa
Valor venta promedio
S/.1,251,765.55 S/.1,299,332.64 S/.1,348,707.28 S/.1,399,958.16 S/.1,453,156.57
vestido
Valor Venta sin IGV S/.7,770,848.82 S/.8,066,141.08 S/.8,372,654.44 S/.8,690,815.31 S/.9,021,066.29
IGV 18% S/.1,398,752.79 S/.1,451,905.39 S/.1,507,077.80 S/.1,564,346.75 S/.1,623,791.93
Total S/.9,169,601.61 S/.9,518,046.47 S/.9,879,732.24 S/.10,255,162.06 S/.10,644,858.22
Nota: Elaboración propia.

60
 Así mismo, en la siguiente tabla se detalla la cantidad demandada por cada prenda
por género a través de los años.

Tabla 51
Demanda por prenda.
Prendas Año 2020 2021 2022 2023 2024
Total Valor
S/.7,770,848.82 S/.8,372,654.44
Venta Sin IGV S/.8,066,141.08 S/.8,690,815.31 S/.9,021,066.29
Polos niños
S/.2,225,217.11
Polos (51.11%) S/.2,065,274.03 S/.2,143,754.45 S/.2,309,775.37 S/.2,397,546.83
52% Polos niñas
S/.2,128,563.19
(48.89%) S/.1,975,567.35 S/.2,050,638.91 S/.2,209,448.59 S/.2,293,407.64
Camisas niños
S/.1,326,571.74
Camisas (51.11%) S/.1,231,221.06 S/.1,278,007.46 S/.1,376,981.47 S/.1,429,306.76
31% Camisas niñas
S/.1,268,951.13
(48.89%) S/.1,177,742.08 S/.1,222,496.28 S/.1,317,171.28 S/.1,367,223.79
Vestidos
Vestido S/.1,423,351.25
(17%) S/.1,321,044.30 S/.1,371,243.98 S/.1,477,438.60 S/.1,533,581.27
Nota: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

➢ Básico

Beneficio Central: Dejar limpia las prendas de los niños de sustancias como agua,
jugos, chica, cremas como mostaza, kétchup, ají, entre otros; aliviando el costo y la carga
de los padres al continuo lavado de las prendas y deterioro de estas.

➢ Real

Porción Consumible

61
Tabla 52
Ficha técnica de producto.
Clase de prenda: informal, casual
Temporada: primavera - verano 2020
Descripción: polo manga corta.
Combinación de colores: color gris con diseños
de Pikachu simulando dibujo de un niño.
Descripción de producto: delantera: polo
confeccionado en tela de algodón al 100% con
cubierta hidrofóbica. Cinta en cuello color gris, con
sublimado en medio con diseño de pikachu en
colores amarillo, rojo y negro.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 53
Ficha de producto.
Ficha de producto N° 00001
Nombre de la empresa: Mokalucal S.A.C. Línea niños de 4 a 9 años
Temporada primavera – verano 2020
Descripción de la prenda: polo de algodón cubierta de solución hidrofóbica, teñido en gris, manga corta s/n
bolsillo, con cinta en cuello color gris
Tallas: 8-9-10-11-12
Detalle de fabricación
➢ Todas las piezas deben pasar por el
proceso de blanqueo para limpiar
cualquier impureza.
➢ Hacer el sublimado de los diseños de
acuerdo a las especificaciones.
➢ Para a ensamble de piezas según
tallas.
➢ Pasar a baño hidrofóbico.
➢ Pasar a secado.
➢ Control de calidad.

Nota: Elaboración propia.

62
 Calidad

Si bien existen muchas pruebas de calidad para la industria textil, nosotros nos
enfocaremos en estas principales pruebas de calidad las cuales nos ayudaran a entrar al
mercado textil.

Pruebas de laboratorio generales para textiles

➢ Identificación de fibras
➢ Pruebas eco textiles
➢ Colorantes azoicos y otros prohibidos
➢ Resistencia del color (resistencia a la luz, el ozono, los humos de gases
quemados, la transpiración, el amarillamiento fenólico, el agua, la lejía...)
➢ Pruebas antibacterianas y antimicrobianas
➢ Pruebas de formaldehído
➢ Machine wash tests
➢ Metales pesados en revestimientos superficiales.

Normativas y reglamentos de la UE

➢ REACH (Reglamento sobre el registro, la evaluación, la autorización y la

restricción de sustancias químicas)
➢ Reglamento sobre textiles 1007/2001
➢ Directiva sobre seguridad general de los productos (2001/95/CE)
➢ Regulaciones de etiquetado de textiles
➢ Etiqueta Ecolabel de la UE para productos textiles

Aspectos Legales

Los materiales que usaremos poseerán las siguientes certificaciones para acreditar
su uso de calidad:

✓ Certificación de Sustancias Químicas

✓ Certificación Ecológica (Eco-Certification)
✓ Marcado Green Leaf para Bienes de Consumo
✓ Certificación WRAP

63
➢ Forma de funcionamiento
La ropa anti manchas para niños no requiere de alguna forma de funcionamiento
especial, ya que sus propiedades ya se encuentran en la tela; solo basta con ponérsela al
niño y se verá sus propiedades reflejadas en la prenda.

➢ Forma de uso
La ropa anti mancha posee un componente químico de carácter no nocivo ni
perjudicial para la salud, esta tecnología lo que hace es repeler las manchas liquidas como:
la chicha, los jugos, el agua, así mismo repele cremas como el kétchup, la mostaza, el ají,
etc. Lo que consigue que los líquidos resbalen sobre la prenda, incluso, si queda algún
resto solo bastaría con darle con agua, sacudirlo o empujarlo con aire para que resbale de
la prenda.

➢ Marca
La marca tiene como nombre Piccolini, es de carácter italiano y significa pequeños
en español, con la tortuga buscamos reflejar en su caparazón una barrera contra la
suciedad debido a su fortaleza, durabilidad y limpieza, y en lo pequeña que es la tortuga
haciendo una referencia a nuestros niños.

Figura 20. Logo de la marca.

Elaboración propia.

➢ Envase
Las prendas serán envueltas a través de una bolsa de plástico gruesa clara auto –
adhesiva; las prendas no necesitan ser envasadas en alguna bolsa especial, ya que siguen

64
conservando sus propiedades. Sus propiedades no se gastan por el paso del tiempo sino
por el uso.

Figura 21. Envase de producto.

Elaboración propia.

➢ Empaque
En caso de compras vía nuestra página web, la entrega se realizará con un
empaque en una caja de cartón con nuestro logo impreso de medidas 30x25x5cm, los
costos de la caja y el delivery ya se verán incluidos en el precio.

Figura 22. Empaque.

Elaboración propia.

➢ Ampliado

Entrega

65
 Las entregas serán de ventas online, se realizará por medio de unidades de
transporte, motorizados como Glovo, las cuales llevarán sus prendas directamente a sus
casas.

Garantía
Brindaremos una garantía de 2 meses por la pérdida de sus propiedades, mas no
por deterioro o rotura de las prendas.

Servicios de extensión
Realizamos una asesoría en tienda de las propiedades de las prendas para que
puedan verificar esta tecnología, así mismo tenemos nuestros números de teléfono para
que puedan consultarnos cualquier duda que posean.

4.3.2. Precio.

A. Objetivos de Fijación de Precios

Orientados en el posicionamiento
Imagen de prestigio y calidad, esto debido a que nos enfocaremos en mantener nuestros
estándares de calidad, así mismo queremos posicionarlos en la mente del consumidor
como una marca innovadora y de prestigio.

Valor Percibido
El comprador lo ve como un producto innovador, práctico y de fácil acceso.

B. Determinar el Precio Inicial

Basado en los Costos

Hemos determinado nuestro precio inicial por los siguientes costos de acuerdo a la
fabricación de un polo, cabe mencionar que este es un precio inicial promedio, debido a
que se tendrá que poner un precio por cada diseño de polos, camisas, blusas, vestidos,
que tendremos.

Tabla 54
Costos de venta.

Costo de venta
Tela 120GR S/. 1.60
Químico 2.50ml S/. 0.99
Armado (MO) S/. 25.00
Total S/. 27.59
Precio de venta
110% Margen S/. 57.94
IGV 18% S/. 10.43

66
 P. Venta S/. 68.37
P. Venta al público S/. 68.00
Nota: Elaboración propia.

Cabe mencionar que este es un precio inicial, no incluye costos fijos, tampoco
costos de financiamiento y otros costos al por mayor; el precio se basa solo en la
fabricación de un producto; no es el precio final.

Basado en la Competencia.

Precios por encima de la competencia, debido a que al ser un producto innovador, fresco
y nuevo (diferenciado); nuestros consumidores estarían dispuestos a pagar precios por
encima de nuestra competencia, ya que en cierta manera a largo plazo es una reducción
de costos por parte de ellos, ya que no gastaran en lavado y el deterioro de las prendas
será menor.

C. Estrategia de Precios

Estrategias Primarias
Precios de descreme: Utilizaremos la estrategia de descreme debido a que poseemos un
producto diferenciado e innovador, y el cliente según el previo estudio de mercado estaría
dispuesto a pagar un precio entre 50 a 70 soles, precio por encima de las prendas de niño
en el mercado.

D. Ajustes de Precios o Precios Promocionales

Descuentos por promociones

Aplicamos descuentos por promociones tipo cierra puertas las cuales tendrán un 50% a
70% en cambios de estación.

E. Plazos y opciones de pago

Formas de pago
Aceptamos efectivo y tarjetas de crédito VISA.

67
 4.3.3. Plaza.

Nuestro producto tendrá una distribución de acuerdo al segmento donde se

concentrarán nuestros clientes, en este caso del sector 6 según la distribución de APEIM,
donde estratégicamente estarán distribuidos con nuestro estudio de mercado realizado, en
este caso obtuvimos a través de encuestas que los padres de familia realizaron en mayor
proporción sus compras en tiendas por departamentos ya que tienen contacto directo con
las prendas de vestir de sus hijos.

Canales de distribución
Las ventas se realizarán mediante el canal directo e indirecto. Donde el canal
directo será por medio de una página web online que se mantendrá actualizado con todos
los diseños innovadores de acuerdo a la temporada, resaltando los beneficios de las
prendas de vestir, de igual forma en las redes sociales (Facebook, Instagram, etc.) y a
través del canal indirecto por medio de intermediarios como las tiendas por departamentos
y showroms multimarcas.

Los distritos que conformarán en el canal de distribución serán San Miguel,

Magdalena, Lince, Jesús María y Pueblo Libre. En este caso se elaboró una relación de
las tiendas por departamentos que se ubican en cada distrito con un total de 5, los cuales
se distribuirá en las centrales de cada tienda por departamento para que esta a su vez
pueda abastecer cada una de ellas con una fecha de entrega determinado.

Tabla 55
Tiendas.
Tienda- Distrito Dirección
Tiendas Ripley
Jesús María (1) Av. Gral. Salaverry 2370
San Miguel (1) Av. La Marina 2000

Tiendas Saga Falabella

Jesús María (1) Av. Gral. Salaverry 2370
San Miguel (1) Av. La Marina 2100

Tiendas Oechsle
Jesús María (1) Av. Gral. Salaverry 2370
Nota: Elaboración propia.

Tienda Física.

68
 Adicional a ello colocaremos una tienda propia en el distrito de Jesús María donde
según nuestra investigación se dedujo que hay una mayor concentración de nuestro
mercado meta a la cual queremos llegar.

El local estará ubicado en la Av. General Eugenio Garzón en la cuadra 15, donde
estratégicamente está situado en una zona altamente comercial, el costo de compra será
de S/. 640,000 soles por 100 m2 adicional a ello con un mantenimiento mensual de s/. 400
soles en luz y agua.

Figura 23. Ubicación.

Adaptado de Google Maps.

Intensidad de la Distribución.
Selectiva, ya que buscamos potenciar nuestro segmento al cual estamos dirigido, a
un público y según la zona 6 de APEIM.

En el caso para la venta indirecta de la página y redes sociales haremos la entrega

mediante nuestro servicio delivery.

Figura 24. Servicio Delivery.

Elaboración propia.

69
Por medio de nuestros intermediarios la distribución de nuestras prendas de vestir serán
directamente de nuestro almacén que está ubicado en el distrito de Villa el Salvador.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Como campaña de lanzamiento desarrollaremos puntos estratégicos para la

prueba de productos con módulos especializados para la promoción del mismo y
básicamente para el conocimiento del beneficio de las prendas, estos módulos serán
colocados en puntos estratégicos de la Zona 6 según APEIM. Como parte de nuestro
lanzamiento empezaremos con paneles de intriga para desarrollar cierta curiosidad a
nuestros clientes, también crearemos nuestro espacio en las redes sociales como
Facebook, Instagram y twitter para abarcar al público objetivo, brindando videos
demostrativos de la funcionalidad de las prendas e invitarlos a visitar el local o en ese caso
puntos donde hacen la demostración del mismo.

Campaña de intriga: En esta campaña de pre-lanzamiento que tendrá una duración de 3

meses colocaremos anuncios publicitarios que se ubicarán en lugares donde transitan
regularmente nuestro público objetivo buscando transmitir nuestro mensaje de manera
inmediata. Para ello según la Asociación Peruana de Empresas de publicidad Exterior
(APEPEX), una de las zonas más demandadas para el tipo de panel que colocaremos es
en el distrito de San Miguel en la Av. La Marina, la Av. Javier Prado, Av. Bolívar y Av. Brasil.

Tabla 56
Cotización.
Ubicación: En las mismas avenidas y centro comerciales como:
Av. Javier Prado.
Av. La Marina.
Av. Bolívar
Av. La Brasil
Detalle de actividad: Banderola Panorámica
Medida: 12.0 X 3.60
Tarifa Alquiler: S/. 3,257.38 + IGV (15 Días)
Tarifa de producción: S/. 2650 +IGV

Friso Panorámico
Ubicación: Frente a patios de comidas
Medida: 11.94 x 1.98
Tarifa de Alquiler: S/. 2012.50 + IGV (15 Días)
Tarifa de producción: S/. 1,891 + IGV
Tarifas: Neto alquiler + producción s/. 9,810.88 +
IGV 18%: s/. 1,765.96
Total, x 15 días: s/. 11,576.84
Total, x 30 días: s/. 23,153.68
Total, x 3 meses: s/. 69,461.04

70
 Número de paneles a solicitar: Friso Panorámico: 5
Banderola Panorámica: 5
Inversión Total: S/. 347,305.20 ( X 3 meses)
Nota: Cotización hecha por Street Media.
Tendremos mensajes como “Coming Soon”, “Dile NO a las manchas”, “Just for
him” acompañados con imágenes relacionadas.

Módulos de presentación: Serán ubicados en los bulevares y centros comerciales de

cada distrito exactamente en San Miguel, Magdalena, Jesús María, Magdalena, Breña y
Pueblo Libre. Para ello se solicitará los permisos adecuados de cada distrito para la
activación del mismo.

Cada módulo estará acompañado por una anfitriona quien hará la demostración, realizará
la entrega de volantes y atenderá preguntas de personas interesadas, Previo a ello las
anfitrionas recibirán la capitación del producto y el uso de ello.

Tabla 57
Contenedores y módulos.
Ubicación: Puntos céntricos (Bulevares) y centros comerciales.
Detalle de actividad: Módulos
Medida: 80 cm (ancho) X 2mts (largo).
Color: Blanco
Tarifas: Precio de venta S/. 380.00 +
IGV 18%: S/. 68.40
TOTAL S/. 448.40
Número de paneles a solicitar: 10
Inversión Total: S/. 4,484
Nota: Cotización hecha por la empresa proveedora Contenedores y Módulos S.A.C.

Figura 25. Módulos.

En cuanto al personal que acompañará a los módulos:

71
Tabla 58
Personal que acompaña a los módulos.
Número de Personal: 20 (solo mujer)
Horarios: Centros Comerciales:
Turno mañana: 10:00 a.m – 3:00 p.m (Part Time)
Turno tarde: 3:00 p.m – 8:00 p.m (Part Time)
Boulevares de los distritos seleccionados:
Turno mañana: 8:00 a.m – 1:00 p.m (Part Time)
Turno Tarde : 1:00 p.m – 6:00 p.m (Part Time)
Tiempo: 3 meses
Salario: S/. 1,000 (Part Time)
Inversión Total: S/. 60,000
Nota: Elaboración propia.

Costo de Alquiler de espacio en Centro Comerciales por el tiempo de 3 meses es de S/.

12,000 soles.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Promoción para el Local:

La decoración estará orientada a lo que queremos transmitir con nuestras prendas

de vestir, cubriendo la necesidad de niños; todo estará debidamente organizado con la ropa
de temporada, donde podrán apreciar las señaléticas de nuestro producto: desde el precio,
el material, uso, etc.

Medios de Comunicación:

Redes sociales: Hoy en día nos encontramos en la era digital donde es de suma
importancia poder mostrar nuestros productos en las redes sociales como Facebook,
Instagram, twitter, etc.

Para ello se mantendrá actualizada las páginas respectivamente con las prendas
de acuerdo a la temporada, donde indicaran la descripción de cada una, la forma de uso,
los precios y las ubicaciones en donde podrían encontrar nuestros productos.

Folletos:

Serán distribuidos en todos los centros comerciales donde nos ubicaremos,

inclusive en los puntos céntricos de cada distrito para así impulsar y llegar a más posibles
consumidores.

72
Carteles y Letreros:

Se ubicarán en lugares estratégicos para la visualización de los posibles

compradores.

Correos:
Enviaremos correos a nuestros consumidores que hayan adquirido nuestro
producto para mantenerlos actualizados con los diseños y novedades que irán surgiendo
para poder así fidelizarlos.

Programacion de activaciones y campañas publicitarias

Figura 26. Programacion de activaciones y campañas publicitarias.

Elaboración Propia.

Con el diagrama de Gantt buscamos detallar las actividades de la campaña de lanzamiento

que tiene una duración de 3 meses, previo al inicio de operaciones.

73
 Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Aquí es donde detallamos los pasos para poder formalizar el emprendimiento de

acuerdo a las leyes que rigen en la ciudad en la que vamos a iniciar las operaciones.

5.1.1. Forma societaria.

Dentro de la forma societaria vamos a tener las siguientes actividades con sus
respectivas valorizaciones.

a. Actividades.
La empresa tendrá como nombre legal MOKALUCAL S.A.C. y su nombre
comercial en adelante será: PICCOLINI.

Dentro del ámbito nacional existen diversos tipos de formas societarias para poder
constituir una empresa, dentro de las más comunes podemos identificarlas en el siguiente
cuadro:

Tabla 59
Sociedad hacia la cual vamos a acogernos.
Sociedad Comercial de Sociedad Anónima Sociedad Anónima Sociedad Anónima
Descripción Responsabilidad Limitada Abierta (S.A.A.) Cerrada (S.A.C.) (S.A.)
(S.R.L.)
De 2 a 20 accionistas. Tiene más de 750 De 2 a 20 Mínimo 2
Participantes socios y más del accionistas. accionistas sin
35% corresponde límite de ellos.
a 175 a más
socios.
Órganos Junta General de Socios Junta General de Junta General de Junta General de
y Gerencia. Accionistas, Accionista, Accionista,
Directorio y Directorio Directorio
Gerencia. (opcional) y (opcional) y
Gerencia Gerencia.
Capital Social Representación por Representación Tipo de moneda Tipo de moneda
participaciones y deberá por participaciones nacional y/o nacional y/o
estar pagada cada y deberá estar extranjera, además extranjera,
participación por lo pagada cada de contribuciones además de
menos en un 25%. participación por lo tecnológicas contribuciones
menos en un 25%. intangibles. tecnológicas
intangibles.
Duración Determinada Determinado o Determinado o Determinado o
Indeterminado Indeterminado Indeterminado
Transferencia La transferencia de La transferencia de La transferencia de La transferencia
participaciones se acciones debe ser acciones debe ser de acciones debe
formaliza mediante anotada en el Libro anotada en el Libro ser anotada en el
escritura pública y debe de Matrícula de de Matricula de Libro de
inscribirse en el Registro. Acciones de la Acciones de la Matricula de
Público de Personas Sociedad. sociedad. Acciones de la
Jurídicas. sociedad.
Nota: Elaboración propia.

74
Somos cinco accionistas en esta organización y estaremos bajo la sociedad anónima
cerrada (S.A.C) el cual contara con los siguientes requisitos:

Requisitos.

Contar con un mínimo de 20 accionistas

Dentro de los socios habra un gerente general, quien se encargara de reunir a los
demas accionistas y elaborar dos reuniones al año en cualquier fecha o lugar
dependiendo de la gravedad del asunto.

Los accionistas contaran con una responsabilidad limitada y no estaran en el mercado

de valores. La formacion del direccion estara en estimación

Nuestro capital social sera de S/.50000 cada uno.

Figura 27. La pirámide contiene los requisitos que debe llevar una empresa de sociedad
anónima cerrada.

Nuestro capital será repartido de la siguiente forma.

Tabla 60
Junta general de socios.

Accionistas % Participativo Capital S/.

Acuña Poma, Luis Alonso 22% S/. 250,000.00

Cerpa Casas, Abelardo Junior 9% S/. 100,000.00
Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa 17% S/. 200,000.00
Ponce Villegas, Mónica Patricia 26% S/. 300,000.00
Vega Ocaña, Carlos Wilfredo 26% S/. 300,000.00
Totales 100% S/.1´150,000.00

Nota: Elaboración propia.

75
Para concretar la empresa se necesita de ciertos requisitos:

Reservación del nombre de la empresa:

Para concretar el nombre, todo se ejecuta en la SUNARP, donde se comprueba

que el nombre este libre para ser usado, el precio de este primer adelanto es de S/5.00 y
se retribuye el mismo día de buscado el nombre, finalizado la adquisición del desenlace y
la denominación este vacante será concretada la restricción con un precio de S/18.00 con
una validez de 30 jornadas convenientes, la cautela del apelativo será proporcionada por
Registros Públicos con un periodo de 24 horas.

Minuta de Constitución de la empresa:

Después de tener concretado el nombre se procede a realizar la minuta de

constitución de la compañía a través de una dependencia, debido a que este organismo
nos da los requerimientos y procedimientos donde se va efectuar, los requerimientos son:
Cautela del Nombre, DNI de los accionistas con el cobro del servicio de la minuta más los
abonos de constituirla en Registros Públicos donde se pondrá la siguiente información:

➢ Nombre de la empresa (Razón social).

➢ Comienzo de las actividades (Transcripción en la Minuta).
➢ Desplazamiento de la Compañía (Área: Servicios, Producción y
Comercialización).
➢ Determinación del modelo de sociedad (S.A, S.A.C y EIRL).
➢ Bienes aportados por los accionistas.
➢ Dominio monetario de la empresa.
➢ Puestos de los delegados de la compañía.

Inscripción en la Sunat:

Aprobado la minuta de constitución, obtenido la cifra de partida electrónica y una

copia literal, el siguiente paso es obtener el RUC en la SUNAT. Donde se registra el
comienzo de las profesiones, el dominio fiscal principal y el ejemplo de sistema donde
estará inscrito la empresa, todo esto identificará el modelo de la compañía y la dimensión
de transacciones.

76
Las condiciones son las siguientes:

• Duplicado Literal
• Minuta de Constitución (Testimonio)
• DNI (asistente Legal)
• Dominio Fiscal

b. Valorización
Para la creación de la empresa PICCOLINI es necesario realizar las siguientes
actividades según la Tabla 61.

Tabla 61
Precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.
Costo Total precio
Descripción Cantidad Total en valor venta IGV 18%
Unitario de venta
Certificado de
1 S/.5.00 S/.5.00 S/0.00 S/.5.00
Búsqueda
Reserva de
1 S/.20.00 S./20.00 S/0.00 S/.20.00
Nombre
Minuta de
1 S./466.15 S/.466.15 S/.83.91 S/.550.06
Constitución
Testimonio de la
1 S/.90.00 S/.90.00 S/0.00 S/.90.00
Empresa
Constitución de la
1 S/.900.00 S/.900.00 S/0.00 S/.900.00
Sociedad Anónima
Impresión de
comprobantes de 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00
pago
Total S/.1,860.06
Nota: Elaboración propia.

77
Tabla 62
Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.
Señales y Registros
Descripción Cantidad Costo Total Valor IGV 18% Total precio
Unitario Venta de venta
Búsqueda Fonemática 1 S/.31.00 S/.31.00 S/.0.00 S/.31.00

Registro de Marca 1 S/.562.95 S/.562.95 S/.0.00 S/.562.95

Total S/.593.95 S/.0.00 S/.593.95

Nota: Elaboración propia.

Tabla 63
Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.
Licencias
Descripción Cantidad Costo Unitario Total Valor IGV 18% Total Precio
de Venta de Venta
Licencia de 1 S/.181.90 S/.181.90 S/.0.00 S/.181.90
Funcionamiento
Defensa Civil 1 S/.162.00 S/.162.00 S/.0.00 S/.162.00
Total S/.343.90 S/.0.00 S/.343.90

Nota: Elaboración propia.

Tabla 64
Otros precios para la constitución de una sociedad anónima cerrada.
Detalle Costo aprox. I.G.V. Total Aprox.
Discreción de la denominación de la empresa en Sunarp.
Preparación de Minuta para Constitución de la
Empresa.
Conocimiento de Minuta ante Notario Público. S/. 720.00 S/. 129.60 S/. 849.60
Filiación en Registros Públicos.
Filiación en Registro Único de Contribuyentes.
RUC
Edición de Facturas, Guías y Boletas de Venta.
(Millar) S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
Compra y aprobación de Libro Contables. S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Compra y aprobación de Libro de Planillas. S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Otros S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Total S/. 2,010.00 S/. 361.80 S/. 2,371.80

Nota: Elaboración propia.

78
 5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Los registros de marcas y patentes serán valorizados y adquiridos de la siguiente

manera:

a. Actividades
Piccolini será registrado comercialmente ante INDECOPI, con el fin de que nuestra
marca no sea usada en el mercado. Los pasos a seguir en la Plataforma de Indecopi
llamada.

• Gaceta Electrónica de Propiedad Intelectual son:

• Actividades a realizar para el registro de marcas y patentes
• Ultimar y mostrar tres modelos de la dimensión de la demanda conveniente
• Establecer la cifra del R.U.C (Registro único del contribuyente)
• Indicar la dirección para la expedición de facturas en el Perú.
• Señalar cual es la marca que se pretende registrar
• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá unir su propagación.
• Agregar la certificación de retribución de justicia de gestión, donde su precio
corresponde al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T).

Finalizando los trámites durante el tiempo determinado, procederemos a la

publicación, donde se mostrará el anuncio por única vez el diario oficial “El Peruano”. La
publicación se establecerá en una jornada de 30 días.

Una vez finalizados los tramites en el tiempo establecido, se publicará una orden
de publicación, la cual deberá mostrarse en el diario oficial “El Peruano” para requerir su
publicación por única vez. El precio de la divulgación debe ser aceptado por el peticionario.
La respectiva ordenanza de manifestación es sometida en un plazo de treinta días hábiles
de haberse presentado dicha solicitud.

Son requisitos a proseguir para registrar una marca en INDECOPI cuatro piezas
inspeccionables:

Nombre : Grupo de expresiones

Tipografía : Tipo de grafema y colores
Isotipo : Símbolo o diseño
Fonética : Sonido de la marca, es muy importante debido a que otra empresa
podría imitar el sonido de la marca a realizar.

79
Periodo para inspeccionar la marca

Estos requisitos donde se coloca el distintivo tienen una duración de cuatro meses.
Este registro es permitido por 10 años. Después de este periodo se hace un trámite de
renovación. Es importante recalcar que este requisito solo es permitido adentro del país,
invalido en países extranjeros.

Requisitos:

• Bajar el tamaño del cuidado de inscripción de la marca en la página web de

INDECOPI.
• Exponer tres copias de esta petición, de los cuales solo uno funcionara como cargo.
Se indicará la información de identificación del solicitante, derivando su domicilio
para la remisión de las notificaciones.
• Si se deriva a un representante se adjuntará los cargos correspondientes.
• Adjuntar las cuatro partes de la marca que se registrara. Los componentes
descriptivos serán adjuntados en tres transcripciones de unos 5 cm de largo y 5cm
de ancho y a colores.
• Presentar los productos, actividades o servicios económicos que se registrara con
la marca. INDECOPI utilizara la ordenación llamada Niza para tales consecuencias.
• Imprimir la clasificación Niza
• Agregar la constancia de pago del trámite, el precio es de S/556.71 equivalente al
15% de la unidad Impositiva Tributaria (UIT).

Etapas de los trámites

Examen de formas: Se entregan y se verificar que los documentos tengan los requisitos,
si se comete errores, deben ser corregidos de nuevo.

Publicación: Cuando los documentos estén en regla, INDECOPI establece la publicación

en diario EL PERUANO.

Oposición: Sucede cuando alguien no está de acuerdo con el registro de la marca, se le

dará treinta días para acreditar un recurso de oposición y presentar sus razones a la
oposición.

b. Valorización

80
Tabla 65
Precios para una patente y registro de marcas.
Total
Detalle Importe I.G.V.
aprox.
Registro de marca con una duración de
S/. 535.00 S/. 535.00
10 años
Registro de patente con una duración de
S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
20 años
Fórmulas S/. 500.00 S/. 500.00

Total S/. 2,285.00 S/. 2,285.00

Nota: Elaboración propia.

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

Son las ejecuciones de labores económicas aceptadas por la municipalidad

(comerciales, industriales o de prestación de servicios de modo profesional) en su
autoridad, puede ser como persona jurídica, natural, colectivos, extranjeros o territoriales.

La aceptación anticipada para la función y operatividad de la empresa representa

uno de los dispositivos de estabilización entre el derecho a ejecutar una ocupación
mercantil reservada y vivir apropiadamente con la comunidad.

Esta autorización es considerable debido a los siguientes puntos:

1. Accede a la realización de tareas económicas, legalmente permitidas, acorde a la

planificación urbana y bajo cláusulas de seguridad.
2. Permite demostrar la seriedad del negocio, ante entidades públicas y privadas,
beneficiando el acceso al mercado.
3. Respalda el libre desarrollo de la tarea económica concedida por la municipalidad.

El taller del negocio se ubicará en el distrito de la Victoria y la tienda en el distrito

de Jesús María, donde ejecutaremos los trámites correspondientes para la obtención de la
licencia de actividad.

Diligencia – Declaración jurada para la licencia de funcionamiento

81
Reconocimiento del Solicitante:

En la añadidura de la solicitud debe indicarse los datos del solicitante, persona

natural o Jurídica especificando:

✓ Nombres y Apellidos
✓ Registro Único de Contribuyentes (RUC)
✓ Documento Nacional de Identidad (DNI)
✓ Correo Electrónico
✓ Dirección

Tipo de Autorización Municipal

En esta añadidura se debe identificar la autorización que se requiere y que será

materia de calificación como son:

• Permiso Municipal de Funcionamiento: Lo solicitaremos cuando iniciemos nuestra

actividad comercial.
• Permiso Municipal de Concesionario: Lo gestionaremos con una tarea similar al
viraje primordial de un lugar con funcionamiento.
• Permiso Municipal para el uso de retiro. Lo gestionaremos cuando nos cambiemos
de lugar hacia otro en caso sea requerido.
• Permiso Municipal por cambio de giro y/o aumento de área. Lo gestionaremos
cuando las actividades de nuestro negocio de un giro inesperado y tengamos que
ampliar el local.

Datos del establecimiento.

Sustentar la localización del establecimiento, el área total que se utilizara en metros

cuadrados, el número de paradas haciendo el cálculo según el Índice de Estacionamientos
establecidos en la ORDENANZA Nº 035-MDLV y ORDENANZA MUNICIPAL N° 568-
MDJM.

Boceto de la ubicación del establecimiento.

82
 Señalar de manera mencionada la localización del sitio comercial considerando los
cruces de las rutas y/o bulevares del distrito.

Otros requisitos.

Se adjuntarán los documentos administrativos y técnicos que se unen según los

estatutos de las respectivas municipalidades.

Datos del Propietarios del Local.

Deben presentarse los nombres y apellidos del propietario del local, el número del
Documento Nacional de Identidad (DNI) del mismo, teléfono y domicilio.

Esta añadidura presenta una declaración jurada de posesión legítima del local
comercial donde se ejecuta la actividad, debiendo ver el título de tenencia que presenta,
nominándose contrato de arrendamiento, subarrendamiento, copropiedad u otro.

Datos complementarios del local.

En esta añadidura debe mostrarse si los servicios higiénicos se encuentran en

excelente estado, afirmando además que se cuenta con:

o Botiquín de Primeros Auxilios

o Equipo contra incendio
o Señalización de seguridad
o Señalización “Prohibido Fumar”

83
Declaración Jurada.

Con la información de la Solicitud por parte del administrado, se hace una

declaración, aceptando el compromiso sobre la sinceridad y exactitud de la información y
documentación que se muestran, haciendo público su conocimiento de los frutos
presentidos en la legislación penal para los casos de fraude y falsedad.

b. Valorización.

Tabla 66
Precios de las licencias de funcionamientos.
Actividades Precio
Licencia de Funcionamiento, el cual será hecho en la municipalidad S/.181.90
del distrito de la Victoria y la Inspección Técnica de seguridad ITSE
Básica (Ex Post- Ex Ante
Inspección a cargo de Defensa Civil (4% UIT)
S/.168.00
Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso S/.30.00
Gastos de autorización de anuncios S/.280.00
Monto Total S/.659.90
Precio del Terreno 1450 x m2
Total de m2 314 m2
Total: 1450 x 314 S/. 455,300
Nota: Elaboración propia.

Tabla 67
Otros precios para el plan de seguridad y buenas prácticas de manufactura.
Especificación Precio IGV Suma aproximada
Plan de Seguridad S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00
Dimisión de actividades S/. 385.00 S/. 385.00
en un área de 500 m2
Plan de BPM S/.3,000.00 S/. 540.00 S/. 3540.00
Control de defensa civil S/. 250.00 S/. 250.00
Otros S/. 184.00 S/. 184.00
Total S/.4,519.00 S/. 666.00 S/. 5,185.00
Nota: Elaboración propia.

84
 5.1.4. Legislación laboral.

Dentro de la legislación laboral se considerará las siguientes actividades con sus

respectivas valorizaciones

a. Actividades.
El sujeto delegado de constituir y dirigir los compromisos, derechos de los
empleados y empresas es el Ministerio de Trabajo. Las MYPES proponen un régimen
laboral especial, donde Piccolini será considerada como una diminuta empresa y mostrará
las siguientes peculiaridades:

• Cifra de trabajadores promedio al año, desde 01 hasta 100.

• Ventas anuales serán mejores a 150 UIT (S/. 630,00.00) y hasta el monto
máximo de 1700 UIT (S/. 7140,000).
• El régimen laboral está sujeto al D.L.728 y su T.U.O 03 – 97 TR. El referido
régimen pertenece al de la actividad privada.
• En Piccolini usaremos el Régimen General en el Segmento Pequeña empresa
(MYPES)

Régimen Laboral:

Figura 28. Beneficios laborales de pequeña empresa.

85
 b. Valorización.

Tabla 68
Trabajadores de contrato temporal.
Cargo Área Sueldo
Gerente General Gerencia General S/.9,100.00
Asistente de Gerencia Gerencia General S/.1,500.00
Jefe de compras y logística Administración S/.4,500.00
Jefe de Producción Administración S/.4,500.00
Jefe de Marketing y Ventas Ventas S/.4,500.00
Jefe de administración y Finanzas Ventas S/.4,500.00
Asistente administrativo (2) Ventas S/.1,500.00
Supervisor de Producción Ventas S/.3,800.00
Asistente de Marketing y Ventas Ventas S/.1,500.00
Vendedores Ventas S/930+ comisión
Operarios (8) Producción S/.930.00
Nota: Elaboración propia.

5.1.5. Legislación tributaria.

Dentro de la legislación tributaria se verá las respectivas leyes con sus

valorizaciones.

a. Actividades.
La Legislación tributaria es una especialidad del derecho público. Se requiere de
aprender la normatividad jurídica, por la cual el Estado no desempeña su poder tributario
para rendir ingresos de los privados y así igualar el gasto público.

La tercera categoría es para nosotros que es para empresas y negocios. El

Impuesto a la Renta implanta todos los ingresos que logran las personas y empresas que
despliegan actividades empresariales. En todo el año se efectúan 12 pagos a cuenta
mensuales, donde la retribución no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.

Piccolini tiene las obligaciones de realizar los siguientes pagos por impuestos:

• Pago del Impuesto General a las Ventas (IGV):

Equivale un porcentaje del 18% de las ventas mensuales.
• Impuesto a la Renta (IR)
Se determina cada año y se aplica a las pequeñas MYPES como nuestra
empresa,

86
 • Comprobantes de pago:
✓ Facturas / Facturas Electrónicas
✓ Boletas de venta.
✓ Liquidaciones de compra.
✓ Tickets emitidos por máquinas registradoras.
✓ Documentos complementarios a los comprobantes: Notas de crédito y
notas de débito.
✓ Libro Diario.
✓ Libro Mayor.
✓ Libros, Caja y Bancos.
✓ Inventarios y Balances
✓ Registro de Compras.
✓ Registro de Ventas.
✓ Libros de Registro de Activos Fijos.
b. Valorización.

El impuesto a la renta tiene las siguientes características:

• Margen de Ingresos: Ingresos netos que no sobrepasen los 1700 UIT en

el ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio anterior).
• Margen de Adquisiciones (Sin límites)
• Garantías para anunciar: Factura, boleta y todos los demás aceptados.
• Declaración Jurada periódicamente.
• Pago de tributos mensuales: Renta; Si no rebasan las 300 UIT de ingresos
netos anuales abonaran el 1% de los ingresos netos conseguidos en el
mes. Si en cualquier mes rebasan las 300 UIT de ingresos netos anuales
pagarán 1.5% o coeficiente.
• No existe limitación por tipo de tarea.
• Cifra de empleados (Sin límite)
• Valor de Activos Fijos (Sin límite)
• Probabilidad para rebajar consumiciones.
• Pago del Impuesto Anual en función a la utilidad.

La Renta Neta Anual, seguirá bajo los mismos mandatos aplicables para el
Régimen General del 30%. Si la compañía produce ingresos brutos anuales superiores a
500 UIT hasta 1 700 UIT deberán tener a menudo los siguientes libros y registros contables:

87
 • Libro de Inventarios y Balances.
• Libro Diario.
• Libro Mayor.

5.1.6. Otros aspectos legales.

A continuación, se detallará otros aspectos legales con sus respectivas

valorizaciones.

a. Actividades.
• Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).
Originado cuando se efectúa un acuerdo en la cuenta bancaria, ya sea depósito o
retiro y el porcentaje se sobrepone sobre el monto estipulado.

Impuesto temporal a los activos Netos (ITAN).

Es un tributo al patrimonio, que impone los activos netos como afirmación de

extensión contributiva.

b. Valorización.
• Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF):
La tasa es de 0.005% implantada habitualmente a los depósitos y retiros en
importes de Instituciones financieras en el Perú.

Algún pago realizado que supere el monto de S/3500 o $1000 dólares tendrán que
ser consumados mediante algunos de los calificados “Medios de Pago”, los cuales
introducen a los depósitos en importes, cambios, traspaso de fondos, sistema de pagos,
tarjeta de débitos o crédito remitido en el Perú y talones “no traspasables”.

El resultado de no usar los medios de pago es que no se lograra reconocer el costo

o el gasto afiliado a dicho pago para resultados del impuesto a la renta.

Complementariamente, no podrá apropiarse el crédito fiscal el impuesto general a

las ventas abonado por las operaciones de bienes o servicios comprometidos.

• Impuesto temporal a los activos Netos(ITAN)

88
 El ITAN corresponde al 0,4 % del valor total de activos que superen los S/.
1.000.000, determinados al 31 de diciembre del ejercicio anterior. Las empresas en etapa
pre operativo se localizan rechazadas de este impuesto. El ITAN establece un crédito ante
el Impuesto a la Renta y, si al fin del ejercicio no ha sido aprovechado íntegramente, se
puede gestionar su reposición. No obstante, a fin de esquivar problemas de doble
tributación, las subsidiarias y sucursales de empresas extranjeras pueden seleccionar por
garantizar contra el ITAN el crédito por el Impuesto a la Renta suscrito en el Perú. De tal
forma, los cooperadores pueden exigir como crédito extranjero en sus países de origen el
Impuesto a la Renta suscrito en el Perú, en lugar de un impuesto que hipoteca a los activos.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

89
Tabla 69
Resumen de costos de constitución de una empresa.
Costo
Descripción Cantidad Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Constitución de la empresa S/ 2,465.00 S/ 433.70 S/ 2,908.70
De acuerdo al Capital Social. Incluye:
Reserva del nombre en Sunarp,
elaboración de minuta, Legalización de 1 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60
Minuta, Inscripción en Registros Públicos,
Inscripción en RUC.
Impresión de Guías (1 millar) 1 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60
Adquisición y legalización de Libro
1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
Contables
Adquisición y legalización de Libro de
1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60
Planillas
Licencia de funcionamiento en una Area
1 S/ 385.00 S/ 385.00 S/ 69.30 S/ 454.30
hasta 500m2

Plan de Seguridad - Señalizar las áreas 1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Inspección de Defensa Civil 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00

Nota: Elaboración propia.

90
Tabla 70
Resumen de marcas y patentes.
Concepto Valor IGV Importe Producción Administración Ventas
Solicitud de registro S/ 535.00 S/ 96.30 S/ 631.30 0 80% S/ 505.04 20% S/ 126.26
Anuncio en el diario el peruano S/ 190.00 S/ 34.20 S/ 224.20 0 80% S/ 179.36 20% S/ 44.84
Licencias y autorizaciones S/ 580.00 S/ 104.40 S/ 684.40 30% S/ 205.32 50% S/ 342.20 20% S/ 136.88
Certificado de Zonificación y Compatibilidad de uso S/ 230.00 S/ 41.40 S/ 271.40 30% S/ 81.42 50% S/ 135.70 20% S/ 54.28
Derechos de licencia de funcionamiento S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60 30% S/ 95.58 50% S/ 159.30 20% S/ 63.72
Gastos de autorización de anuncios S/ 480.00 S/ 86.40 S/ 566.40 30% S/ 169.92 50% S/ 283.20 20% S/ 113.28
Total S/ 2,285.00 S/ 411.30 S/ 2,696.30 S/ 552.24 S/ 1,604.80 S/ 539.26
Nota: Elaboración propia.

91
Tabla 71
Resumen total
Costo
Descripción Cantidad Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Constitución de la empresa S/ 4,750.00 S/ 855.00 S/ 5605.00
De acuerdo al Capital Social.
Incluye: Reserva del nombre en
Sunarp, elaboración de minuta,
1 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60
Legalización de Minuta,
Inscripción en Registros Públicos,
Inscripción en RUC.
Impresión de Guías (1 millar) 1 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60
Adquisición y legalización de
1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
Libro Contables
Adquisición y legalización de
1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60
Libro de Planillas
Marcas y patentes 1 S/ 2,285.00 S/ 2,285.00 S/ 411.30 S/ 2,696.30
Licencia de funcionamiento en
1 S/ 385.00 S/ 385.00 S/ 69.30 S/ 454.30
una Area hasta 500m2
Plan de Seguridad - Señalizar las
1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
áreas
Inspección de Defensa Civil 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
Nota: Elaboración propia.

5.2. Estudio organizacional

Dentro del estudio organizacional presentaremos nuestro organigrama, número de

trabajadores, sueldos, planillas y los beneficios según nuestro tipo de empresa.

92
 5.2.1. Organigrama.

Gerente General

Asistencia de
Gerencia

Gerente Gerente de
Comercial Operaciones

Jefe de
Jefe de Jefe de
Administracion y
producción (2) Laboratorio (2)
Finanzas

Analista de
Analista de
Recursos Operarios (16)
Calidad (2)
Humanos

Jefe de
Jefe de Compras Asistente de
Marketing y de
y Logística Logística
Ventas

Asistente de Asistente
Ejecutivo de
Marketing y Administrativo
Ventas
Ventas (2)

Ejecutivo de Ejecutivo de
Ventas Ventas

Ejecutivo de Ejecutivo de
Ventas Ventas

Ejecutivo de Ejecutivo de
Ventas Ventas

Ejecutivo de
Ventas

Figura 29. Organigrama ocupacional.

Elaboración propia.

93
 5.2.2. Servicios tercerizados.

Nuestra empresa Piccolini como objetivo principal se enfocará directamente en la

fabricación de prendas de vestir de niños y en el proceso de producción con las
propiedades hidrófobas y UV. Adicional a ello nos enfocaremos en el desarrollo de mercado
por ello hemos decidido contar con servicios externos.

Servicios que subcontrataremos:

• Contabilidad
• Limpieza
• Sistema de Seguridad
• Mantenimiento

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

1. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Gerente General
Unidad Orgánica: Gerencia General
Categoría: Gerente
Funciones Básicas:
❖ Dirigir y administrar el funcionamiento de la empresa MOKALUCAL SAC. de
acuerdo a sus fines establecidos previamente el plan de trabajo anual, y
ejercer la representación legal, administrativa y comercial.

Funciones Específicas:
▪ Planificar, organizar, dirigir y controlar la gestión de Mokalucal SAC., con la
finalidad de asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas.
▪ Liderar el plan estratégico de la empresa, el presupuesto de ventas.
▪ Gestión y supervisión del desarrollo y producción de los productos.
▪ Aprobación presentación de los informes de resultados a la junta de
accionistas.
▪ Propuestas de lineamientos estratégicos en función a los cambios del
mercado.

Línea de Autoridad
Depende de: Junta de accionistas.
Supervisa a: Gerente General

94
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
➢ Estudios de maestría concluidos.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración, Ingeniería Industrial o carrera con denominación distinta,
pero de contenido similar.
Maestría:
• Maestría en administración, Gestión o maestría con denominación distinta,
pero de contenido similar o materias relacionadas al cargo.

Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Gerente Comercial
Unidad Orgánica: Gerencia Comercial
Categoría: Gerente
Funciones Básicas:
❖ Planificar, administrar y controlar las actividades orientadas a promover
y organizar las actividades de marketing, con la finalidad de cumplir
eficientemente con los fines, planes, metas y objetivos de la empresa.
Funciones Específicas:
▪ Responsable del plan comercial.
▪ Determinar los costos de venta y los gastos operacionales para el
desarrollo del plan de comercial.
▪ Responsable del establecimiento y cumplimiento de las metas de
venta.
▪ Responsable del análisis de los indicadores de ventas.
▪ Liderar el comité de diseños de productos con la diseñadora de modas
y el área de Marketing y Ventas.
▪ Elaboración mensual del informe operativo de ventas a la Gerencia
General.
▪ Proponer conocimiento de la Gerencia General el Plan de Marketing,
para su elaboración.
▪ Coordinación con la Gerencia de Operaciones, para la entrega de
productos terminados.
▪ Responsable de la generación de alianzas estratégicas para
oportunidades de ventas corporativas.

95
 ▪ Otras funciones inherentes al puesto.
Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia Comercial
Supervisa a Asistente de Gerencia
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
➢ Estudios de maestría concluidos.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración, Ingeniería Industrial, Ciencias de la Comunicación o carrera
con denominación distinta, pero de contenido similar.
Maestría:
• Maestría en administración, Gestión o maestría con denominación distinta,
pero de contenido similar o materias relacionadas al cargo.
Experiencia laboral:
▪ Ocho (08) años de experiencia general.
▪ Dos (02) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia
jefatura.

Experiencia especificada:
▪ Dos (02) años de experiencia acumulada en el sector textil.
▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en áreas de gestión de negocios
y/o atención al público.

2. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Gerente Operaciones
Unidad Orgánica: Gerencia General
Categoría: Gerente
Funciones Básicas:
▪ Planea, organiza, dirige, coordina, controla evalúa y norma la producción
distribución y control de calidad de las confecciones, el mantenimiento de la
infraestructura de producción y distribución, así como las actividades
inherentes de la producción.
Funciones Específicas:
▪ Coordinar con las áreas involucradas en el proceso y desarrollo productivo las
necesidades referentes a los pedidos de fabricación, requerimientos y

96
 disponibilidad de los recursos, mantenimiento y disponibilidad de
maquinarias, prioridades de producción.
▪ Elaborar y gestionar las políticas de operaciones de la empresa orientadas a
la consecución de los objetivos del Plan Estratégico de la empresa.
▪ Elaborar el presupuesto del área de operaciones de la empresa, basado en
un planeamiento estratégico ejecutivo.
▪ Velar por el buen funcionamiento del área productiva de la empresa y el
cumplimiento del objetivo establecido.
▪ Optimizar y planificar los resultados de la empresa para obtener un
crecimiento en la producción y respetando los estándares de calidad de los
productos.
▪ Responsable del informe mensual de los índices de productividad de las
acciones realizadas en el periodo.
▪ Responsable de supervisar los procesos de almacenamiento y despacho, a
fin de mantener los niveles de inventarios necesarios.
▪ Gestionar eficientemente las áreas que están bajo su responsabilidad,
enfocado en tener niveles altos de productividad con un eficiente manejo de
recursos de la empresa.
▪ Optimizar y planificar los recursos de la empresa para el adecuado
crecimiento productivo de la producción.
▪ Diseñar y controlar los indicadores de gestión de la Gerencia de Operaciones.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia General.
Supervisa a: Asistente de Gerencia.
Requisitos Mínimos y Competencias.
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
Carreras (Profesiones):
➢ Ingeniería Textil, Industrial, Química o carrera con denominación distinta, pero
de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Ocho (08) años de experiencia general.
▪ Dos (02) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia en
jefatura.

97
 Experiencia especificada:
▪ Dos (02) años de experiencia acumulada en el sector textil.

3. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Asistente de Gerencia General.
Unidad Orgánica: Gerencia General.
Categoría: Asistente
Funciones Básicas:
❖ Dar soporte en las actividades administrativas, documentarias, seguimiento y
controles de la Gerencia General.

Funciones Específicas:
▪ Coordinar reuniones de acuerdo a lo que indique la Gerencia General.
▪ Organizar y archivar la documentación de la gerencia.
▪ Gestionar la agenda del gerente general.
▪ Asistir en otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia General
Supervisa a: Asistente de Gerencia
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Profesional universitario o técnico.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración y/o Secretariado ejecutivo.
Experiencia laboral:
▪ Tres (03) años de experiencia en funciones administrativas y de asistente.

4. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Jefe de Compras y Logística
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Jefe
Funciones Básicas:
❖ Planea, organiza, y coordina, las compras de los diferentes materiales, como
la materia prima y recursos involucrados para la fabricación de los productos.

98
 Así mismo, coordina con la jefatura de producción y la jefatura de marketing
y ventas para la entrega de los productos para la posterior distribución.

Funciones Específicas:
▪ Establecer el presupuesto anual para el área de compras.
▪ Responsable de la dirección y gestión de compra de materiales, según lo
planificado.
▪ Responsable de la selección, compras y evaluación de los proveedores locales.
▪ Generar negociaciones con proveedores, relacionados a precios y tiempo de
entrega de los materiales solicitados.
▪ Coordinar con el jefe de producción los detalles específicos de los detalles
específicos de las prendas a producir.
▪ Coordinar el despacho de la mercadería.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia de Operaciones
Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
Carreras (Profesiones):
➢ Ingeniería Industrial, administración o carrera con denominación distinta, pero
de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Cuatro (04) años de experiencia general.
▪ Tres (03) años de experiencia en jefatura de logística - compras.
Experiencia especificada:
▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en el sector textil.

5. Identificación de Cargo
Cargo Estructural: Jefe de Producción
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Jefe
Funciones Básicas:

99
 ❖ Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar el área de producción con la
finalidad del logro de los objetivos propuestos por la empresa.
Funciones Específicas:
▪ Gestionar y administrar los procesos operativos del área, asegurando el uso
eficiente de los recursos asignados.
▪ Supervisión de inversiones del área, garantizando la optimización de los
procesos y recursos de la empresa.
▪ Supervisar y verificar que el personal a su cargo cuente con el conocimiento
adecuado del proceso, a fin de asegurar el cumplimiento del programa de
producción.
▪ Diseño y elaboración de cronogramas y presupuestos.
▪ Puesta en marcha de nuevos proyectos.
▪ Diseño, control y análisis de KPIS relacionados al proceso de producción.
▪ Planeación de actividades y compras teniendo en cuenta la disponibilidad de
recursos, flujo de caja y flujo de efectivo de la empresa.
▪ Programa reuniones periódicas con el equipo de trabajo, a fin de promover la
cultura empresarial y la entrega de informes ejecutivos, y técnicos que permita
las diferentes tomas de decisiones.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia de Operaciones
Supervisa a: Operarios
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Titulado Profesional.
Carreras (Profesiones):
➢ Ingeniería Textil, Ingeniería Química Textil o Ingeniería Industrial.
Experiencia laboral:
▪ Seis (06) años de experiencia general.
▪ Cinco (05) años de experiencia de experiencia en jefatura de producción.
Experiencia especificada:
▪ Cuatro (04) años de experiencia acumulada en el sector textil.
6. Identificación de Cargo
Cargo Estructural: Jefe de Marketing y Ventas
Unidad Orgánica: Gerencia Comercial

100
Categoría: Jefe
Funciones Básicas:
❖ Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar el área de Marketing y ventas,
liderando las estrategias comerciales a fin de posicionar a la marca y lograr la
meta de ventas de la empresa.
Funciones Específicas:
▪ Diseñar, ejecutar el Plan de Marketing para alcanzar las metas de ventas,
posicionamiento de la marca y generar rentabilidad a la empresa.
▪ Desarrollar estrategias y campañas de publicidad y marketing.
▪ Controlar y coordinar la ejecución de Investigaciones de mercado con enfoque
cuantitativo y cualitativo, a fin de implementar estrategias de acuerdo al público
objetivo.
▪ Diseñar, ejecutar y medir las actividades relacionadas al desarrollo de nuevos
productos y puntos de venta.
▪ Desarrollar e implementar estrategias de marketing 360°.
▪ Diseñar e implementar las estrategias de marketing, posicionamiento y
comercialización de los productos de la empresa.
▪ Gestionar el contenido, diseños y difusión de los materiales de información y
promoción.
▪ Establecer metas y objetivos a los ejecutivos comerciales.
▪ Planificar, dirigir, controlar y motivar el desempeño de la fuerza de ventas.
▪ Definir las proyecciones de ventas mensuales.
▪ Gestionar la cartera de clientes para la posterior, concertación de alianzas
estratégicas con socios institucionales y comerciales.
▪ Visita periódica a los clientes, a fin de monitorear las técnicas de ventas a
implementar.
▪ Definir los canales de distribución y venta.
▪ Analizar en forma permanente la competencia.
▪ Participar en el comité de diseños de productos.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad
Depende de: Gerencia Comercial
Supervisa a: Asistente de Marketing y Ventas y Ejecutivos de Ventas.

101
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
Carreras (Profesiones):
➢ Marketing, Comercial, Ingeniería Textil, Ingeniería Industrial o Administración.
Experiencia laboral:
▪ Cuatro (04) años de experiencia general.
▪ Tres (03) años de experiencia en jefatura de marketing y ventas.
▪ Experiencia especificada:
▪ Dos (02) años de experiencia acumulada en el sector textil.

7. Identificación de Cargo
Cargo Estructural: Asistente de Marketing y Ventas
Unidad Orgánica: Gerencia Comercial
Categoría: Asistente

Funciones Básicas:
▪ Apoyo en el desarrollo del plan de promoción de marca y comercial de la
empresa.
▪ Funciones Específicas:
▪ Elaboración de presentaciones, catálogos y elementos de venta.
▪ Apoyar en la elaboración del plan de marketing y estudio de mercado.
▪ Administración de plataformas digitales de la empresa.
▪ Apoyar en la prospección de clientes.
▪ Responsable de la coordinación de las actividades de lanzamiento y activaciones
de los productos de la empresa.
▪ Coordinación con los ejecutivos de venta para la apertura de mercado.
▪ Velar por el cumplimiento de los objetivos de ventas mensuales.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Jefatura de Marketing y Ventas

Supervisa a: Ejecutivo de Ventas y Asistente de Marketing y Ventas.

102
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o egresado universitario.
Carreras (Profesiones):
➢ Marketing.
Experiencia laboral:
▪ Un (01) años de experiencia general.
▪ Un (01) años de experiencia en jefatura de marketing y ventas.

8. Identificación del Cargo

Cargo Estructural: Jefe de administración y Finanzas
Unidad Orgánica: Gerencia General
Categoría: Jefe
Funciones Básicas:
➢ Organizar, ejecutar y controlar el planeamiento estratégico financiero de la
compañía.

Funciones Específicas:
▪ Planear y controlar las actividades administrativas correspondientes a los
procesos contables, administrativos, financieros de acuerdo a las Normas
Legales y Administrativas vigentes.
▪ Participar en la elaboración del Plan Estratégico de acuerdo a los lineamientos
establecidos por la empresa.
▪ Dirigir la elaboración y supervisión del plan de trabajo de cada área de acuerdo
con los objetivos y políticas establecidas por la Gerencia General
▪ Supervisar la Remisión a la SUNAT y otras actividades del Estado de toda la
información obligatoria para el funcionamiento de la empresa.
▪ Responsable de la gestión financiera y gestión de los activos y pasivos de la
empresa.
▪ Disponer y/o autorizar las medidas de prevención y recuperación del patrimonio
mobiliario de la empresa.
▪ Sustentar mensual y anualmente los resultados de los balances y estados
financieros asegurando una buena gestión de los activos y pasivos.
▪ Optimizar la rentabilidad de la empresa generando oportunidades de generación
de ingresos y disminución de gastos con la gestión de las cuentas contables y
financieras.

103
▪ Conducir las negociaciones de condiciones de pago y líneas de créditos de los
proveedores para asegurar el cumplimiento de las obligaciones.
▪ Mantener actualizado los contratos de seguros que permitan cubrir las pérdidas
ante siniestros.
▪ Coordinar, controlar, recomendar e informar sobre la evaluación de los
proyectos, formulación del presupuesto y las proyecciones de la compañía; con
el fin de asegurar la estrategia financiera y la generación de información contable
y oportuna para la toma de decisiones de las operaciones de mediano y largo
plazo.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia General.

Supervisa a: Asistentes administrativos.
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o Titulado Profesional.
Carreras (Profesiones):
➢ Finanzas, Administración o Economía carrera con denominación distinta, pero
de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Ocho (08) años de experiencia general.
▪ Cinco (05) años de experiencia gerencial o cuatro (04) años de experiencia en
jefatura.
Experiencia especificada:
▪ Cinco (05) años de experiencia acumulada en el sector textil.

9. Identificación de Cargo
Cargo Estructural: Asistente de administración
Unidad Orgánica: Gerencia de Administración y Finanzas
Categoría: Asistente
Funciones Básicas:
❖ Apoyo en la ejecución de desarrollo del plan estratégico y el correcto desarrollo
de las labores administrativas y financieras de la empresa.
Funciones Específicas:

104
 ▪ Responsable de la programación de pagos a proveedores y servicios
generales.
▪ Responsable de la recepción de facturas, documentos y entrega de los mismos
a contabilidad.
▪ Coordinar el seguimiento a los despachos de mercadería.
▪ Emisión de órdenes de compra a proveedores locales.
▪ Conciliar la información financiera.
▪ Analizar las cuentas del balance general y resultados.
▪ Registrar el pago de detracción individual y masiva, así como el de las
retenciones.
▪ Analizar las cuentas contables y financieras.
▪ Registrar y controlar anticipos y entregas a rendir.
▪ Responsable de la ejecución del flujo semanal diario.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Administración y Finanzas.

Supervisa a: Analista de Recursos Humanos
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o egresado universitario.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración, Finanzas, Ingeniería Industrial o Ingeniería Textil.
Experiencia laboral:
▪ Un (01) años de experiencia general.
▪ Un (01) años de experiencia en asistencia de administración y finanzas.

11. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Analista de Recursos Humanos
Unidad Orgánica: Gerencia de Administración y Finanzas
Categoría: Analista
Funciones Básicas:
❖ Velar por el cumplimiento de la norma legal laboral vigente, orientando todos los
procesos del área a su cumplimiento
Funciones Específicas:

105
▪ Responsable sobre las modificaciones de la ley laboral, tanto del personal
administrativo como operativo.
▪ Responsable del control de planilla y remuneraciones del personal administrativo
y operario de la empresa.
▪ Control de la toma de fechas respecto a las vacaciones, descansos, entre otros
del personal.
▪ Administración de seguros beneficiarios al personal de la empresa.
▪ Gestionar capacitaciones e inducciones relacionadas a las labores desarrolladas
en sus funciones diarias y generales para todo el personal.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Administración y Finanzas.

Supervisa a: Analista de recursos humanos
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Bachiller o egresado universitario.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración.
Experiencia laboral:
▪ Tres (03) años de experiencia general.
▪ Cuatro (04) años de experiencia como asistente o analista en Recursos
Humanos.

12. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Ejecutivo de ventas
Unidad Orgánica: Gerencia Comercial
Categoría: Ventas
Funciones Básicas:
❖ Velar por el cumplimiento de la norma legal laboral vigente, orientando todos
los procesos del área a su cumplimiento.
Funciones Específicas:
▪ Generar y/o desarrollar cartera de clientes nuevos individuales.

106
 ▪ Cumplir con el modelo de ventas y prospección diaria, agendando citas y
vitando de clientes con el objetivo de cerrar la venta y llegar al cumplimiento de
la meta del mes.
▪ Reportar diariamente las ventas nuevas realizadas.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia Comercial.

Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Estudios técnicos y/o universitarios (completos o truncos).
Carreras (Profesiones):
➢ Administración, comunicaciones o carrera con denominación distinta, pero de
contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Un (01) años de experiencia general.
▪ Dos (02) años de experiencia como ejecutivo de ventas.

13. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Operarios de producción
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Operarios
Funciones Específicas:
▪ Encargado del acondicionamiento y empaque de los productos.
▪ Constatar la existencia de insumos para la fabricación de telas.
▪ Controlar que los productos terminados cuenten con el estándar de calidad
adecuado.
▪ Elaborar el reporte de producción y mantenerlo al día.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Operaciones.

Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio

107
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Estudios técnicos trunco y/o secundaria completa.
Experiencia laboral:
▪ Un (01) año de experiencia general.

14. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Analista de Calidad
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Analista
Funciones Básicas:
❖ Velar por el cumplimiento del control de calidad de todos los productos
terminados en la planta de producción.
Funciones Específicas:
▪ Supervisar el control de calidad de todos los productos terminados.
▪ Seguimiento de estabilidad que garantice que los productos fabricados y
comercializados cumplan con los criterios y estándares de calidad.
▪ Revisar la decisión o rechazar, luego de la evaluación de los resultados de las
materias primas y empaque del producto.
▪ Verificar que se efectúen las validaciones apropiadas de los productos.
▪ Verificar el buen estado de los insumos químicos adecuados del almacén.
▪ Responsable de realizar las pruebas de sangrado.
▪ Verificar la aprobación y control de proveedores de materiales y fabricantes de
materia prima.
▪ Apoyar el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Operaciones

Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Egresado técnico y/o universitario Ingeniería Industrial, Administración o
carrera con denominación distinta, pero de contenido similar.
Carreras (Profesiones):

108
 ➢ Ingeniería Industrial, Administración o carrera con denominación distinta, pero
de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Tres (03) años de experiencia en cargos similares.

15. Identificación de Cargo

Cargo Estructural: Asistente de logística
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Asistente
Funciones Básicas:
❖ Velar por el cumplimiento y control del inventario físico de la mercadería
producida por la empresa.
Funciones Específicas:
▪ Realizar el registro de ingreso y salida de mercadería en el sistema de
información CONTASIS, verificando físicamente la mercadería.
▪ Asignar ubicaciones a la mercadería por criterio de producto, lote, FIFO, etc.
▪ Realizar reportes de saldos en base a los movimientos de mercadería (ingreso
y salida) y posterior distribución a cliente, para el posterior control de
abastecimiento.
▪ Verificar y consolidar los inventarios físicos de mercadería contrastando la
información con el sistema.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Operaciones
Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio

Requisitos Mínimos y Competencias

Formación Académica:
➢ Egresado técnico y/o universitario.
Carreras (Profesiones):
➢ Administración o carrera con denominación distinta, pero de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Tres (03) años de experiencia en cargos similares.

109
 16. Identificación de Cargo
Cargo Estructural: Jefe de Laboratorio
Unidad Orgánica: Gerencia de Operaciones
Categoría: Jefe
Funciones Básicas:
❖ Gestionar el trabajo del laboratorio de forma eficiente, cumplimiento los
estándares de calidad definidos por el cliente y garantizando la entrega
oportuna de recetas.
Funciones Específicas:
▪ Coordinación con Programa de Calidad de Producción las prioridades de
formulación de receta requeridas en el programa, definiendo las prioridades
durante el día.
▪ Asignar la formulación del insumo químico SM-TECH (elaboración propia)
▪ Aprobar los requerimientos de materiales y productos químicos.
▪ Revisar y coordinar los nuevos artículos y/o nuevos acabados para el desarrollo
de nuevos productos.
▪ Evaluar y retroalimentar al personal sobre los resultados e indicadores
obtenidos semanalmente.
▪ Otras funciones inherentes al puesto.

Línea de Autoridad

Depende de: Gerencia de Operaciones

Supervisa a: Jefe de Producción y Jefe de Laboratorio
Requisitos Mínimos y Competencias
Formación Académica:
➢ Titulado y/o Bachiller universitario.
Carreras (Profesiones):
➢ Ingeniería Industrial, Química o Textil o carrera con denominación distinta, pero
de contenido similar.
Experiencia laboral:
▪ Cinco (05) años de experiencia en cargos similares.
▪ Experiencia especificada:
▪ Tres (03) años de experiencia acumulada en el sector textil.

110
 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Las empresas que decidimos contratar son por la experiencia y la trayectoria que
han desarrollado durante el transcurso del tiempo ya que han podido generar confianza y
posicionamiento en el mercado.

Contabilidad

Esta área se tercerizará porque nos brindará el servicio de contabilidad general y gestión
de planilla. La empresa ADECCO PERÚ S.A. nos brindará el servicio que necesitamos.
La service que contrataremos nos ayudará a reducir nuestros costos fijos, adicional a ello
nos permitirá también poder obtener la información financiera y planillas de manera
oportuna.

Nuestra metodología de pago serán los fines de mes que serán abonados en sus
respectivas cuentas sueldos, la empresa de Adecco nos enviará una factura electrónica
donde se negociará a 20 días de crédito.

Limpieza

Procederemos a tercerizar esta área para que nos brinde el servicio de limpieza en las
instalaciones del almacén y el local propio. La empresa que nos brindará el servicio será
EULEN donde contaremos con 2 personas de limpieza que cubrirán turnos:

De lunes a viernes: 09:00 am. A 6:00 pm.

Sábado: 09:00 am. A 2:00 pm.

Turnos de Lunes a sábado, tomando en cuenta 45 minutos de descanso, considerando

un día de descanso semanal que serán los días domingos.

Sistema de Seguridad

En cuanto al sistema de seguridad trabajaremos con la empresa denominada ARGOS -

SEGURIDAD INTEGRAL SAC ya que está conformada por profesionales especializados

111
en el rubro, aparte de ello cuenta con una adecuada infraestructura, uniformes y
equipamientos para el correcto desempeño de sus empleados. Decidimos contratar 2
empleados que cubrirán turnos:

De lunes a viernes: 09:00 am. a 6:00 pm.

Sábado: 09:00 am. a 2:00 pm.

Turnos de Lunes a sábado, tomando en cuenta 45 minutos de descanso, considerando un

día de descanso semanal que serán los días domingos.

Contrataremos un sistema de vigilancia mediante cámaras y alarmas lo cual nos ayudará

en el sistema de vigilancia ya que nos permitirá prescindir de tener un personal fijo. Este
sistema de vigilancia ofrecerá:

✓ Panel de Alarma contra robos.

✓ Cámaras de seguridad.
✓ Pulsadores de Alarmas.
✓ Sirenas electrónicas.

Instalaremos 7 cámaras de seguridad que se ubicarán tanto en el almacén como en nuestro

local donde habrá 4 y 3 cámaras respectivamente.

Personal de ventas

La empresa de Manpower nos brindará el personal capacitado y con la experiencia

necesaria para ocupar el puesto de ventas en el mismo local, quien tendrá como funciones
el promover las ventas.

Se contratarán 2 personas que estarán distribuidas en 2 turnos:

Lunes a viernes: 9:00 a 2:00 pm

Sábado: 9:00 a 1:00 pm

112
 5.2.5. Aspectos laborales.

Dentro de los siguientes aspectos hablaremos sobre la forma de contratación, el

nuevo régimen laboral, la planilla dentro de los próximos años, los gastos por servicios
tercerizados y los horarios de trabajo de los puestos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Los tipos de contrato serán indeterminados y fijos con una duración de 6 meses.

Tabla 72
Tipos de contratación de los empleados.
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato indeterminado (PP 6 meses)
Gerente Comercial Contrato indeterminado (PP 3 meses)
Gerente de Operaciones Contrato indeterminado (PP 3 meses)
Jefe de Marketing y Ventas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Jefe de Compras y Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Jefe de Administración y Finanzas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Jefe de Producción Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Jefe de Laboratorio Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Analista de Recursos Humanos Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Analista de Calidad Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Asistente de Logística Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Asistente de Marketing y Ventas Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Asistente Administrativo Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Asistente de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Ejecutivos de Gerencia Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Operarios (Turno 1 ) Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Operarios (Turno 2 ) Contrato Fijo (Temporal 6 meses)
Nota: Elaboración propia.

c. Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral estará definido de acuerdo al año 2019, dentro de los beneficios
de los trabajadores son los siguientes:

• Salario Promedio: Es actualmente S/.930 (sueldo actual) por las actividades de la

empresa.

113
 • Seguro Médico: Debemos de salvaguardar la salud de los empleados. Deben
contar con los derechos de ESSALUD, sin realizar ningún cargo a los respectivos
sueldos y afiliándolos de una manera correcta.
• CTS/Gratificación: Es una compensación y beneficio laboral que se da por la
realización del tiempo de servicios y remuneración cada seis meses. Se les da en
Fiestas Patrias y en Navidad.
• Utilidades: Son las ganancias de la empresa dada a los empleados que se da en
los meses de marzo y abril y varía de acuerdo al área laboral. En nuestra empresa
se realiza de acuerdo a la tercera categoría.
• Asignación Familiar: Es una obligación que se les da a los hijos de menores de 18
años y superando esta edad tiene un plazo máximo para justificarlo en un plazo
de 6 años.
• Vacaciones: Nuestros empleados tendrán 30 días de descanso por cada año
completo.
• Capacitaciones: Es importante para las actividades que realicen los colaboradores
en la organización.
• Licencias por maternidad: Las madres tiene derecho a pedir licencia por 49 días y
los varones gozan de 04 días por paternidad.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Se pondrá una planilla proyectada hasta el año 2025.

Tabla 73
Porcentaje de descuentos a la planilla.
ESSALUD 9%
SCTR Salud 0.55%
SCTR Pensión 0.82%
ONP 13%
Nota: Elaboración propia.

A continuación, vamos a presentarles unos cuadros que incluirán las proyecciones de los
sueldos de los empleados hasta el 2025.

114
Tabla 74
Planilla 2019.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant. Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 1 S./9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.16,656.64
Asistente de Gerencia 1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60
Analista de Recursos
1 1 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.4,576.00
Humanos
Gerente Comercial 1 1 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.12,812.80
Jefe de Marketing y Ventas 1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80
Asistente de Marketing y
1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60
Ventas
Ejecutivos de venta 8 1 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.13,618.18

Gerente de Operaciones 1 1 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.12,812.80

Jefe de compras y logística 1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80
Jefe de Producción 2 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.16,473.60
Operarios 16 1 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.27,236.35 S/.27,236.35
Asistente de Logística 1 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.2,745.60
Analista de calidad 2 1 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.10,982.40 S/.10,982.40
Jefe de Laboratorio 2 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.16,473.60

Jefe de administración y
1 1 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.8,236.80
Finanzas

Asistente administrativo 2 1 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20
Totales S/.58,960.00 S/.5,306.40 S/.10,713.03 S/.32,133.20 S/.324.28 S/.483.47 S/.107,920.38 S/.170,080.77 S/.170,080.77
Nota: Elaboración propia.

115
Tabla 75
Planilla 2020.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant. Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.199,879.68
Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de Recursos
1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00
Humanos
Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Asistente de Marketing y
1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Ventas
Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11

Gerente de Operaciones 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60

Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.197,683.20
Operarios 8 12 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11
Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/.79,073.28
Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de calidad 1 12 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Jefe de Laboratorio 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80

Jefe de administración y
1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Finanzas

Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Totales S/.63,160.00 S/.5,684.40 S/.11,476.17 S/.34,422.20 S/.347.38 S/.517.91 S/.115,608.06 S/.156,188.03 S/.1,874,256.38
Nota: Elaboración propia.

116
Tabla 76
Planilla 2021.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant. Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.199,879.68
Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de Recursos
1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00
Humanos
Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Asistente de Marketing y
1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Ventas
Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11
Gerente de Operaciones 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.197,683.20
Operarios 8 12 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11
Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/.79,073.28
Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de calidad 1 12 S/3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Analista de calidad part-time 1 12 S/1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Jefe de Laboratorio 1 12 S/4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80
Jefe de administración y
1 12 S/4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Finanzas
Asistente administrativo 2 12 S/1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Totales S/.63,160.00 S/.5,684.40 S/.11,476.17 S/.34,422.20 S/.347.38 S/.517.91 S/.115,608.06 S/.156,188.03 S/.1,874,256.38
Nota: Elaboración propia.

117
Tabla 77
Planilla 2022.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant. Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/199,879.68
Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20
Analista de Recursos
1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/54,912.00
Humanos
Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/153,753.60
Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60
Asistente de Marketing y
1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20
Ventas
Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/163,418.11
Gerente de Operaciones 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/153,753.60
Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60
Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/197,683.20
Operarios 8 12 S/.930.00 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/163,418.11
Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/79,073.28
Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20
Analista de calidad 1 12 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/65,894.40
Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/32,947.20
Jefe de Laboratorio 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60
Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/49,420.80
Jefe de administración y
1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/98,841.60
Finanzas
Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/65,894.40
Totales S/.63,160.00 S/.5,684.40 S/.11,476.17 S/.34,422.20 S/.347.38 S/.517.91 S/.115,608.06 S/.156,188.03 S/1,874,256.38
Nota: Elaboración propia.

118
Tabla 78
Planilla 2023.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant. Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.199,879.68
Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de Recursos
1 12 S/.2,500.00 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.20.50 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00
Humanos
Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Asistente de Marketing y
1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Ventas
Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11
Gerente de Operaciones 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.197,683.20
Operarios 8 12 S/.1,000.00 S/.90.00 S/.181.70 S/.545.00 S/.5.50 S/.8.20 S/.1,830.40 S/.14,643.20 S/.175,718.40
Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/.79,073.28
Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de calidad 1 12 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Jefe de Laboratorio 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80
Jefe de administración y
1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Finanzas
Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Totales S/.63,230.00 S/.5,690.70 S/.11,.488.89 S/.34,460.35 S/.347.77 S/.518.49 S/.115,736.19 S/.157,213.06 S/.1,886,556.67
Nota: Elaboración propia.

119
Tabla 79
Planilla 2024.
Meses Remuneración ESSALUD SCTR SCTR Total Planilla Total Planilla
Cargo Cant Gratificaciones CTS Unitario
laborados Mensual (9%) Salud Pensión Mensual Anual
Gerente General 1 12 S/.9,100.00 S/.819.00 S/.1,653.47 S/.4,959.50 S/.50.05 S/.74.62 S/.16,656.64 S/.16,656.64 S/.199,879.68
Asistente de Gerencia 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de Recursos
12 S/.2,500 S/.20.50
Humanos 1 S/.225.00 S/.454.25 S/.1,362.50 S/.13.75 S/.4,576.00 S/.4,576.00 S/.54,912.00
Gerente Comercial 1 12 S/.7,000.00 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.57.40 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de Marketing y Ventas 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Asistente de Marketing y
12 S/.1,500.00 S/.12.30
Ventas 1 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Ejecutivos de venta 8 12 S/.930 S/.83.70 S/.168.98 S/.506.85 S/.5.12 S/.7.63 S/.1,702.27 S/.13,618.18 S/.163,418.11

Gerente de Operaciones 12 S/.7,000.00 S/.57.40

1 S/.630.00 S/.1,271.90 S/.3,815.00 S/.38.50 S/.12,812.80 S/.12,812.80 S/.153,753.60
Jefe de compras y logística 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Producción 2 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.16,473.60 S/.197,683.20
Operarios 8 12 S/.1,000.00 S/.90.00 S/.181.70 S/.545.00 S/.5.50 S/.8.20 S/.1,830.40 S/.14,643.20 S/.175,718.40
Operarios part-time 8 12 S/.450.00 S/.40.50 S/.81.77 S/.245.25 S/.2.48 S/.3.69 S/.823.68 S/.6,589.44 S/.79,073.28
Asistente de Logística 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Analista de calidad 1 12 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.545.10 S/.1,635.00 S/.16.50 S/.24.60 S/.5,491.20 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Analista de calidad part-time 1 12 S/.1,500.00 S/.135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.2,745.60 S/.32,947.20
Jefe de Laboratorio 1 12 S/.4,500.00 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.36.90 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Jefe de Laboratorio part-time 1 12 S/.2,250.00 S/.202.50 S/.408.83 S/.1,226.25 S/.12.38 S/.18.45 S/.4,118.40 S/.4,118.40 S/.49,420.80
Jefe de administración y
12 S/.4,500.00 S/.36.90
Finanzas 1 S/.405.00 S/.817.65 S/.2,452.50 S/.24.75 S/.8,236.80 S/.8,236.80 S/.98,841.60
Asistente administrativo 2 12 S/.1,500.00 S/..135.00 S/.272.55 S/.817.50 S/.8.25 S/.12.30 S/.2,745.60 S/.5,491.20 S/.65,894.40
Totales S/.63,230.00 S/.5,690.70 S/.11,488.89 S/.34,460.35 S/.347.77 S/.518.49 S/.115,736.19 S/.157,213.06 S/.1,886,556.67
Nota: Elaboración propia.

120
Tabla 80
Planilla de servicios prestados por terceros.
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Totales
Contador S/.1,500.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.91,500.00
Diseñador S/.3,500.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.73,500.00
Limpieza S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.122,000.00
Vigilancia S/.2,250.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.137,250.00
Distribución S/.2,150.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.25,800.00 S/.131,150.00
Total S/.11,400.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.108,800.00 S/.555,400.00
Nota: Elaboración propia.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 81
Proyección de los gastos hasta el año 2023.
Servicio Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Total
Contabilidad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 60,000
Limpieza 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 180,000
Sistema de seguridad 82,800 82,800 82,800 82,800 82,800 414,000
Personal de Ventas 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 90,000
Nota: Elaboración propia.

En el servicio de contabilidad, la empresa Adecco S.A. cobrará de manera mensual S/.

1,000 (Incluido IGV) por los servicios prestados, solo contaremos con un contador que
llevara todas las finanzas de la empresa e ello incluye todas las diligencias que se pudiera
necesitar.

En el servicio de limpieza, la empresa Eulen cobrará de manera mensual S/. 3,000 (Incluido
IGV) que incluye 2 personas de limpieza el cual realizará 1 vez al mes un mantenimiento
general de las máquinas, ello incluye los materiales de limpieza que sean necesarios.

En el servicio de sistema de seguridad, la empresa Seguridad Integral SAC cobrará de

manera mensual S/. 4,600 (Incluido IGV) que incluye 2 personas de seguridad quienes se
encargarán de la seguridad del almacén y el local respectivamente. A ello el mantenimiento
de las 7 cámaras que se instalaran se cobrará de manera mensual el importe de S/2,300.

En el servicio del personal de ventas, la empresa Manpower cobrará de manera mensual

S/. 1,500 que incluirá 1 persona quien se encargará de la atención directamente con los
clientes.

121
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 82
Horarios de puestos de trabajo.

Personal Tipo de contrato Lunes- Viernes Sábado

Contrato indeterminado
Gerente General 8:30-18:00 09:00-13:00
(PP 6 meses)
Contrato indeterminado
Gerente Comercial 8:30-18:00 09:00-13:00
(PP 3 meses)
Contrato indeterminado
Gerente de Operaciones 8:30-18:00 09:00-13:00
(PP 3 meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Jefe de Marketing y Ventas 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Jefe de Compras y Logística 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Jefe de Administración y Contrato Fijo (Temporal 6
8:30-18:00 09:00-13:00
Finanzas meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Jefe de Producción 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Jefe de Laboratorio 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Analista de Recursos Contrato Fijo (Temporal 6
8:30-18:00 09:00-13:00
Humanos meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Analista de Calidad 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Asistente de Logística 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Asistente de Marketing y Contrato Fijo (Temporal 6
8:30-18:00 09:00-13:00
Ventas meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Asistente Administrativo 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Asistente de Gerencia 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Ejecutivos de Gerencia 8:30-18:00 09:00-13:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Operarios (Turno 1 ) 7:30-15:00 07:00-15:00
meses)
Contrato Fijo (Temporal 6
Operarios (Turno 2 ) 10:30-18:30 10:30-18:30
meses)
Nota: Elaboración propia.

122
 Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño de Proyecto

Se debe conocer la magnitud del emprendimiento, así se podrá conocer el espacio

que se necesitara para iniciar nuestras operaciones, además de las máquinas a utilizar y
sobre todo de la cantidad de personas que laboraran, aclarados estos puntos podemos
indicar el rendimiento de cada uno de los factores el cual influye en el grado producto del
negocio.

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios
Para dar inicio a las operaciones de planta se considerará cuatro líneas de
producción, lo cuales requieren contar con los equipos que serán mencionados a
continuación. Para dar inicio a las operaciones de planta estamos considerando cuatro
líneas de producción, lo cuales requieren contar con los siguientes equipos.

Zona de corte:
Máquina de cortado (1).
Rollo de papel para patrones (4).
Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m (1)
Mascarillas (6).
Mandiles (6).
Gafas de seguridad (6).
Guantes (2).
Coche plataforma con garruchas giratorias cubierto de 100 Kg (1).
Reglas (2).
Gachos de fijación (12).
Escuadras (1).
Tijeras (4).

Zona de Producción:
Maquina Athena S2 50H (1).
Mangueras de 300 psi de 10 mts (3)
Filtros de agua (2).
Perilla para toma de agua (2)

123
 Transformador de energía (1)
Mesa central 1.5 x 0.8 m (1)
Coche de transporte cubierto de 100 Kg (1).

Zona de costura y acabado:

Mesa mural c/ repisa 3.6 x 0.8 m (2).
Maquina Remalladora (1).
Maquina recta (1).
Maquina recubridora (1)
Maquina ojaladora (1)
Maquina Botonera (1)
Impresora (1)
Máquina de planchado (1)

Almacén de insumos:
Estantes de 04 niveles 1.1 x 0.4 m (2).
Coche de transporte cubierto de 100 Kg (1).
Parihuela de almacenaje 0.6 x 0.9 m (2)

Almacén de despacho:
Estante de 8 niveles 1.2 x 0.4 m (2)

Almacén de cartones y etiquetas:

Estante de 4 niveles de 1.1 x 0.4m (1).

Zona de empaque:
Mesa mural de 1.6 x 0.8 m (2)
Mesa mural de 2.1 x 0.7 m (1).
Etiquetadora (1)
Selladora (1).
Zona de Laboratorio:
Peachimetro (1).
Balanza eléctrica (1)
Lavadora (1)
Secadora (1)
Matraz Erlenmeyer (2).

124
 Cocina pequeña (1)
Mesa central de 1.5 x 8m (1)
Bandejas

b. Cálculos:
De acuerdo a las maquinas mencionadas con las que vamos a iniciar nuestro
proyecto se desarrollara un cuadro con los tiempos de cada operación para conocer cuánto
nos tardamos en realizar una prenda terminada dentro del proceso productivo.

Tabla 83
Relación de tiempo de trabajo para realizar una prenda.
Tiempo/Prenda
Estación de trabajo
min/prenda
ITEM Polo niño
Corte 0.21
Máquina de costura recta 1.63
Máquina de remalle 1.57
Máquina de recubre 0.9
Máquina de ojaladora 0.39
Maquina botonera 0.16
Operaciones manuales 3.21
Total 8.09
Nota: Elaboración propia.

Este cuadro será un proceso de producto secuencial en el cual podemos identificar que el
punto crítico del proceso ocurre dentro de las estaciones de costura recta y remalle, ya
que no cuentan con una holgura moderada dentro la producción de prendas. Además,
habrá 2 turnos de trabajo para el área de producción.

125
Tabla 84
Relación de prendas elaboradas en una jornada laboral.

Cantidad disponible Jornada Tiempo disponible

ITEM Actividad Tipo de trabajo de puesto
(unid) (min/día) (min/día)

1 Corte Cortador 1 480 480

2 costura recta Recta 1 480 480
3 Remalle Remallador 1 480 480
4 Recubre Recubridor 1 480 480
5 Botonera Máquina de botones 1 480 480
6 Ojaladura maquina ojaladora 1 480 480
7 Manuales costura y control 1 480 480
Total 3,360
Nota: Elaboración propia.

Se dispone de 3360 min/día, entonces la capacidad de producción diaria es la siguiente:

min/dia
3360 8.09 min/prenda
= 415 prendas/dia

6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios
Para la capacidad utilizada se considera el uso de las 6 máquinas de confección
por 2 turnos, en relación a la cantidad de producción requerida en el mes.

b. Calculo
Primero debemos definir los días laborables dentro de cada mes a proyectar:

Tabla 85
Días laborables de diciembre 2019 a diciembre 2024.
Días útiles

Año E. F. M. A. M. J. J. A. S. O. N. D. Total

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 23
2020 26 25 26 24 25 25 25 26 26 26 25 23 302
2021 25 24 27 24 25 25 25 25 26 25 25 23 299
2022 25 24 27 24 26 25 24 26 26 25 25 24 301
2023 26 24 27 25 26 25 24 26 26 26 25 23 303
2024 26 25 27 24 26 26 26 26 26 26 26 0 284
Nota: Elaboración propia, los meses estarán abreviados.

126
Con lo cual podemos sacar el porcentaje de capacidad utilizada diaria de acuerdo al
programa de producción.
Para año 1:
230115
𝑃𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = 91%
250660

6.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios
Para calcular la capacidad máxima se deberá considerar las 24 horas y los 365 días
del año.

b. Cálculo
𝑝𝑟𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠 365 𝑑𝑖𝑎𝑠 3 𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 = 415 ∗ ∗
𝑑𝑖𝑎 1 𝑎ñ𝑜 𝑑𝑖𝑎
𝑝𝑟𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 = 454425
𝑎ñ𝑜

Gracias a los cálculos realizados podemos indicar el porcentaje de utilización que

tenemos de la capacidad de planta de acuerdo a la Tabla 86.

Tabla 86
Cálculo de capacidad de planta y porcentaje de utilización.
Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Días laborables 23 302 299 301 303 284
Capacidad Instalada 19,090 187,995 186,127.5 187,372.5 188,617.5 176,790
Capacidad utilizada 19,011 166,509 171,977 171,011 183,008 167,461
Porcentaje de utilización 99.58% 88.57% 92.40% 94.47% 97.03% 94.72%
Capacidad máxima 38,595 454,425 454,425 454,425 454,425 454,425
Nota: Elaboración propia.

127
6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de procesos de producción.

El inicio de las operaciones comienza con la recepción y revisión de la materia prima

entregada por los proveedores, tanto como las telas de algodón pima reactivo, tintas, e
insumos químicos necesarios para la producción de las prendas de vestir para niños.

Recepcionado y catalogado cada insumo, pasamos a la fabricación de la mezcla

química SM-TECH para la cual necesitaremos retirar del almacén de insumos químicos el
Etanol a 0,1M, además del suavizante para ropa, agua des ionizada y la sílice. Toda esta
mezcla se debe realizar bajo condiciones específicas para no romper la estructura
molecular que permita la fijación dentro de la tela al momento de proceder a saturarla.

El primer paso es llevar la tela de algodón al mezclador y poder salinizar la tela para
poder abrir los poros de la misma, luego de este proceso se debe dar un enjuague para
retirar las impurezas y grado salino. Gracias al proceso anterior se puede dar paso al
ingreso del químico SM –TECH para que este pueda penetrar a la fibra y dar una mayor
vida útil a la prenda. Ya que este proceso toma mayor tiempo, es uno de los puntos críticos
de esta jornada ya que debe producir el material para que las demás áreas puedan trabajar.

Después del secado, pasa al área de costura donde pasa por una inspección que
es repartida por los operarios para la unión de las prendas de acuerdo a los patrones.
Asimismo, se hacen los remalles con un espaciado de 8 pulgadas y para darle un mejor
acabado se realiza el pespunte utilizando la tela “twill” para poder dar cubierta a la costura.
Finalmente se agrega la etiqueta, marca y ficha de cuidado de la prenda.

Culminando los pasos anteriores, se da una segunda inspección al producto final

para verificar que cumple con las especificaciones técnicas de calidad, de ser óptimo el
check del verificador pasa a ser codificado y embolsado para su distribución.

128
Figura 30. Diagrama de flujo con las operaciones a realizar la confección de prendas
de vestir para infantes de la empresa MOKALUCAL S.A.C.

Figura 31. Diagrama de flujo.

129
Figura 32. Diagrama de flujo para el proceso de recepción y almacenaje de insumos y
materia prima.
Elaboración propia

130
Figura 33. Diagrama de flujo para la producción de tela anti-manchas.
Elaboración propia

131
También detallamos el diagrama de proceso productivo, el cual debe estar en cada posición
donde se vengan realizando operaciones y continuar la estandarización de pasos a seguir:

Figura 34. Diagrama de proceso para la produccion de polos sin cuello y subliminado.
Elaboración propia.

132
Figura 35. Diagrama de proceso para la producción de vestidos.
Elaboración propia

133
Figura 36. Diagrama de proceso para la producción de camisa.
Elaboración propia

6.2.2. Programación de producción.

Para poder definir la programación de producción debemos determinar el mercado

objetivo donde se va llegar de acuerdo a nuestros recursos, para ello definimos nuestra
demanda basados en un 65% del mercado objetivo tal como se muestra en la siguiente
Tabla.

134
Tabla 87
Estimación de la cantidad a producir en unidades.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Objetivo (en

12,287 12,754 13,239 13,742 14,264
personas)

Frecuencia de compra
12 12 12 12 12
anual (veces x año)

Demanda anual
147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
(cantidad de productos)

En Soles

Valor venta promedio

3,960,961.99 4,111,478.54 4,267,714.73 4,429,887.89 4,598,223.63
Polo

Valor venta promedio

2,558,121.28 2,655,329.89 2,756,232.43 2,860,969.26 2,969,686.09
Camisa

Valor venta promedio

1,251,765.55 1,299,332.64 1,348,707.28 1,399,958.16 1,453,156.57
Vestido

Valor Venta sin IGV 7,770,848.82 8,066,141.08 8,372,654.44 8,690,815.31 9,021,066.29

IGV 18% 1,398,752.79 1,451,905.39 1,507,077.80 1,564,346.75 1,623,791.93

Total en Soles 9,169,601.61 9,518,046.47 9,879,732.24 10,255,162.06 10,644,858.22

Nota: Elaboración propia.

Calculando la demanda anual debemos definir la estacionalidad que tendrá la demanda en

cada mes, lo cual se muestra en la Tabla 88.

135
Tabla 88
Estimación de producción de acuerdo a la estacionalidad.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Prendas 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.77% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25% 100%

2020 16,898 14,192 11,210 4,749 5,301 4,749 33,574 7,289 3,037 3,148 4,584 38,712 147,446

2021 17,540 14,732 11,636 4,930 5,503 4,930 34,849 7,566 3,153 3,267 4,758 40,183 153,049

2022 18,207 15,292 12,079 5,117 5,712 5,117 36,174 7,854 3,273 3,392 4,939 41,710 158,865

2023 18,899 15,873 12,538 5,311 5,929 5,311 37,548 8,152 3,397 3,520 5,126 43,295 164,902

2024 19,617 16,476 13,014 5,513 6,154 5,513 38,975 8,462 3,526 3,654 5,321 44,940 171,168

Nota: Elaboración propia.

136
En consecuencia, se comenzarán las operaciones con un mes de anticipación por lo que
las ejecuciones se inician en el mes de diciembre del año 0 (2019). Además, para nuestra
demanda estimada consideramos sampling de acuerdo a los siguientes porcentajes:

• 2.5 % para el primer año

• 2% para el 2do año.
• Para el 3er año un 1%
• Y se mantiene 0.5% durante los próximos 2 últimos años

Y para el último año un 1%, exonerando los meses de octubre, noviembre y diciembre, los
cuales no se consideran dentro de la producción tal como se muestra en la Tabla 89.

Tabla 89
Estimación de sampling.
2020 2021 2022 2023 2024
Sampling
3% 2% 1.0% 0.5% 0.5%
Prendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
2020 422 355 280 119 133 119 839 182 76 79 115 968 3,686
2021 351 295 233 99 110 99 697 151 63 65 95 804 3,061
2022 182 153 121 51 57 51 362 79 33 34 49 417 1,589
2023 94 79 63 27 30 27 188 41 17 18 26 216 824
2024 98 82 65 28 31 28 195 42 18 18 27 225 856
Nota: Elaboración propia.

Además, como política de seguridad, se mantendrá un 10% de la producción para

resguardar cualquier provisional adicional de demanda tal como se muestra en la Tabla 90.

Tabla 90
Estimación de stock de seguridad .
2020 2021 2022 2023 2024
Stock Seguridad
10% 10% 10% 10% 10%
Prendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
2020 1,690 1,419 1,121 475 530 475 3,357 729 304 315 458 3,871 14,744
2021 1,754 1,473 1,164 493 550 493 3,485 757 315 327 476 4,018 15,305
2022 1,821 1,529 1,208 512 571 512 3,617 785 327 339 494 4,171 15,886
2023 1,890 1,587 1,254 531 593 531 3,755 815 340 352 513 4,329 16,490
2024 1,962 1,648 1,301 551 615 551 3,898 846 353 365 532 4,494 17,117
Nota: Elaboración propia.

137
Calculando la cantidad de demanda, el sampling y el stock de seguridad podemos definir
las cantidades a producir sumando todos los totales y obteniendo la siguiente Tabla.

Tabla 91
Cantidades a producir en unidades.
Prendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
2020 19,011 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 165,875
2021 19,645 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 171,413
2022 20,210 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 176,338
2023 20,883 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 182,214
2024 21,677 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 189,138
Nota: Elaboración propia.

Tal como se indicó en el inicio de este punto, estaremos fabricando el producto con un mes
de anticipación para aprovechar la estacionalidad entrante. Tal como se indica en la Tabla
92.

Tabla 92
Programación de producción en unidades.
Prendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011 19,011
2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645 166,509
2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210 171,977
2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883 177,011
2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677 183,008
2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0 167,461
Nota: Elaboración propia.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Basados en la producción mensual de prendas a confeccionar y que necesitamos

para dicha fabricación es necesario calcular las cantidades de dicho requerimiento para
nuestras actividades.

Estaremos considerando como base la fabricación de un polo en donde indicaremos

cuales son los requerimientos necesarios para su fabricación:

138
Tabla 93
Requerimientos necesarios para la fabricación.
C. C.
Item Descripción Unidad Precio/und Desperdicio C. total
neto materiales
1 Tela de algodón Kg S/.28.00 0.0013 0.0033 0.0730 2.04
2 Tela plana popelina Kg S/.20.00 0.0044 0.0044 0.0880 1.76
3 Tela algodón pima Kg S/.24.00 0.0035 0.0035 0.0690 1.66
4 Botones Und S/.0.04 10.00 0.40
5 Pelón para pechera prenda S/.0.02 1.00 0.02
6 Hilo de coser Rollo S/.0.05 0.02 0.00
7 Etiqueta de talla y Und S/.0.10 1.00 0.10
marca
8 Etiqueta de cuidado Und S/.0.05 1.00 0.05
9 Cinta Twill para Rollo S/.0.02 0.02 0.00
refuerzo
10 Cuello tejido Und S/.0.50 1.00 0.50
11 Tinta de sublimación Ml S/.0.45 1.00 0.45
12 Insumo químico Ml S/.8.83 1.00 8.83
13 Sal industrial Kg S/.0.30 0.05 0.02
14 Sublicotton prenda S/.0.44 1.00 0.44
Nota: Elaboración propia.

6.2.4. Programación de insumos y materiales.

Habiendo definido el costo de los productos por la cantidad de utilización de

insumos podemos determinar la programación de requerimiento de materiales de acuerdo
a la demanda calculada.

139
Tabla 94
Programación de insumos y materiales valorizado en Nuevos Soles (S/)
Requerimiento mensual Tela Algodón
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,759 S/ 25,758.55
2020 21,634 17,088 7,239 8,081 7,239 51,177 11,112 4,630 4,798 6,987 59,009 26,619 S/ 225,612.56
2021 22,356 17,659 7,481 8,351 7,481 52,886 11,483 4,784 4,958 7,220 60,979 27,383 S/ 233,021.11
2022 22,998 18,166 7,696 8,591 7,696 54,405 11,812 4,922 5,101 7,428 62,731 28,296 S/ 239,842.06
2023 23,765 18,771 7,952 8,877 7,952 56,218 12,206 5,086 5,271 7,675 64,822 29,371 S/ 247,966.93
2024 24,668 19,485 8,255 9,214 8,255 58,354 12,670 5,279 5,471 7,967 67,285 0 S/ 226,902.44

Requerimiento mensual Tela plana popelina

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,691 S/ 13,691.32
2020 11,499 9,083 3,848 4,295 3,848 27,202 5,906 2,461 2,550 3,714 31,365 14,148 S/ 119,918.76
2021 11,883 9,386 3,976 4,439 3,976 28,110 6,103 2,543 2,635 3,838 32,412 14,555 S/ 123,856.60
2022 12,224 9,656 4,091 4,566 4,091 28,918 6,279 2,616 2,711 3,948 33,343 15,040 S/ 127,482.10
2023 12,632 9,978 4,227 4,718 4,227 29,881 6,488 2,703 2,802 4,079 34,454 15,611 S/ 131,800.68
2024 13,112 10,357 4,388 4,898 4,388 31,017 6,734 2,806 2,908 4,234 35,764 0 S/ 120,604.37

Requerimiento mensual Tela algodón pima

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,064 S/. 7,064.48
2020 5,933 4,687 1,985 2,216 1,985 14,036 3,047 1,270 1,316 1,916 16,184 7,300 S/. 61,875.97
2021 6,131 4,843 2,052 2,290 2,052 14,504 3,149 1,312 1,360 1,980 16,724 7,510 S/. 63,907.82
2022 6,307 4,982 2,111 2,356 2,111 14,921 3,240 1,350 1,399 2,037 17,204 7,760 S/. 65,778.52
2023 6,518 5,148 2,181 2,435 2,181 15,418 3,348 1,395 1,446 2,105 17,778 8,055 S/. 68,006.83
2024 6,765 5,344 2,264 2,527 2,264 16,004 3,475 1,448 1,500 2,185 18,453 0 S/. 62,229.73

Requerimiento mensual Botones

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,357 S/. 2,357.32
2020 1,980 1,564 663 740 663 4,684 1,017 424 439 639 5,400 2,436 S/. 20,647.17
2021 2,046 1,616 685 764 685 4,840 1,051 438 454 661 5,581 2,506 S/. 21,325.17
140
2022 2,105 1,662 704 786 704 4,979 1,081 450 467 680 5,741 2,590 S/. 21,949.40
2023 2,175 1,718 728 812 728 5,145 1,117 465 482 702 5,932 2,688 S/. 22,692.95
2024 2,258 1,783 755 843 755 5,340 1,159 483 501 729 6,158 0 S/. 20,765.22

Requerimiento mensual Pelón para pechera

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 262 S/. 262.35
2020 220 174 74 82 74 521 113 47 49 71 601 271 S/. 2,297.83
2021 228 180 76 85 76 539 117 49 51 74 621 279 S/. 2,373.29
2022 234 185 78 87 78 554 120 50 52 76 639 288 S/. 2,442.76
2023 242 191 81 90 81 573 124 52 54 78 660 299 S/. 2,525.51
2024 251 198 84 94 84 594 129 54 56 81 685 0 S/. 2,310.97

Requerimiento mensual Hilo de coser

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,931 S/. 5,931.32
2020 4,982 3,935 1,667 1,861 1,667 11,784 2,559 1,066 1,105 1,609 13,588 6,129 S/. 51,950.94
2021 5,148 4,066 1,723 1,923 1,723 12,178 2,644 1,102 1,142 1,663 14,041 6,305 S/. 53,656.88
2022 5,296 4,183 1,772 1,978 1,772 12,528 2,720 1,133 1,175 1,710 14,445 6,516 S/. 55,227.52
2023 5,472 4,322 1,831 2,044 1,831 12,945 2,811 1,171 1,214 1,767 14,926 6,763 S/. 57,098.40
2024 5,680 4,487 1,901 2,122 1,901 13,437 2,917 1,216 1,260 1,834 15,493 0 S/. 52,247.96

Requerimiento mensual Etiqueta de talla y marca

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,901 S/. 1,901.07
2020 1,597 1,261 534 596 534 3,777 820 342 354 516 4,355 1,965 S/. 16,650.94
2021 1,650 1,303 552 616 552 3,903 847 353 366 533 4,500 2,021 S/. 17,197.72
2022 1,697 1,341 568 634 568 4,015 872 363 376 548 4,630 2,088 S/. 17,701.13
2023 1,754 1,385 587 655 587 4,149 901 375 389 566 4,784 2,168 S/. 18,300.77
2024 1,821 1,438 609 680 609 4,307 935 390 404 588 4,966 0 S/. 16,746.14

Requerimiento mensual Etiqueta de cuidado

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 951 S/. 950.53
2020 798 631 267 298 267 1,889 410 171 177 258 2,178 982 S/. 8,325.47
2021 825 652 276 308 276 1,952 424 177 183 266 2,250 1,010 S/. 8,598.86

141
2022 849 670 284 317 284 2,008 436 182 188 274 2,315 1,044 S/. 8,850.56
2023 877 693 293 328 293 2,075 450 188 195 283 2,392 1,084 S/. 9,150.38
2024 910 719 305 340 305 2,153 468 195 202 294 2,483 0 S/. 8,373.07

Requerimiento mensual Cinta Twill para refuerzo

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,844 S/. 6,843.84
2020 5,748 4,540 1,923 2,147 1,923 13,597 2,952 1,230 1,275 1,856 15,678 7,072 S/. 59,943.40
2021 5,940 4,692 1,988 2,219 1,988 14,051 3,051 1,271 1,317 1,918 16,202 7,276 S/. 61,911.79
2022 6,110 4,827 2,045 2,283 2,045 14,455 3,138 1,308 1,355 1,973 16,667 7,518 S/. 63,724.06
2023 6,314 4,987 2,113 2,359 2,113 14,937 3,243 1,351 1,400 2,039 17,223 7,804 S/. 65,882.77
2024 6,554 5,177 2,193 2,448 2,193 15,504 3,366 1,403 1,454 2,117 17,877 0 S/. 60,286.11

Requerimiento mensual Cuello tejido

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,947 S/. 2,946.65
2020 2,475 1,955 828 924 828 5,854 1,271 530 549 799 6,750 3,045 S/. 25,808.96
2021 2,557 2,020 856 955 856 6,050 1,314 547 567 826 6,976 3,133 S/. 26,656.46
2022 2,631 2,078 880 983 880 6,224 1,351 563 584 850 7,176 3,237 S/. 27,436.75
2023 2,719 2,147 910 1,016 910 6,431 1,396 582 603 878 7,415 3,360 S/. 28,366.19
2024 2,822 2,229 944 1,054 944 6,675 1,449 604 626 911 7,697 0 S/. 25,956.52

Requerimiento mensual Tinta de sublimación

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,338 S/. 5,338.19
2020 4,483 3,541 1,500 1,675 1,500 10,606 2,303 959 994 1,448 12,229 5,516 S/. 46,755.85
2021 4,633 3,660 1,550 1,731 1,550 10,960 2,380 992 1,028 1,496 12,637 5,675 S/. 48,291.19
2022 4,766 3,765 1,595 1,780 1,595 11,275 2,448 1,020 1,057 1,539 13,000 5,864 S/. 49,704.76
2023 4,925 3,890 1,648 1,840 1,648 11,651 2,530 1,054 1,092 1,591 13,434 6,087 S/. 51,388.56
2024 5,112 4,038 1,711 1,910 1,711 12,093 2,626 1,094 1,134 1,651 13,944 0 S/. 47,023.16

Requerimiento mensual Insumo Químico

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201,437 S/. 201,436.89
2020 169,181 133,633 56,613 63,196 56,613 400,214 86,894 36,206 37,523 54,638 461,462 208,162 S/. 1,764,333.96
2021 174,829 138,095 58,503 65,306 58,503 413,575 89,795 37,415 38,775 56,462 476,868 214,143 S/. 1,822,270.30

142
 2022 179,852 142,062 60,184 67,182 60,184 425,458 92,375 38,490 39,889 58,085 490,570 221,279 S/. 1,875,611.41
2023 185,846 146,796 62,190 69,421 62,190 439,636 95,454 39,772 41,219 60,020 506,918 229,688 S/. 1,939,149.53
2024 192,908 152,375 64,553 72,059 64,553 456,343 99,081 41,284 42,785 62,301 526,181 0 S/. 1,774,421.13

Requerimiento mensual Sublicotton

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,966 S/. 2,965.66
2020 2,491 1,967 833 930 833 5,892 1,279 533 552 804 6,794 3,065 S/. 25,975.47
2021 2,574 2,033 861 961 861 6,089 1,322 551 571 831 7,021 3,153 S/. 26,828.44
2022 2,648 2,092 886 989 886 6,264 1,360 567 587 855 7,222 3,258 S/. 27,613.76
2023 2,736 2,161 916 1,022 916 6,473 1,405 586 607 884 7,463 3,382 S/. 28,549.20
2024 2,840 2,243 950 1,061 950 6,719 1,459 608 630 917 7,747 0 S/. 26,123.98

Requerimiento mensual Sal industrial

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 502 S/. 501.88
2020 422 333 141 157 141 997 216 90 93 136 1,150 519 S/. 4,395.85
2021 436 344 146 163 146 1,030 224 93 97 141 1,188 534 S/. 4,540.20
2022 448 354 150 167 150 1,060 230 96 99 145 1,222 551 S/. 4,673.10
2023 463 366 155 173 155 1,095 238 99 103 150 1,263 572 S/. 4,831.40
2024 481 380 161 180 161 1,137 247 103 107 155 1,311 0 S/. 4,420.98
Nota: Elaboración propia.

143
Tabla 95
Programación de insumos y materiales valorizados en unidades.
Requerimiento mensual Tela Algodón (Kg)
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920
2020 773 610 259 289 259 1,828 397 165 171 250 2,107 951
2021 798 631 267 298 267 1,889 410 171 177 258 2,178 978
2022 821 649 275 307 275 1,943 422 176 182 265 2,240 1,011
2023 849 670 284 317 284 2,008 436 182 188 274 2,315 1,049
2024 881 696 295 329 295 2,084 452 189 195 285 2,403 0

Requerimiento mensual Tela plana popelina (Kg)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 685
2020 575 454 192 215 192 1,360 295 123 128 186 1,568 707
2021 594 469 199 222 199 1,406 305 127 132 192 1,621 728
2022 611 483 205 228 205 1,446 314 131 136 197 1,667 752
2023 632 499 211 236 211 1,494 324 135 140 204 1,723 781
2024 656 518 219 245 219 1,551 337 140 145 212 1,788 0

Requerimiento mensual Tela algodón pima (Kg)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 294
2020 247 195 83 92 83 585 127 53 55 80 674 304
2021 255 202 85 95 85 604 131 55 57 83 697 313
2022 263 208 88 98 88 622 135 56 58 85 717 323
2023 272 215 91 101 91 642 139 58 60 88 741 336
2024 282 223 94 105 94 667 145 60 63 91 769 0

Requerimiento mensual Botones (und)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58,933
2020 49,496 39,096 16,563 18,489 16,563 117,088 25,422 10,593 10,978 15,985 135,007 60,901
2021 51,149 40,401 17,116 19,106 17,116 120,997 26,271 10,946 11,344 16,519 139,514 62,650

144
2022 52,618 41,562 17,608 19,655 17,608 124,473 27,026 11,261 11,670 16,993 143,523 64,738
2023 54,372 42,947 18,194 20,310 18,194 128,621 27,926 11,636 12,059 17,560 148,305 67,198
2024 56,438 44,579 18,886 21,082 18,886 133,509 28,987 12,078 12,517 18,227 153,941 0

Requerimiento mensual Pelón para pechera (Kg)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,117
2020 11,017 8,702 3,687 4,115 3,687 26,061 5,658 2,358 2,443 3,558 30,050 13,555
2021 11,385 8,993 3,810 4,253 3,810 26,932 5,847 2,436 2,525 3,677 31,053 13,945
2022 11,712 9,251 3,919 4,375 3,919 27,705 6,015 2,506 2,598 3,782 31,945 14,409
2023 12,102 9,559 4,050 4,521 4,050 28,629 6,216 2,590 2,684 3,908 33,010 14,957
2024 12,562 9,922 4,204 4,692 4,204 29,717 6,452 2,688 2,786 4,057 34,264 0

Requerimiento mensual Hilo de coser (und)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 456
2020 383 303 128 143 128 906 197 82 85 124 1,045 471
2021 396 313 133 148 133 937 203 85 88 128 1,080 485
2022 407 322 136 152 136 964 209 87 90 132 1,111 501
2023 421 332 141 157 141 996 216 90 93 136 1,148 520
2024 437 345 146 163 146 1,034 224 94 97 141 1,192 0

Requerimiento mensual Etiqueta de talla y marca (und)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011
2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645
2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210
2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883
2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677
2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0

Requerimiento mensual Etiqueta de cuidado (und)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,011
2020 15,966 12,612 5,343 5,964 5,343 37,770 8,201 3,417 3,541 5,156 43,551 19,645
2021 16,500 13,033 5,521 6,163 5,521 39,031 8,474 3,531 3,659 5,329 45,005 20,210

145
2022 16,974 13,407 5,680 6,340 5,680 40,153 8,718 3,632 3,765 5,482 46,298 20,883
2023 17,539 13,854 5,869 6,552 5,869 41,491 9,008 3,754 3,890 5,664 47,840 21,677
2024 18,206 14,380 6,092 6,801 6,092 43,067 9,351 3,896 4,038 5,880 49,658 0

Requerimiento mensual Cinta Twill para refuerzo (rollo)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 456
2020 383 303 128 143 128 906 197 82 85 124 1,045 471
2021 396 313 133 148 133 937 203 85 88 128 1,080 485
2022 407 322 136 152 136 964 209 87 90 132 1,111 501
2023 421 332 141 157 141 996 216 90 93 136 1,148 520
2024 437 345 146 163 146 1,034 224 94 97 141 1,192 0

Requerimiento mensual Cuello tejido (und)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,893
2020 4,950 3,910 1,656 1,849 1,656 11,709 2,542 1,059 1,098 1,599 13,501 6,090
2021 5,115 4,040 1,712 1,911 1,712 12,100 2,627 1,095 1,134 1,652 13,951 6,265
2022 5,262 4,156 1,761 1,966 1,761 12,447 2,703 1,126 1,167 1,699 14,352 6,474
2023 5,437 4,295 1,819 2,031 1,819 12,862 2,793 1,164 1,206 1,756 14,831 6,720
2024 5,644 4,458 1,889 2,108 1,889 13,351 2,899 1,208 1,252 1,823 15,394 0

Requerimiento mensual Tinta de sublimación (ml)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,863
2020 9,963 7,870 3,334 3,722 3,334 23,569 5,117 2,132 2,210 3,218 27,176 12,259
2021 10,296 8,132 3,445 3,846 3,445 24,356 5,288 2,203 2,283 3,325 28,083 12,611
2022 10,592 8,366 3,544 3,956 3,544 25,055 5,440 2,267 2,349 3,421 28,890 13,031
2023 10,944 8,645 3,662 4,088 3,662 25,890 5,621 2,342 2,427 3,535 29,852 13,526
2024 11,360 8,973 3,802 4,244 3,802 26,874 5,835 2,431 2,520 3,669 30,987 0

Requerimiento mensual Insumo Químico (ml)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 447,638
2020 375,957 296,962 125,807 140,435 125,807 889,364 193,099 80,458 83,383 121,418 1,025,470 462,583
2021 388,509 306,877 130,007 145,124 130,007 919,057 199,545 83,144 86,167 125,472 1,059,707 475,874

146
2022 399,672 315,694 133,742 149,294 133,742 945,463 205,279 85,533 88,643 129,077 1,090,155 491,732
2023 412,990 326,214 138,199 154,269 138,199 976,970 212,120 88,383 91,597 133,378 1,126,484 510,418
2024 428,684 338,610 143,451 160,131 143,451 1,014,095 220,180 91,742 95,078 138,447 1,169,290 0

Requerimiento mensual Sublicotton (prenda)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,886
2020 8,303 6,558 2,778 3,101 2,778 19,641 4,264 1,777 1,841 2,681 22,646 10,216
2021 8,580 6,777 2,871 3,205 2,871 20,296 4,407 1,836 1,903 2,771 23,402 10,509
2022 8,826 6,972 2,954 3,297 2,954 20,879 4,533 1,889 1,958 2,851 24,075 10,859
2023 9,120 7,204 3,052 3,407 3,052 21,575 4,684 1,952 2,023 2,945 24,877 11,272
2024 9,467 7,478 3,168 3,536 3,168 22,395 4,862 2,026 2,100 3,057 25,822 0

Requerimiento mensual Sublicotton (Kg)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,141
2020 958 757 321 358 321 2,266 492 205 212 309 2,613 1,179
2021 990 782 331 370 331 2,342 508 212 220 320 2,700 1,213
2022 1,018 804 341 380 341 2,409 523 218 226 329 2,778 1,253
2023 1,052 831 352 393 352 2,489 541 225 233 340 2,870 1,301
2024 1,092 863 366 408 366 2,584 561 234 242 353 2,980 0
Nota: Elaboración propia.

147
6.3. Tecnología para el proceso

Ahora describiremos los precios y la cantidad de maquinarias, utensilios,

herramientas, etc.

6.3.1. Maquinarias.

A continuación, describiremos los precios de las maquinarias a utilizar.

Tabla 96
Maquinarias.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio

Máquina de cortado 1 S/.830.51 S/.830.51 S/.149.49 S/.980.00

Máquina Athena S2 10 H 1 S/.22,372.88 S/.22,372.88 S/.4,027.12 S/.26,400.00

Máquina Remalladora 1 S/.1,864.41 S/.1,864.41 S/.335.59 S/.2,200.00

Máquina recta 1 S/.1,101.69 S/.1,101.69 S/.198.30 S/.1,300.00

Máquina recubridora 1 S/.2,627.12 S/.2,627.12 S/.472.88 S/.3,100.00

Máquina ojaladora 1 S/.4,194.91 S/.4,194.91 S/.755.08 S/.4,950.00

Máquina botonera 1 S/.2,516.95 S/.2,516.95 S/.453.05 S/.2,970.00

Máquina planchadora 1 S/.1,144.07 S/.1,144.07 S/.205.93 S/.1,350.00

Total S/.36,652.54 S/.36,652.54 S/.6,597.46 S/.43,250.00

Nota: Elaboración propia.

6.3.2. Equipos.

A continuación, los precios de los equipos para nuestra producción.

Tabla 97
Equipos para producción.
Costo Total
Descripción Cantidad Valor Total IGV
Unitario Precio
Peachimetro 1 S/.152.54 S/.152.54 S/.27.46 S/.180.00
Balanza de precisión Grfr-5000 1 S/.499.31 S/.499.31 S/.89.68 S/.589.19
Mechero de Bunsen 1 S/.8.47 S/.8.47 S/.1.53 S/.10.00
Lavadora Industrial Textil 1 S/.2,966.10 S/.2,966.10 S/.533.90 S/.3,500.00
Impresora Hp Laserjet Pro
1 S/.330.00 S/.330.00 S/.59.40 S/.389.40
M15w Wi fi/usb 2.0
Secadora Industrial Textil 1 S/.1,525.42 S/.1,525.42 S/.274.58 S/.1,800.00

Total S/.5,841.85 S/.5,841.85 S/.986.73 S/.6,468.58

Nota: Elaboración propia.

148
Tabla 98
Equipos de cómputo.
Costo
Descripción Cant. Venta Total IGV Total Precio
Unitario
Laptop Dell Latitude 147000 Series 4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 S/.1,188.00 S/.7,788.00
(E7450)
PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron 12 S/.1,299.00 S/.15,588.00 S/.2,805.84 S/.18,393.84
G3900 2.8 Ghz Ram 4 GB, HDD 1TB,
DVD + Monitor de 18.5” HD
Impresora Hp Laserjet Pro Mfp M227 2 S/.1,270.00 S/.2,540.00 S/.457.20 S/.2,997.20
fdw Multifuncional G3q75a
Impresora Epson Matricial Lx-350 2 S/.800.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/.1,888.00
Tablet Lenovo Yoga Tab 3.1.6 gb Yt3- 8 S/.729.00 S/.5,832.00 S/.1,049.76 S/.6,881.76
850f
Laptop Dell Inspiron 1.5-i5578 15.6 3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 S/.1,555.20 S/.10,195.20
Touch I7, 8gb, 1Tb
Total S/.8,628.00 S/.40,800.00 S/.7,344.00 S/.48,144.00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 99
Equipos de seguridad y limpieza.
Costo
Descripción Cantidad Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Luces de Emergencia 4 S/.50.00 S/.200.00 S/.36.00 S/.236.00
Extintor PQS 6kgs 4 S/.130.00 S/.520.00 S/.93.60 S/.613.60
Mandiles 8 S/.29.00 S/.232.00 S/.41.76 S/.273.76
Mascarillas 8 S/.3.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32
Guantes 12 S/.10.17 S/.122.03 S/.21.97 S/. 144..00
Lentes de seguridad Claro 12 S/.2.40 S/.28.80 S/.5.18 S/.33.98
Zapatos de seguridad
12 S/.35.00 S/.420.00 S/.75.60 S/.495.60
(punta de acero)
Camilla p/ emergencias
2 S/.250.00 S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00
polietileno
Uniformes de Trabajo 16 S/.20.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60
Dispensador de P.H.
3 S/.48.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92
Kimberly Clark
Dispensador de Papel
3 S/.75.00 S/.225.00 S/.40.50 S/.265.50
Toalla
Dispensador de Jabón
2 S/.60.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60
Espuma
Dispensador Jabón Loción
3 S/.20.00 S/.60..00 S/.10.80 S/.70.80
500 ml
Lavadero 1 poza con
2 S/.260.00 S/.520.00 S/.93.60 S/.613.60
escudero

Total S/.992.57 S/.5,435.83 S/.618.45 S/.4,054.28

Nota: Elaboración propia.

149
 6.3.3. Herramientas.

A continuación, describiremos los precios de las herramientas a utilizar.

Tabla 100
Herramientas.
Descripción Cantidad Costo Valor IGV Total Precio
Unitario Total
Termómetro Digital 1 S/.46.90 S/.46.90 S/.8.44 S/.55.34
Reglas 2 S/.29.64 S/.59.28 S/.10.67 S/.69.95

Tijeras 4 S/.113.56 S/.454.24 S/.81.76 S/.536.00

Piquetera 4 S/.1.00 S/.4.00 S/.0.72 S/.4.72

Escuadras 2 S/.33.60 S/.67.20 S/.12.10 S/.79.30

Set Herramientas Pro 61pzas 2 S/.156.42 S/.312.84 S/.56.31 S/.369.15

Total S/.381.42 S/.944.46 S/.170.00 S/.1,114.46

Nota: Elaboración propia.

6.3.4. Utensilios.

A continuación, detallaremos los precios y cantidades de los utensilios.

Tabla 101
Utensilios.
Costo Valor Total
Descripción Cantidad IGV
Unitario Total Precio
Set 5 cucharas aceros inox.x10 unid 4 S/.24.50 S/.98.00 S/.17.64 S/.115.64

Set 5 cucharas aceros inox.x10 unid 4 S/.24.50 S/.102.00 S/.18.36 S/.120.36

Cucharon Mango 2 S/.13.80 S/.27.60 S/.4.97 S/.32.57

Ollas 5 S/.90.00 S/.450.00 S/.81.00 S/.531.00

Sartenes 5 S/.70.00 S/.350.00 S/.63.00 S/.413.00

Platos Planos 30 S/.6.00 S/.180.00 S/.32.40 S/.212.40

Platos Hondos 30 S/.6.00 S/.180.00 S/.32.40 S/.212.40

Vasos de Vidrio 30 S/.5.80 S/. S/.31.32 S/.205.32

Jarras de Vidrio 15 S/.15.00 S/. S/.40.50 S/.265.50

Guantes desechables de Nitrilo (caja x 8 S/.35.40 S/. S/.50.98 S/.334.18

100)
Tapabocas desechables (caja x 50) 8 S/.12.98 S/. S/.18.69 S/.122.53

Gorro Desechable (caja x 100) 8 S/.11.80 S/. S/.16.99 S/.111.39

Cubre Zapatos Antideslizante (50 pares) 8 S/.23.60 S/. S/.33.98 S/.222.78

Total S/.340.68 S/. S/.442.93 S/.2899.07

Nota: Elaboración propia.

150
Tabla 102
Utensilios de limpieza y aseo.
Descripción Cantidad Costo IGV Total
Valor Total
Unitario Precio
Papel toalla 500m 12 S/.21.20 S/.254.40 S/.45.79 S/.300.19
PH 500m Elite 12 S/.18.50 S/.222.00 S/.39.96 S/.261.96
Jabon liquido antibacterial 6 S/.7.50 S/.45.00 S/.8.10 S/.53.10
Jabón espuma 800ml 6 S/.38.00 S/.228.00 S/.41.04 S/.269.04
Jabón Locion 800 ml 6 S/.18.76 S/.112.56 S/.20.26 S/.132.82
Mopa plana mango 4 S/.47.08 S/.188.32 S/.33.90 S/.222.22
Balde de plástico con mopa 3 S/.70.68 S/.212.04 S/.38.17 S/.250.21
Trapo industrial Blanco 12 S/.11.68 S/.140.16 S/.25.23 S/.165.39
Paño secatorio x 14 und 6 S/.9.30 S/.55.80 S/.10.04 S/.65.84
Escobilla por paño con base 3 S/.11.68 S/.35.04 S/.6.31 S/.41.35
Escobilla para piso delicado 6 S/.22.50 S/.135.00 S/.24.30 S/.159.30
Limpiador de griferia 3 S/.33.50 S/.100.50 S/.18.09 S/.118.59
Desatorador grande 3 S/.8.31 S/.24.93 S/.4.49 S/.29.42
Desinfectante liquido p/baños frescos 6 S/.11.80 S/.70.80 S/.12.74 S/.83.54
Limpiador líquido/ mesa metal 3 S/.21.20 S/.63.60 S/.11.45 S/.75.05
(frasco)
Total S/.351.69 S/.1,888.15 S/.339.87 S/.2,228.02

Nota: Elaboración propia.

6.3.5. Mobiliario.

A continuación, los precios y cantidades de la producción del mobiliario.

Tabla 103
Mobiliario producción.
Descripción Cant. Costo Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Mesa mural c/ repisa 3.6 x 0.8 m 3 S/.1,550.00 S/.4,650.00 S/.837.00 S/.5,487.00
Mesa central 1.5 x 0.8m 1 S/.1,720.00 S/.1,720.00 S/.309.60 S/.2,029.60
Tachos de 32 galones 4 S/.183.50 S/.734.00 S/.132.12 S/.866.12
Parihuelas de almacenaje 0.50 x 15 S/.35.00 S/.525.00 S/.94.50 S/.619.50
0.70 cm
Estantes de 4 niveles 1.1 x 0.4 m 3 S/.460.46 S/.1381.38 S/.248.65 S/.1630.05
Estante de 8 niveles 1.2 x 0.4 m 2 S/.860.32 S/.1720.64 S/.309.72 S/.2,030.36
Mesa mural 2.00 x 0.70 cm 2 S/.1,632.35 S/.3264.70 S/.587.65 S/.3,852.35
Lavadero 1.40 x 0.70 cm 5 S/.2,828.45 S/.14142.25 S/.2,545.61 S/.16,687.86
Grifería de ducha 5 S/.1,173.16 S/.5865.80 S/.1,055.84 S/.6921.64
Total S/.10,443.24 S/.34,003.77 S/.6,120.69 S/.40,128.48
Nota: Elaboración propia.

151
Tabla 104
Mobiliario.
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio
Escritorio de madera para desktop, 18 S/.250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
laptops y pc
Sillas de oficina (para escritorio) 4 S/.55.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60
Anaqueles para organización de 5 S/.110.00 S/.550.00 S/.99.00 S/.649.00
documentos
Pizarras acrílicas de 2 mts x 1.5 mts 5 S/.115.00 S/.575.00 S/.103.50 S/.678.50
Sillas ergonómicas reclinables color negro 5 S/.120.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
Botiquín 1 puerta 2 repisas 5 S/.89.00 S/.445.00 S/.80.10 S/.525.10
Total S/.739.00 S/.6,890.00 S/.1,240.20 S/.8,130.20
Nota: Elaboración propia.

6.3.6. Útiles de oficina.

A continuación, describiremos los precios de los útiles de oficina.

Tabla 105
Útiles de oficina.
Costo Total
Descripción Cantidad Valor Total IGV
Unitario Precio
Lapiceros (azules y negros) 12 S/.1.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Archivadores de palanca 10 S/.4.00 S/.80.00 S/.14.40 S/.94.40
Resaltador 8 S/.2.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.37.76
Plumón p/pizarra 8 S/.3.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Correctores 12 S/.2.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Tajadores 8 S/.1.00 S/.16.00 S/.2.88 S/.18.88
Lápices 12 S/.2.20 S/.52.80 S/.9.50 S/.62.30
Borradores 12 S/.1.20 S/.28.80 S/.5.18 S/.33.98
Reglas plástico 12 S/.0.50 S/.12.00 S/.2.16 S/.14.16
Reglas metal 4 S/.6.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Paquetes de post it 12 S/.12.00 S/.288.00 S/.51.84 S/.339.84
Paquetes de papel Bond A4 de 75 gr 12 S/.11.00 S/.264.00 S/.47.52 S/.311.52
Paquetes de papel Bulky 6 S/.8.20 S/.98.40 S/.17.71 S/.116.11
Cintas de embalaje 12 S/.3.50 S/.84.00 S/.15.12 S/.99.12
Dispensadores de cintas adhesivas 8 S/.9.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92
Engrapadores tipo alicate 6 S/.18.00 S/.216.00 S/.38.88 S/.254.88
Caja de grapas 6 S/.2.30 S/.27.60 S/.4.97 S/.32.57
Saca grapas 6 S/.1.80 S/.21.60 S/.3.89 S/.25.49
Perforador 6 S/.5.00 S/.60.00 S/.10.80 S/.70.80
Cajas de fastener de metal 6 S/.5.80 S/.69.60 S/.12.53 S/.82.13
Paquetes de folders manila 6 S/.5.00 S/.60.00 S/.10.80 S/.70.80
Paquetes de etiqueta p/files 6 S/.1.50 S/.18.00 S/.3.24 S/.21.24
Folder A-4 Tapa 6 S/.6.00 S/.72.00 S/.12.96 S/.84.96
Motas para pizarras 6 S/.2.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32
Tijeras para oficinas 6 S/.3.00 S/.36.00 S/.6.48 S/.42.48
Total S/.117.00 S/.1,896.80 S/.341.42 S/.2,238.22
Nota: Elaboración propia.

152
 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 106
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Costo x Costo x
Frecuenci Veces
Maquinarias y equipos Cant Maquina x Maquina x 2020 2021 2022 2023 2024
a x año
Servicio Año
Máquina de cortado 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina Athena S2 10H 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina remalladora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina recta 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina recubridora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina ojaladora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina botonera 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Maquina Planchadora 1 Anual 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Peachimetro 1 Semestral 1 S/.20.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00
Balanza de precisión Grfr 5000 1 Semestral 2 S/.35.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00
Mechero Bunsen 1 Semestral 2 S/.10.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00 S/.20.00
Lavadora Industrial Textil 1 Semestral 2 S/.100.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00
Impresora Hp Laserjet Pro M15w Wifi/ usb 2.0 1 Semestral 2 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
Máquina registradora modelo B-1501 1 Semestral 2 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
Lector de código de barra modelo BF-410 2 Anual 1 S/.50.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Laptop Dell Latitude 147000 Series (E7450) 4 Anual 1 S/.40.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
PCHP 280 G3 Desktop, Intel Celeron G3900
12 Anual 1 S/.40.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00
2.8G
Impresora Hp Laserjet Pro M15 Wifi/ usb 2.0 2 Anual 1 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
Impresora Epson Matricial Lx-350 2 Anual 1 S/.80.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
Tablet Lenovo Yoga Tab 3 16 gb Yt3-850f 8 Anual 1 S/.30.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00
Laptop Dell inspiron 15-i5578 15.6 Touch
3 Anual 1 S/.40.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
I7,8gb, 1tb
Dispensador de P.H. Kimberly Clark 3 Trimestral 4 S/.15.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00
Dispensador de Papel Toalla 3 Trimestral 4 S/.15.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00
Dispensador de Jabón Espuma 2 Trimestral 4 S/.20.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00 S/.160.00
Dispensador Jabón Loción 500 ml 3 Trimestral 4 S/.20.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00 S/.240.00
Total sin IGV S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00 S/.3,790.00
IGV 18% S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20 S/.682.20
Total con IGV S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20 S/.4472.20
Nota: Elaboración propia
153
 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

A continuación, los costos, cantidades y frecuencias de las reposiciones de

herramientas y utensilios proyectados para los próximos 5 años.

Tabla 107
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Total x
Herramientas y utensilios Precio 2020 2021 2022 2023 2024
Año
Termómetro Digital S/.45.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00
Cantidad: 3
Reposición por uso: Anual
Veces por año: 1

Set Herramientas Pro 61

S/.155.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00 S/.310.00
Pzas.
Cantidad: 2
Reposición por uso: Anual
Veces por año: 1
Total sin IGV S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00 S/.445.00
IGV 18% S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10 S/.80.10
Total con IGV S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10 S/.525.10
Nota: Elaboración propia.

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

154
Tabla 108
Otros programas de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Rep x Veces x
Utensilios Cant Precio Total x año 2020 2021 2022 2023 2024
uso año

Papel toalla 500m 12 TRIM 4 S/.21.20 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60 S/.1,017.60
TRIM
PH 500m Elite 12 4 S/.18.50 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00 S/.222.00
TRIM
Jabón líquido anti-bacterial 6 4 S/.7.50 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00 S/.45.00
TRIM
Jabón espuma 800ml 6 4 S/.38.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00 S/.228.00
TRIM
Jabón loción 800ml 6 4 S/.18.76 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56 S/.112.56

Mopa plana mango 4 SEM 2 S/.47.08 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32 S/.188.32
SEM
Balde de plástico con mopa 3 2 S/.70.68 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04 S/.212.04
SEM
Trapo industrial blanco 12 2 S/.11.68 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16 S/.140.16
SEM
Paño secatodo x 14 und 6 2 S/.9.30 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80 S/.55.80
SEM
Escobilla p/baño con base 3 2 S/.11.68 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04 S/.35.04
SEM
Escoba p/piso delicado 6 2 S/.22.50 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00 S/.135.00
SEM
Limpiador de grifería 3 2 S/.33.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50 S/.100.50
SEM
Desatorador grande 3 2 S/.8.31 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93 S/.24.93
Desinfectante liquido SEM
p/baños frasco 6 2 S/.11.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80 S/.70.80
Limpiador liquido p/mesa SEM
metal (frasco) 3 2 S/.21.20 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60 S/.63.60
Set 5 cucharas acero inox. SEM
X 10 und 4 2 S/.24.50 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00 S/.98.00
Set 5 tenedores acero inox. SEM
X 10 und 4 2 S/.25.50 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00

155
 SEM
Cucharon mango 2 2 S/.13.80 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60 S/.27.60
SEM
Ollas 5 2 S/.90.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00
SEM
Sartenes 5 2 S/.70.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00
SEM
Platos planos 30 2 S/.6.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00
SEM
Platos hondos 30 2 S/.6.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00
SEM
Vasos de vidrio 30 2 S/.5.80 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00 S/.174.00
SEM
Jarras de vidrio 15 2 S/.15.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00 S/.225.00
Guantes desechables de SEM
nitrilo (cja x 100) 8 2 S/.35.40 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20 S/.283.20
Tapabocas desechable (cja SEM
x 50) 8 2 S/.12.98 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84 S/.103.84
Gorro desechable (cja x SEM
100) 8 2 S/.11.80 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40 S/.94.40
Cubre zapato antideslizante SEM
(50 pares) 8 2 S/.23.60 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80

Total sin IGV S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19 S/.5,108.19

IGV 18% S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47 S/.919.47

Total con IGV S/.6,027.66 S/.6,027.66 S/.6,027.66 S/.6,027.66 S/.6,027.66

Nota: Elaboración propia.

156
6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestra empresa se ha enfocado en 3 terrenos entre los cuales destacan La

Victoria, Villa el Salvador y Lurín, donde hemos visto terrenos en zonas industriales. Dicho
esto, se realizó el siguiente cuadro:

Tabla 109
Cuadro de macro localización.

Peso La Victoria Villa El Salvador Lurín

Factores
Relativo Calificación Pond. Calificación Pond. Calificación Pond.

Dimensiones 0.1 7 0.7 8 0.8 7 0.7

Disponibilidad de
0.2 9 1.8 6 1.2 5 1
Materia Prima
Disponibilidad de
0.1 8 0.8 5 0.8 5 0.5
Servicio Logísticos
Accesibilidad de mano
0.2 8 1.6 6 1.6 6 1.2
de obra calificada
Arbitrios 0.05 6 0.3 6 0.3 6 0.3
Vías de transporte 0.05 7 0.35 7 0.35 7 0.35
Servicios de energía
0.1 8 0.8 6 0.8 6 0.6
eléctrica
Servicios de Agua y
0.1 8 0.8 6 0.8 6 0.6
Desagüe
Disponibilidad del
0.1 7 0.7 8 0.8 8 0.8
terreno
Total 1 7.85 7.45 6.05
Nota: Elaboración propia, “Calificación” y “Ponderación” estarán abreviadas.

Dichos factores fueron determinados debido a lo siguiente:

Dimensiones: Este factor en fundamental debido a que será lugar de las operaciones a
realizar, además deberá contar con las dimensiones necesarias para poder hacer la
instalación de áreas, puesta de maquinarias y espacio para el almacenamiento de
materiales.

Disponibilidad de Materia Prima: lo consideramos importante debido a que, si la materia

prima se encuentra cerca, nos ahorraremos gastos de transporte por esta y así mismo
ahorramos tiempo.

157
Disponibilidad de Servicios Logísticos: lo consideramos debido a que necesitamos
transportes cercanos para el transporte de nuestra mercadería terminada.

Accesibilidad de mano de obra calificada: ya que necesitamos técnicos que tengan

experiencia en este rubro.

Arbitrios: lo consideramos ya que en algunos distritos los arbitrios son mucho más caros
que en otros.

Vías de transporte: se considera por la salida y entrada hacia nuestro local, si es accesible
o si hay complicaciones para transportar.

Servicios de energía eléctrica: se considera ya que necesitamos de estos servicios para el

uso de nuestra maquinaria.

Servicio de Agua y Desagüe: de la misma manera que lo anterior se necesita de este

servicio para el buen uso de la maquinaria y para uso de nuestro personal.

Disponibilidad del terreno: se considera debido a que existen terrenos que no tienen los
papeles en regla, o en su defecto están en procesos legales; nosotros queremos un terreno
limpio para uso inmediato.

6.4.2. Micro localización.

Una vez habiendo escogido a La Victoria como centro de operaciones, tomamos

dos zonas las cuales son una zona industrial y una zona urbana; para así terminar con el
siguiente cuadro:

Tabla 110
Cuadro de micro localización.

Peso Predio1: Zona Industrial Predio 2: Zona Urbana

Factores
Relativo
Calificación Pond. Calificación Pond.
Disponibilidad de terreno 0.20 7 1.40 7 1.40
Condición de tenencia o
0.20 7 1.40 7 1.40
propiedad de terreno
Proyección de ampliación de
0.20 8 1.60 5 1.00
planta
Facilidad de conexión a la red de
0.10 8 0.80 8 0.80
energía eléctrica
Facilidad de conexión a las redes
0.10 8 0.80 8 0.80
de agua y desagüe
Facilidad de conexión a la red de
0.05 8 0.40 8 0.40
Internet
Seguridad 0.15 7 1.05 8 1.20
Total 1.00 7.45 7.00
Nota: Elaboración propia.

158
Disponibilidad del terreno: se considera debido a que existen terrenos que no tienen los
papeles en regla, o en su defecto están en procesos legales; nosotros queremos un terreno
limpio para uso inmediato

Condición de tenencia o propiedad de terreno: se considera ya que deseamos que el

terreno no tenga ningún problema legal, y que todo esté en regla para la entrega inmediata
de este.

Proyección de ampliación de planta: lo consideramos ya que pensando en el futuro se

podría realizar una ampliación de planta y si no

Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica: se considera debido a que es un factor

importante para el uso de nuestra maquinaria.

Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe: de la misma forma que la energía
eléctrica es un factor importante para el uso de nuestras maquinas.

Facilidad de conexión a la red de internet: se considera importante ya que será usado por
todo nuestro personal, tanto administrativo como de producción.

Seguridad: se considera importante ya que no deseamos tener inconvenientes futuros

como robos a nuestro personal, etc.

6.4.3. Gastos de adecuación.

A continuación, se detalla la relación de los trabajos que se deberán de realizar para

la adecuación del local, para lo cual se ha hecho el siguiente presupuesto:

Tabla 111
Gastos de adecuación para el inicio de operaciones.
Costo
Descripción Cant. Valor Total IGV Total Precio
Unitario

Constitución de la empresa S/.4,750.00 S/.855.00 S/.5,605.00

De acuerdo al Capital Social (S/

1’000,000) Incluye: Reserva del
nombre en Sunarp, elaboración de 1 S/.720.00 S/.720.00 S/.129.60 S/.849.60
minuta, Legalización de Minuta,
Inscripción en Registros Públicos,
Inscripción en RUC.
Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.220.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60

Adquisición y legalización de Libro 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60

Contables

159
 Adquisición y legalización de Libro 1 S/.70.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60
de Planillas
Marcas y patentes 1 S/.2,285.00 S/.2,285.00 S/.411.30 S/.2,696.30
Licencia de funcionamiento en una 1 S/.385.00 S/.385.00 S/.69.30 S/.454.30
Área hasta 500m2
Plan de Seguridad - Señalizar las 1 S/.700.00 S/.700.00 S/.126.00 S/.826.00
áreas
Inspección de Defensa Civil 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00

Acondicionamiento de Local S/ 76,660.50 S/13,798.89 S/ 90,459.39

Oficinas Administrativas (m2) 55.70 S/.250.00 S/.13,925.00 S/.2,506.50 S/.16,431.50

Almacén (m2) 68.32 S/.150.00 S/.10,248.00 S/.1,844.64 S/.12,092.64
Área de Producción (m2) 110.00 S/.190.00 S/.20,900.00 S/.3,762.00 S/.24,662.00
Área de comercialización (m2) 100.00 S/.200.00 S/.20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00
Recepción (m2) 28.50 S/.150.00 S/.4,275.00 S/.769.50 S/.5,044.50
Servicios Higiénicos (m2) 37.50 S/.195.00 S/.7,312.50 S/.1,316.25 S/.8,628.75
Nota: Elaboración propia.

6.4.4. Gastos de servicio.

Consideramos los principales gastos de servicios para el funcionamiento del local,

los cuales serían: luz, agua, teléfono, internet.

Tabla 112
Cantidad y precios de los gastos de servicios de la empresa.
Descripción Cantidad Costo Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Servicios básicos y diversos a
Diciembre S/.22,636.44 S/.4,074.56 S/.26,711.00
Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.153.00 S/.1,003.00
Teléfono 1 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00
Agua 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00
Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00
Diseñador 1 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.630.00 S/.4,130.00
Limpieza 2 S/.2,000.00 S/.4,000.00 S/.720.00 S/.4,720.00
Contador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
Distribución 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00
Nota: Elaboración propia.

160
 6.4.5. Plano de centro de operaciones

Figura 37. Plano centro de operaciones.

Elaboración propia.

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno

Mokalucal S.A.C. es una empresa muy consciente respecto al medio ambiente, la

meta es ser socialmente responsable, así como también ser identificados por nuestro
producto revolucionario. Además, tomar siempre precauciones por la protección del
medio ecológico, efectuando cuidadosamente con todas las normas solicitadas por la ley
peruana e incitando gradualmente y en todo momento a los consumidores y proveedores
con la adición de residuos de desecho responsable.

6.5.1. Impacto ambiental.

Somos una empresa Ecológica, actualmente el bienestar por el medio ambiente ha

impactado conscientemente en las empresas, debido a esto Piccolini también colaborara
con el medio ambiente, la producción de nuestras prendas no ocasiona ningún modelo de
amenaza al ecosistema, estamos realizando nuestros talleres en zonas industriales donde
no se vean afectados los niños y las personas en general.

161
 Por otro lado, hemos considerado de vital importancia que nuestros proveedores
obtengan los permisos adecuados (ISO-14001), que estén conforme a la política ambiental
de la empresa.

Finalmente, instalamos particular vigor en los Artículos I y II de los Derechos y

¨Principios de la Ley Ambiental N° 28611, la cual determina y fomenta la apropiada
administración ambiental y el derecho de acceso de información.

6.5.2. Con los trabajadores.

Luego de lo indicado anticipadamente, Piccolini también tiene respeto hacia sus

trabajadores debido a las normas que determinan la REMYPE, cumpliremos los
rendimientos que protegen a los empleados, contemplando sus derechos tanto en puntos
de horario, sueldos, etc.

Igualmente, valoramos imprescindiblemente que el lugar de trabajo esté en perfecto

estado y que las horas laborales se realicen con los requerimientos obligatorios y
convenientes.

Para empezar, haremos presente a los mejores trabajadores a través de la “estrella

del mes”, donde se premiará al mejor empleado, este recibirá un bono de reconocimiento
más un día libre a escoger. Segundo, en el aniversario de la empresa se hará una cena
para los trabajadores, con premios y concursos, donde podrán pasar un momento de
felicidad con todos los compañeros de la empresa. Habrá momentos para compartir en
Navidad y Año Nuevo. Asimismo, realizaremos las siguientes actividades que servirán de
mucho valor a nuestros trabajadores que los ayudara a reforzar sus labores y a
concientizarse moralmente. Estas actividades serán las siguientes:

▪ Constituir un voluntariado de trabajadores

Este grupo será ofrecido a los trabajadores que deseen hacer otras actividades extras
que no tengan que ver con sus labores cotidianas. Estas actividades serán apoyar al
proyecto que hará Piccolini en apoyo a comunidades de niños que viven en la extrema
pobreza.

▪ Refrigerio para las comunidades más necesitadas:

Dar una entrega mensual de refrigerio básico todos los viernes de la última semana
del mes. Se brindará un refrigerio básico a las personas que pasan penurias durante

162
 la noche, y en el invierno brindaremos prendas con las telas sobrantes del producto
final.

▪ Homenajes a Personas Adultas

Visitaremos el hogar Santa Teresa de Calcuta, donde apoyaremos a los adultos
mayores brindándoles productos de aseo personal y llevándoles materiales nuevos
para sus respectivos alojamientos, renovándoles las camas, ropas, etc.

▪ Sorteo entre trabajadores

Habrá un pequeño sorteo en fechas especiales, donde se les brindará una canasta
familiar o un día libre escogiendo ellos su descanso.
▪ Capacitación a niños y jóvenes
Capacitaremos a los niños y jóvenes entre 8 y 15 años, aprovecharemos los beneficios
que tiene la municipalidad de lima, brindándoles los requisitos para que puedan
estudiar carreras técnicas cortas y puedan ejercer una pequeña profesión.
▪ Cursos de emprendimiento
Aprovecharemos las habilidades de nuestros operarios, a los mejores los
capacitaremos en cursos de emprendimiento hechos por el ministerio de trabajo y les
brindaremos las facilidades para que no tengan problemas con el cruce de horarios
entre el trabajo y la capacitación

Tabla 113
Costos de la responsabilidad social con los trabajadores.

Gasto anual Resp. Social con los trabajadores

Descripción Cantidad Precio unitario Sub total IGV Total

Capacitaciones 16 S/.60.00 S/.960.00 S/.172.80 S/.1,132.80

Día del Padre, Día de la

Madre, Aniversario de la 10 S/.40.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00
Empresa
Fiesta Navideña y Año Nuevo 1 S/.150.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00
Aniversario de la Empresa 16 S/.180.10 S/.2,881.60 S/.518.69 S/3,400.29
Total S/.4,049.29
Nota: Elaboración propia.

Las charlas de capacitación del personal serán sobre buenas prácticas de manufactura,
usos de las máquinas y sobre el tema de ahorros de dinero, se les brindara charlas de
capacitación cada 4 meses actualizándolos sobre los temas propuestos.

163
Figura 38. Diagrama de programación de capacitaciones y activaciones dentro de la
organización.
Elaboración propia.

POLITICA DE SEGURIDAD Y SALUD

MOKALUCAL.S. A estima la Seguridad y Salud Ocupacional del principio para el resultado

de sus finalidades. Por lo tanto, favorece y ayuda activamente a los proyectos y recursos
diseñados para evitar los sucesos del trabajo, enfermedades profesionales e incidentes
que puedan situar en peligro la honradez física y salud de los empleados, producir deterioro
al dominio o al medio ambiente, justificado en la Norma OSHAS 18001:2007

Todas las ejecuciones del crecimiento, deben sustentar y esmerarse en el cumplimiento de

los estándares de seguridad declarados.

Para la implementación de las políticas de Seguridad y Salud Ocupacional, indispensable,

deben hallarse las siguientes limitaciones.

o La Gerencia General es la encargada de abastecer los requerimientos obligatorios

para que se pueda desenvolver la política de Seguridad y Salud Ocupacional de la
empresa.
o Todos los Gerentes se responsabilizan de la comunicación y propagación de la política
de Seguridad y Salud Ocupacional, admitiendo el reto de ser los encargados de
custodiar la confianza en todo momento, de los métodos de Prevención de Riesgos en
las operaciones de la Empresa.
o Todos los Gerentes son encargados de la sanidad y seguridad en los procesos y son
los responsables de ayudar y sustentar limitaciones de seguridad convenientes,
vaticinando y vigilando peligros potenciales que puedan incitar accidentes y deterioros
a la propiedad.

164
o En todos los registros, recursos técnicos y/ u operativos deben insertar la variante
seguridad, para respaldar que las realizaciones de las tareas se sostengan en el
modelo de seguridad explicado.
o Se debe abastecer preparación perdurable en Seguridad y Salud Ocupacional, de
modo tal que todos los integrantes de la organización interpretan y puedan desplegar
acciones provisorias ante cualquier amenaza eventual que logra deteriorar la salud y
la seguridad en el ambiente de trabajo.
o Se nutre en forma restaurada informaciones estadísticas de hechos y posibilidades a
objeto de instruir y humanizar a los trabajadores acerca del rescate de las metas de
seguridad.
o Todos los empleados deben realizar con la totalidad de las reglas encomendadas,
recopilaciones y hábitos asociadas con el interés personal para así evitar peligros,
enfermedades y daños que nos desfavorecen a todos.
o Se deben esclarecer programas y técnicas que inspeccionen, confronten y vigilen en
forma eficaz sobre probables emergencias que puedan perjudicar la seguridad y
continuidad del negocio.

Las Salas de Control son los promedios neurálgicos de la Seguridad en la Refinería, desde
ellas se vigila todo el procedimiento de elaboración con sistemas de control distribuido
digitalmente que revelan de forma cercana posibles anormalidades que brotan en cualquier
momento.
Adicionalmente a este sistema de inspección, también se ejecuta contra probables
incidencias los señaladores de gases y sistemas de monitores de agua, rociadores
automáticos y variados equipamientos de seguridad compartidos por todo el complejo
industrial.

La condición y la adquisición de los propósitos propuestos, sólo se obtiene a través de la

colaboración de todo nuestro personal, por eso arrojamos el testimonio, creación de
nuestro equipo humano como el crecimiento para el avance continuo de los procesos y del
Sistema Integrado de Gestión.

Deseamos nutrir para siempre la confianza que los clientes, consumidores, proveedores y
la sociedad en general tiene en nosotros.

165
El Sistema Integrado de Gestión de MOKALUCAL.S. A es responsabilidad de todos. La
Dirección lo promueve resolutivamente y se involucra a contribuir los recursos
indispensables para su accionar.

6.5.3. Con la comunidad.

La finalidad de MOKALUKAL S.A.C es producir felicidad en los niños y sacarles una

sonrisa. Piccolini reúne completamente la responsabilidad de la empresa que es contestar
a los diferentes requisitos de cada niño desde su existencia.

Nuestra doctrina es respetar la responsabilidad social corporativa de la empresa, y

que se interpreta en decisiones regidas a ayudar a los niños más requeridos.

La satisfacción es una emoción que se dirige de un corazón hacia otro. Por esta
causa, Piccolini ha resuelto extender, en cooperación con las fundaciones u ONGS que
ayudan a los niños más necesitados iniciar un proyecto solidario llamado “La felicidad se
comparte de corazón a otro”. Con esta actividad Piccolini apoyara las intervenciones de los
niños afectados por el frio a través de prendas como chalinas u gorritos, así como creación
y suministro para los profesionales en hospitales de las ciudades más desfavorecidas.

Para la empresa es indispensable colocar en movimiento nuestro compendio de

prácticas de insalubridad, para estar en paz y felicidad con la congregación y así logremos
fabricar un diseño provechoso por parte de esta.

A su vez queremos realizar con la merma de las prendas pequeñas confecciones

para los niños de Puno que pasan por momentos graves en la estación de invierno, se
realizara confecciones para ellos, y se les llevara prendas para evitar el fuerte friaje, dichos
gastos son detallados en la Tabla 114.

Tabla 114
Gastos anuales de la responsabilidad social frente a las comunidades.
Descripción Precio Unitario IGV Total
Refrigerio para las comunidades S/.791.00 S/.142.38 S/. 933.38
Homenaje a personas adultas más necesitadas S/.791.00 S/.142.38 S/.933.38
Capacitación a niños y jóvenes S/.791.00 S/.142.38 S/.933.38
Total S/. 2,800.14
Nota: Elaboración propia.

166
 Seguidamente se agregará un cuadro con la programación de las fechas de las
respectivas actividades.

Figura 39. Diagrama de activación de acciones hacia la comunidad.

Elaboración propia.

167
 Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

Para poder iniciar nuestras operaciones en la fabricación de prendas para niños y

niñas es necesaria la adquisición de maquinarias, equipos, muebles, entre otros bienes los
cuales son fundamentales para el correcto funcionamiento de la empresa.

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Dentro de las inversiones, debemos considerar como activos fijos depreciables de

acuerdo con las Normas Internaciones de Contabilidad o NICS todo activo cuyo valor
supere el cuarto de una UIT o cuya vida útil sea mayor a 1 año. Tomando en consideración
la mención anterior, indicamos nuestros activos en la Tabla 115.

Tabla 115
Operaciones: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.
Descripción Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones S/ 69,956.30 S/ 12,592.13 S/ 82,548.44

Maquina Athena S2 10H 1 S/ 22,372.88 S/ 22,372.88 S/ 4,027.12 S/ 26,400.00
Maquina remalladora 1 S/ 1,864.41 S/ 1,864.41 S/ 335.59 S/ 2,200.00
Maquina recta 1 S/ 1,101.69 S/ 1,101.69 S/ 198.30 S/ 1,300.00
Maquina recubridora 1 S/ 2,627.12 S/ 2,627.12 S/ 472.88 S/ 3,100.00
Maquina ojaladora 1 S/ 4,194.91 S/ 4,194.91 S/ 755.08 S/ 4,950.00
Maquina botonera 1 S/ 2,516.95 S/ 2,516.95 S/ 453.05 S/ 2,970.00
Maquina planchadora 1 S/ 1,144.07 S/ 1,144.07 S/ 205.93 S/ 1,350.00
Lavadora Industrial Textil 1 S/ 2,966.10 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00
Secadora Industrial Textil 1 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00
Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m 3 S/ 1,550.00 S/ 4,650.00 S/ 837.00 S/ 5,487.00
Mesa central 1.5 x 0.8 m 1 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00 S/ 309.60 S/ 2,029.60
Mesa mural 2.00 x 0.70 cm 2 S/ 1,632.35 S/ 3,264.70 S/ 587.65 S/ 3,852.35
Lavadero 1.40 x 0.70 cm 5 S/ 2,828.45 S/ 14,142.25 S/ 2,545.61 S/ 16,687.86
Grifería de ducha 5 S/ 1,173.16 S/ 5,865.80 S/ 1,055.84 S/ 6,921.64

Nota: Elaboración propia.

168
Tabla 116
Administración y Ventas: descripción de activos fijos depreciables en el año 0.

Descripción Cant. Costo Valor Total I.G.V. Total Precio

Unitario
Administración S/. 21,706.00 S/.3,907.08 S/.25,613.08
Laptop Dell Latitude 14 7000 Series
4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 S/.1,188.00 S/.7,788.00
(E7450)
PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron
G3900 2.8GHzm Ram 4GB, HDD 1 4 S/.1,299.00 S/.5,196.00 S/.935.28 S/.6,131.28
TB, DVD + Monitor de 18.5" HD
Impresora Hp Laserjet Pro Mfp
1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 S/.228.60 S/.1,498.60
M227fdw Multifuncional G3q75a
Laptop Dell Inspiron 15-i5578 15.6
3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 S/.1,555.20 S/.10,195.20
Touch I7, 8gb, 1tb
Ventas S/.11,952.00 S/.2,151.36 S/.14,103.36
PC HP 280 G3 Desktop, Intel Celeron
G3900 2.8GHzm Ram 4GB, HDD 1 8 S/.1,299.00 S/.10,392.00 S/.1,870.56 S/.12,262.56
TB, DVD + Monitor de 18.5" HD
Impresora Hp Laserjet Pro Mfp
1 S/.1,560.00 S/.1,560.00 S/.280.80 S/.1,840.80
M227fdw Multifuncional G3q75a
Nota: Elaboración propia.

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible.

Además de las maquinarias y equipos, debemos considerar los activos intangibles,

los cuales se detallan en la Tabla 117.

Tabla 117
Descripción de activos fijos intangibles dentro del año 0.
Descripción Cant. Costo unitario Total de Total Precio de
IGV 18 %
S/.sin igv Valor Venta
S/ S/ S/
Constitución de la empresa
- - -
Licencias y autorizaciones S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00
Programa de Buenas prácticas BPM 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00
Software S/10,790.00 S/1,942.20 S/ 12,732.20
Creación de Página Web 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
Costo de dominio 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
Office 19 S/ 240.00 S/ 4,560.00 S/ 820.80 S/ 5,380.80
Windows 19 S/ 190.00 S/ 3,610.00 S/ 649.80 S/ 4,259.80
Antivirus 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00
Total S/13,790.00 S/2,482.20 S/ 16,272.20
Nota: Elaboración propia.

169
 7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Debemos considerar la inversión de aquellos gastos que requiere una empresa

para iniciar con sus operaciones de forma adecuada, tal como se muestran en la Tabla
118.

Tabla 118
Descripción de gastos pre operativos dentro del año 0.
Descripción Cant Costo Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Constitución de la empresa S/.4,750.00 S/.855.00 S/.5,605.00

De acuerdo al Capital Social

(S/.1’000,000) Incluye: Reserva
del nombre en Sunarp,
elaboración de minuta, 1 S/.720.00 S/.720.00 S/.129.60 S/.849.60
Legalización de Minuta,
Inscripción en Registros Públicos,
Inscripción en RUC.
Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.220.00 S/.220.00 S/.39.60 S/.259.60
Adquisición y legalización de
1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60
Libro Contables
Adquisición y legalización de
1 S/.70.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60
Libro de Planillas
Marcas y patentes 1 S/2,285.00 S/ .2,285.00 S/.411.30 S.2,696.30
Licencia de funcionamiento en
1 S/ .385.00 S/.385.00 S/.69.30 S/.454.30
una Área hasta 500m2
Plan de Seguridad - Señalizar las
1 S/.700.00 S/.700.00 S/.126.00 S/. 826.00
áreas
Inspección de Defensa Civil 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.45.00 S/.295.00

Acondicionamiento de Local S/.76,660.50 S/.13,798.89 S/.90,459.39

Oficinas Administrativas (m2) 55.7 S/.250.00 S/.13,925.00 S/.2,506.50 S/.16,431.50
Almacén (m2) 68.32 S/.150.00 S/.10,248.00 S/.1,844.64 S/.12,092.64
Área de Producción (m2) 110 S/.190.00 S/.20,900.00 S/.3,762.00 S/.24,662.00
Área de comercialización (m2) 100 S/.200.00 S/.20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00
Recepción (m2) 28.5 S/.150.00 S/.4,275.00 S/.769.50 S/.5,044.50
Servicios Higiénicos (m2) 37.5 S/.195.00 S/.7,312.50 S/.1,316.25 S/.8,628.75

Marketing de Lanzamiento (etapa pre-operativa) S/.1,067,789.00 S/.192,202.02 S/.1,259,991.02

Papelería 1 S/.49,000.00 S/.49,000.00 S/ 8,820.00 S/ 57,820.00
Material POP 1 S/.140,000.00 S/.140,000.00 S/.25,200.00 S/.165,200.00
Gestión de redes sociales 1 S/.35,000.00 S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00
Carteles y letreros 1 S/.420,000.00 S/.420,000.00 S/.75,600.00 S/.495,600.00
Banderolas Panorámica 1 S/.173,652.60 S/.173,652.60 S/.31,257.47 S/.204,910.07
Friso Panorámico 1 S/.173,652.60 S/.173,652.60 S/.31,257.47 S/.204,910.07

170
 Módulos de presentación 1 S/.4,483.80 S/.4,483.80 S/.807.08 S/.5,290.88
Personal 1 S/.60,000.00 S/.60,000.00 S/.10,800.00 S/.70,800.00
Alquiler de espacio para módulos 1 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.2,160.00 S/.14,160.00

Equipos S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00

Máquina registradora modelo B-
1
1501 S/.760.00 S/.760.00 S/.136.80 S/.896.80
Lector de código de barra modelo
2
BF-410 S/.120.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20

Gastos de Personal a Diciembre S/.92,920.00 S/.16,725.60 S/.109,645.60

Gerente General 1 S/.9,100.00 S/.9,100.00 S/ 1,638.00 S/.10,738.00
Asistente de Gerencia 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Analista de Recursos Humanos 1 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.450.00 S/.2,950.00
Gerente Comercial 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.1,260.00 S/.8,260.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
Asistente de Marketing y Ventas 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Ejecutivos de venta 8 S/.930.00 S/.7,440.00 S/.1,339.20 S/.8,779.20
Gerente de Operaciones 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.1,260.00 S/.8,260.00
Jefe de compras y logística 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
Jefe de Producción 2 S/.4,500.00 S/.9,000.00 S/.1,620.00 S/.10,620.00
Operarios 16 S/.930.00 S/.14,880.00 S/.2,678.40 S/.17,558.40
Asistente de Logística 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Analista de calidad 2 S/.3,000.00 S/.6,000.00 S/.1,080.00 S/.7,080.00
Jefe de Laboratorio 2 S/.4,500.00 S/.9,000.00 S/.1,620.00 S/.10,620.00
Jefe de administración y Finanzas 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
Asistente administrativo 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Servicios básicos y diversos a Diciembre S/.22,636.44 S/.4,074.56 S/.26,711.00

Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.153.00 S/.1,003.00
Teléfono 1 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00
Agua 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00
Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00
Diseñador 1 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.630.00 S/.4,130.00
Limpieza 2 S/.2,000.00 S/.4,000.00 S/.720.00 S/.4,720.00
Contador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00
Distribución 1 S/.2,150.00 S/.2,150.00 S/.387.00 S/.2,537.00

Total Gastos Pre Operativos S/.1,265,755.94 S/.227,836.07 S/.1,493,592.01

Nota: Elaboración propia.

171
 7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Para poder abastecer al mercado, debemos hacer la planificación de los materiales

necesarios para la producción, dichos requerimientos se muestran en la Tabla 119.

Tabla 119
Descripción de insumos para la producción de prendas de vestir para niños.
Inventarios iniciales de materiales
Materias primas Unidad Total Inventario Sampling
Prendas de vestir para niños Und 19,011 18,588 422
Polos Und 9,886 9,666 220
Camisas Und 5,893 5,762 131
Vestidos Und 3,232 3,160 72
100% 98% 2%
Materias primas Unidad Total Inventario Sampling
Prendas de vestir para niños Und 19,011 18,588 422
Tela de algodón kg 25,759 25,186 572
Tela plana popelina kg 13,691 13,387 304
Tela algodón pima kg 7,064 6,907 157
Botones Und 2,357 2,305 52
Pelón para pechera prenda 262 257 6
Hilo de coser rollo 5,931 5,800 132
Etiqueta de talla y marca Und 1,901 1,859 42
Etiqueta de cuidado Und 951 929 21
Cinta Twill para refuerzo rollo 6,844 6,692 152
Cuello tejido Und 2,947 2,881 65
Tinta de sublimación ml 5,338 5,220 119
Insumo químico ml 201,437 196,961 4,476
Sal industrial kg 2,966 2,900 66
Sublicotton prenda 502 491 11
Costo total S/.277,950.06 S/.271,773.40 S/.6,176.67
IGV 18% S/.50,031.01 S/.48,919.21 S/.1,111.80
Total S/.327,981.08 S/.320,692.61 S/.7,288.47
Nota: Elaboración propia.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para calcular la inversión en capital de trabajo, vamos a emplear el método de déficit

acumulado, donde estimaremos los flujos de ingresos y egresos por cada mes de la
compañía. Dicho capital corresponderá al mayor déficit de caja acumulado encontrado en
la estimación del proyecto. Estaremos mostrando dicha información en el Anexo 4.

172
 7.1.6. Liquidación del IGV.

Dentro de las obligaciones tributarias debemos hacer la estimación del cálculo de

liquidación de IGV tal como se muestra en la Tabla 120.

173
 Tabla 120
Liquidación del IGV expresado en soles (S/).
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
IGV ventas -144,275.85 -113,094.66 -89,331.58 -44,533.08 -42,245.48 -37,844.91 -269,876.63 -58,087.53 -24,203.14 -32,024.27 -36,524.74 -308,480.00
IGV materiales 50,333.43 42,291.40 33,428.75 14,226.34 15,867.57 14,226.34 100,226.86 21,776.00 9,138.52 9,466.77 13,733.97 115,162.07
IGV servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30
IGV publicidad
34,337.34 34,337.34 34,337.34 8,910.00 8,910.00 8,910.00 10,710.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00
marketing
IGV
responsabilidad 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75
social
IGV activos
18,650.57
tangibles
IGV activos
2,482.20
intangibles
IGV gastos pre-
227,836.07
operativos
IGV inventario
inicial de 4,479.47
materiales
IGV neto 253,448.32 -59,279.03 -36,139.88 -21,239.45 -21,070.69 -17,141.86 -14,382.52 -158,613.73 -27,075.48 -5,828.57 -13,321.46 -13,554.72 -184,081.88
Crédito fiscal 253,448.32 194,169.28 158,029.40 136,789.95 115,719.26 98,577.40 84,194.88 -74,418.85 -101,494.33 -107,322.90 -120,644.35 -134,199.07 -318,280.96
Neto a pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -74,418.85 -101,494.33 -107,322.90 -120,644.35 -134,199.07 -318,280.96
Nota: Elaboración propia.

174
 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Ya habiendo definido la inversión requerida para el inicio de operaciones, podemos

detallar donde se empleará la mayor cantidad de inversión tal como se muestra en la Tabla
121.

Tabla 121
Estructura de inversiones en soles (S/).
Concepto Valor (S/) IGV Monto total % Propio Banco
Activo fijo depreciable 103,614.30 18,650.57 122,264.88 7% 100% 0%
Activo Intangible 13,790.00 2,482.20 16,272.20 1% 100% 0%
Gastos pre-operativos 1,265,755.94 227,836.07 1,493,592.01 80% 80.52% 19.48%
Inventarios 24,885.96 4,479.47 29,365.43 2% 100% 0%
Capital de trabajo 196,902.79 - 196,902.79 11% 0% 100%
Total S/1,604,948.99 S/.253,448.32 S/.1,858,397.30 100%
Nota: Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

Habiendo detallado el requerimiento de equipos, maquinarias y muebles indicados

en el capítulo VI, es necesario poder conseguir las fuentes de financiamiento que permitan
la adquisición de dichos ítems que nos permitan operar y distribuir nuestros productos a
nuestro público objetivo.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento para emprender este negocio estará basada de 02

formas:

▪ Aportes propios de socios.

▪ Financiamiento bancario.

El aporte de socios para el inicio de este emprendimiento del negocio suma un total
de S/1.150.000,00 (Un Millón ciento cincuenta mil con 00/100 Nuevo Sol), el cual será
depositado en una cuenta a favor de la empresa MOKALUCAL. El detalle de participación
de cada socio se muestra en la Tabla 122.

175
Tabla 122
Importe de financiamiento por parte de cada socio.
Socios Importe % de acciones
Acuña Poma, Luis Alonso S/.250,000 22%
Cerpa Casas, Abelardo Junior S/.100,000 9%
Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa S/.200,000 17%
Ponce Villegas, Mónica Patricia S/.300,000 26%
Vega Ocaña, Carlos Wilfredo S/.300,000 26%
Total S/.1,150,000 100%
Nota: Elaboración propia.

Establecido el financiamiento de cada uno de los socios podemos indicar el monto de

endeudamiento para contar con los recursos necesarios, tal como se muestra en la Tabla
123.

Tabla 123
Estructura financiera para inicio de operaciones.
Detalle Total % Total S/
Aporte Propio 72% S/.1,150,000.00
Monto a Financiar 28% S/.454,948.99
Monto Requerido 100% S/.1,604,948.99
Nota: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

De acuerdo a la estructura financiera, se estará solicitando un financiamiento de S/

454,948.99 Nuevos Soles, por lo que estamos recurriendo a una entidad bancaria y poder
financiar parte del proyecto, respaldado por los activos con los que cuenta el negocio.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tal como se indicó en la Tabla 123, estaremos financiando una parte del capital de
trabajo para poder iniciar las operaciones, es por ello que buscamos dentro de la
investigación se decide trabajar con el Banco de Crédito del Perú (BCP).

Dicha entidad se eligió debido a su trayectoria en el mercado financiero, además

de la diversidad de productos con los que cuenta para la inyección de capital en los
negocios. El producto que estamos solicitando es “Capital de Trabajo-Solución Negocios”,

176
además de brindarnos una TEA del 30%, esta tasa es evaluada por el banco considerando
el perfil del negocio y basado en el margen de riesgo del préstamo.

En ese sentido mostramos el cronograma de pagos detallando el plazo y cuota

acordada con el banco en las Tablas 124, 125 y 126.

Tabla 124
Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2020.
Período Saldo Inicial Amortización Interés Cuota a Pagar Escudo Fiscal
0 S/. 454,949
1 S/. 454,949 S/. 8,069 S/. 11,000 S/. 19,068 S/. 3,245
2 S/. 446,880 S/. 8,264 S/. 10,805 S/. 19,068 S/. 3,241
3 S/. 438,617 S/. 8,463 S/. 10,605 S/. 19,068 S/. 3,181
4 S/. 430,153 S/. 8,668 S/. 10,400 S/. 19,068 S/. 3,120
5 S/. 421,485 S/. 8,878 S/. 10,191 S/. 19,068 S/. 3,057
6 S/. 412,607 S/. 9,092 S/. 9,976 S/. 19,068 S/. 2,993
7 S/. 403,515 S/. 9,312 S/. 9,756 S/. 19,068 S/. 2,927
8 S/. 394,203 S/. 9,537 S/. 9,531 S/. 19,068 S/. 2,859
9 S/. 384,666 S/. 9,768 S/. 9,300 S/. 19,068 S/. 2,790
10 S/. 374,898 S/. 10,004 S/. 9,064 S/. 19,068 S/. 2,719
11 S/. 364,894 S/. 10,246 S/. 8,822 S/. 19,068 S/. 2,647
12 S/. 354,648 S/. 10,494 S/. 8,575 S/. 19,068 S/. 2,572
Total período 2020 S/.110,794.98 S/. 118,024.21 S/.228,819.19 S/. 35,352.27
Nota: Elaboración propia.

Tabla 125
Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2021.
Período Saldo Inicial Amortización Interés Cuota a Pagar Escudo Fiscal
13 S/ 344,154.01 S/. 10,747.38 S/. 8,320.88 S/. 19,068.27 S/. 2,496.26
14 S/ 333,406.63 S/. 11,007.23 S/. 8,061.03 S/. 19,068.27 S/. 2,418.31
15 S/ 322,399.40 S/. 11,273.36 S/. 7,794.90 S/. 19,068.27 S/. 2,338.47
16 S/ 311,126.04 S/. 11,545.93 S/. 7,522.34 S/. 19,068.27 S/. 2,256.70
17 S/ 299,580.11 S/. 11,825.08 S/. 7,243.18 S/. 19,068.27 S/. 2,172.96
18 S/ 287,755.03 S/. 12,110.99 S/. 6,957.28 S/. 19,068.27 S/. 2,087.18
19 S/ 275,644.04 S/. 12,403.80 S/. 6,664.46 S/. 19,068.27 S/. 1,999.34
20 S/ 263,240.24 S/. 12,703.70 S/. 6,364.57 S/. 19,068.27 S/. 1,909.37
21 S/ 250,536.54 S/. 13,010.85 S/. 6,057.42 S/. 19,068.27 S/. 1,817.23
22 S/ 237,525.69 S/. 13,325.42 S/. 5,742.85 S/. 19,068.27 S/. 1,722.85
23 S/ 224,200.27 S/. 13,647.60 S/. 5,420.67 S/. 19,068.27 S/. 1,626.20
24 S/ 210,552.67 S/. 13,977.57 S/. 5,090.70 S/. 19,068.27 S/. 1,527.21
Total período 2021 S/. 147,578.91 S/. 81,240.28 S/. 228,819.19 S/.24,372.08
Nota: Elaboración propia.

177
Tabla 126
Cronograma de abonos por financiamiento en el año 2022.
Período Saldo Inicial Amortización Interés Cuota a Pagar Escudo Fiscal
25 S/. 196,575.10 S/. 14,315.51 S/. 4,752.75 S/. 19,068.27 S/. 1,425.83
26 S/. 182,259.59 S/. 14,661.63 S/. 4,406.63 S/. 19,068.27 S/. 1,321.99
27 S/. 167,597.96 S/. 15,016.12 S/. 4,052.15 S/. 19,068.27 S/. 1,215.64
28 S/. 152,581.84 S/. 15,379.17 S/. 3,689.09 S/. 19,068.27 S/. 1,106.73
29 S/. 137,202.67 S/. 15,751.01 S/. 3,317.26 S/. 19,068.27 S/. 995.18
30 S/. 121,451.66 S/. 16,131.83 S/. 2,936.43 S/. 19,068.27 S/. 880.93
31 S/. 105,319.82 S/. 16,521.87 S/. 2,546.40 S/. 19,068.27 S/. 763.92
32 S/. 88,797.96 S/. 16,921.33 S/. 2,146.94 S/. 19,068.27 S/. 644.08
33 S/. 71,876.63 S/. 17,330.45 S/. 1,737.82 S/. 19,068.27 S/. 521.35
34 S/. 54,546.18 S/. 17,749.46 S/. 1,318.81 S/. 19,068.27 S/. 395.64
35 S/. 36,796.72 S/. 18,178.60 S/. 889.66 S/. 19,068.27 S/. 266.90
36 S/. 18,618.12 S/. 18,618.12 S/. 450.14 S/. 19,068.27 S/. 135.04
Total período 2022 S/.196,575.10 S/. 32,244.08 S/ 228,819.19 S/. 9,673.22
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo con el cronograma de pago, se realiza un consolidado de información tal

como se muestra en la Tabla 127.

Tabla 127
Consolidado de pagos y amortización financiera.
Año Amortización Interés Cuota a Pagar
2020 S/. 110,794.98 S/. 118,024.21 S/. 228,819.19
2021 S/. 147,578.91 S/. 81,240.28 S/. 228,819.19
2022 S/. 196,575.10 S/. 32,244.08 S/. 228,819.19
Total S/. 454,948.99 S/. 231,508.57 S/. 686,457.56
Nota: Elaboración propia.

7.3. Ingresos anuales

De acuerdo a la planificación estratégica del departamento de marketing, debemos

estimar las ventas por precio promedio de cada producto de acuerdo a su participación en
la producción. Dichos puntos se tocarán a continuación:

7.3.1. Ingresos por ventas.

Debido a que se manejan diversas cantidades de ítems dentro del proceso

productivo, se considerara un precio promedio entre las tallas de 6-12 y las tallas 14-16
con un incremento del 8% en el precio original, tal como se muestra en la siguiente Tabla
128.

178
 Tabla 128
Cálculo de los precios promedio de cada producto.
Ítem Tallas Precio % Prod. P. Prom
Polos Talla 6-10 S/. 50.85 80%
S/ 51.66
52% Talla 12-14 S/. 54.92 20%
Camisa Talla 6-10 S/.55.08 80%
S/ 55.97
31% Talla 12-14 S/. 59.49 20%
Vestido Talla 6-10 S/ .49.15 80%
S/ 49.94
17% Talla 12-14 S/.53.08 20%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 129
Ventas de prendas para niños por cada año (expresado en S/).

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda anual 136915 142117 147518 153123 158942
Valor venta promedio Polo S/. 3,187,631.31 S/. 3,308,761.30 S/. 3,434,494.23 S/. 3,565,005.01 S/. 3,700,475,20
Valor venta promedio Camisa S/. 2,119,586.21 S/. 2,200,130.48 S/. 2,283,735.44 S/. 2,370,517.39 S/. 2,460,597.05
Valor venta promedio vestido S/. 1,002,029.07 S/. 1,040,106.18 S/. 1,079,630.21 S/. 1,120,656.16 S/. 1,163,241.10
Local propio 60% S/. 3,785,547.96 S/. 3,929,398.78 S/. 4,078,715.93 S/. 4,233,707.14 S/. 4,394,588.01
Polos S/. 1,912,578.79 S/. 1,985,256.78 S/. 2,060,696.54 S/. 2,139,003.01 S/. 2,220,285.12
Camisas S/. 1,271,751.72 S/. 1,320,078,29 S/. 1,370,241.26 S/. 1,422,310.43 S/. 1,476,358.23
Vestido S/. 601,217.44 S/. 624,063.71 S/. 647,778.13 S/. 672,393.70 S/. 697,944.66
Tiendas por departamentos 40% S/. 1,514,219.18 S/. 1,571,759.51 S/. 1,631,486.37 S/. 1,693,482.85 S/. 1,757,835.20
Polos S/. 765,031.52 S/. 794,102.71 S/. 824,278.62 S/. 855,601.20 S/. 888,114.05
Camisas S/. 508,700.69 S/. 528,031.32 S/. 548,096.51 S/. 568,924.17 S/. 590,543.29
Vestido S/. 240,486.98 S/. 249,625.48 S/ 259,111.25 S/. 268,957.48 S/. 279,177.86
Valor ventas sin IGV S/. 5,299,767.14 S/. 5,501,158.29 S/. 5,710,202.30 S/. 5,927,189.99 S/. 6,152,423.21
IGV 18% S/. 953,958.08 S/. 990,208.49 S/. 1,027,836.41 S/. 1,066,854.20 S/. 1,107,436.18
Total S/. 6,253,725.22 S/. 6,491,366.78 S/. 6,738,038.71 S/. 6,994,084.19 S/. 7,259,859.39
Nota: Elaboración propia.

179
 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

De acuerdo a las ventas logradas y a la inversión de capital de trabajo podemos

calcular nuestra recuperación de capital de trabajo, dicha estimación se proyecta en la
Tabla 130.

Tabla 130
Recuperación de capital de trabajo (expresado en S/.).
Liquidación
Descripción Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Año 6

Ventas (Soles) S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.9,021,066

S/. -
Inversión capital de
S/.8,835 S/.9,171 S/.9,520 S/.9,881
trabajo

Capital de trabajo S/.196,903

S/.205,738 S/.214,909 S/.224,429 S/.234,310
necesario

Recuperación de S/.234,310
Capital de trabajo
RATIO de
Necesidad de
Capital de trabajo 2.99%
Nota: Elaboración propia.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

El valor de desecho del activo fijo se calcula en base a la vida útil de los equipos
que son considerados parte del activo fijo según las NIC 16, dichos cálculos se consideran
en la Tabla 131.

180
Tabla 131
Valor de desecho total de maquinaria y equipos.
Precio Dep. acum. 5
Inversión en maquinaria y equipos % Dep Dep. anual Valor de Mercado Valor contable Valor de Desecho
Inversión años
Maquina Athena S2 10H S/.22,372.88 10% S/.2,237.29 S/.11,186.44 S/.6,711.86 S/.11,186.44 S/.8,031.86
Maquina remalladora S/.1,864.41 10% S/.186.44 S/.932.21 S/.559.32 S/.932.21 S/.669.32
Maquina recta S/.1,101.69 10% S/.110.17 S/.550.85 S/.330.51 S/.550.85 S/.395.51
Maquina recubridora S/.2,627.12 10% S/.262.71 S/.1,313.56 S/.788.14 S/.1,313.56 S/.943.14
Maquina ojaladora S/.4,194.91 10% S/.419.49 S/.2,097.46 S/.1,258.47 S/.2,097.46 S/.1,505.97
Maquina botonera S/.2,516.95 10% S/.251.70 S/.1,258.48 S/.755.09 S/.1,258.48 S/.903.59
Maquina planchadora S/.1,144.07 10% S/.114.41 S/.572.03 S/.343.22 S/.572.03 S/.410.72
Lavadora Industrial Textil S/.2,966.10 10% S/.296.61 S/.1,483.05 S/.889.83 S/.1,483.05 S/.1,064.83
Secadora Industrial Textil S/.1,525.42 10% S/.152.54 S/.762.71 S/.457.63 S/.762.71 S/.547.63
Mesa mural con repisa 3.6 x 0.8 m S/.1,550.00 10% S/.155.00 S/.775.00 S/.465.00 S/.775.00 S/.556.45
Mesa central 1.5 x 0.8 m S/.1,720.00 10% S/.172.00 S/.860.00 S/.516.00 S/.860.00 S/.617.48
Mesa mural 2.00 x 0.70 cm S/.1,632.35 10% S/.163.24 S/.816.18 S/.489.71 S/.816.18 S/.586.01
Lavadero 1.40 x 0.70 cm S/.2,828.45 10% S/.282.85 S/.1,414.23 S/.848.54 S/.1,414.23 S/.1,015.41
Grifería de ducha S/.1,173.16 10% S/.117.32 S/.586.58 S/.351.95 S/.586.58 S/.421.16
S/.24,608.76 S/.14,765.25 S/.24,608.76 S/.17,669.09
Nota: Elaboración propia.

181
Tabla 132
Valor de desecho total de equipos de oficina.
Precio Dep. acum 5
Inversión en maquinaria y equipos % Dep Dep. anual Valor de Mercado Valor contable Valor de Desecho
Inversión años

Inversión en equipos de oficina

Laptop Dell Latitude 14 7000 Series
S/.1,650.00 25% S/.412.50 S/.1,650.00 S/.495.00 S/ - S/.348.98
(E7450)
PC HP 280 G3 Desktop, Intel
Celeron G3900 2.8GHzm Ram 4GB,
S/.1,299.00 25% S/.324.75 S/.1,299.00 S/.389.70 S/ - S/.274.74
HDD 1 TB, DVD + Monitor de 18.5"
HD
Impresora Hp Laserjet Pro Mfp
S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.1,270.00 S/.381.00 S/ - S/.268.61
M227fdw Multifuncional G3q75a
Laptop Dell Inspiron 15-i5578 15.6
S/.2,880.00 25% S/.720.00 S/.2,880.00 S/.864.00 S/ - S/.609.12
Touch I7, 8gb, 1tb
PC HP 280 G3 Desktop, Intel
Celeron G3900 2.8GHzm Ram 4GB,
S/.1,299.00 25% S/.324.75 S/.1,299.00 S/.389.70 S/ - S/.274.74
HDD 1 TB, DVD + Monitor de 18.5"
HD
Impresora Hp Laserjet Pro Mfp
S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.1,270.00 S/.381.00 S/ - S/.268.61
M227fdw Multifuncional G3q75a

S/.9,668.00 S/.2,900.40 S/ - S/.2,044.78

Nota: Elaboración propia.

182
7.4. Costo y gastos anuales

Para continuar con el desarrollo del emprendimiento, necesitamos planificar tanto

las operaciones como las compras por un periodo de 5 años, para lo cual las alianzas
estratégicas con los proveedores son vitales para la continuidad de la materia prima.

7.4.1. Egresos desembolsables.

Estos egresos son necesarios para el desarrollo productivo, ya que sin ellos
tendríamos un stock de producción, el cual perjudicaría los objetivos trazados. A
continuación, detallaremos el presupuesto destinado para cada punto.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para detallar el requerimiento de materiales e insumos se muestra la Tabla 133.

183
Tabla 133
Presupuesto de materia prima e insumos.
Precio/
Materia prima (Soles) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Unidad
Tela de algodón S/.28.00 S/.25,758.55 S/.225,612.56 S/.233,021.11 S/.239,842.06 S/.247,966.93 S/.226,902.44
Tela plana popelina S/.20.00 S/.13,691.32 S/.119,918.76 S/.123,856.60 S/.127,482.10 S/.68,006.83 S/.120,604.37
Tela algodón pima S/.24.00 S/.7,064.48 S/.61,875.97 S/.63,907.82 S/.65,778.52 S/.68,006.83 S/.62,229.73
Botones S/.0.04 S/.2,357.32 S/.20,647.17 S/.21,325.17 S/.21,949.40 S/.22,692.95 S/.20,765.22
Pelón para pechera S/.0.02 S/.262.35 S/.2,297.83 S/.2,373.29 S/.2,442.76 S/.2,525.51 S/.2,310.97
Hilo de coser S/.0.05 S/.5,931.32 S/.51,950.94 S/.53,656.88 S/.55,227.52 S/.57,098.40 S/.52,247.96
Etiqueta de talla y marca S/.0.10 S/.1,901.07 S/.16,650.94 S/.17,197.72 S/.17,701.13 S/.18,300.77 S/.16,746.14
Etiqueta de cuidado S/.0.05 S/.950.53 S/.8,325.47 S/.8,598.86 S/.8,850.56 S/.9,150.38 S/.8,373.07
Cinta Twill para refuerzo S/.0.02 S/.6,843.84 S/.59,943.40 S/.61,911.79 S/.63,724.06 S/.65,882.77 S/.60,286.11
Cuello tejido S/.0.50 S/.2,946.65 S/.25,808.96 S/.26,656.46 S/.27,436.75 S/.28,366.19 S/.25,956.52
Tinta de sublimación S/.0.45 S/.5,338.19 S/.46,755.85 S/.48,291.19 S/.49,704.76 S/.51,388.56 S/.47,023.16
Insumo químico S/.8.83 S/.201,436.89 S/.1,764,333.96 S/.1,822,270.30 S/.1,875,611.41 S/.1,939,149.53 S/.1,774,421.13
Sal industrial S/.0.30 S/.501.88 S/.4,395.85 S/.4,540.20 S/.4,673.10 S/.4,831.40 S/.4,420.98
Sublicotton S/.0.44 S/.2,965.66 S/.25,975.47 S/.26,828.44 S/.27,613.76 S/.28,549.20 S/.26,123.98
Sub-Total Compras S/.277,950.06 S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78
IGV 18% S/.50,031.01 S/.438,208.77 S/.452,598.45 S/.465,846.82 S/.470,144.93 S/.440,714.12
Total Compras Materia Prima S/.327,981.08 S/.2,872,701.91 S/.2,967,034.28 S/.3,053,884.69 S/.3,082,061.19 S/.2,889,125.91
Nota: Elaboración propia.

184
 7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

También debemos considerar al personal que forma parte del proceso productivo.
Tal como se detalla en el presupuesto de la Tabla 134.

Tabla 134
Presupuesto anual para la MOD.
Presupuesto Mano de Obra 2020 2021 2022 2023 2024
Directa
Personal
Sueldo de personal S/. 132,480 S/. 132,480 S/. 132,480 S/.132,480 S/.132,480
Gratificaciones S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222 S/. 16,222
CTS S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658 S/. 48,658
ESSALUD S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035 S/. 8,035
SCRT Salud S/. 492 S/. 492 S/. 492 S/. 492 S/. 492
SCRT Pensión S/. 732 S/. 732 S/. 732 S/. 732 S/. 732

Total Presupuesto Mano de S/. 206,619 S/.206,619 S/.206,619 S/. 206,619 S/.206,619
Obra Directa

Cantidad de Operarios 16 16 16 16 16
Nota: Elaboración propia.

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Del mismo modo, debemos considerar el presupuesto para la mano de obra

indirecta. Dichas cifras quedan registradas en la Tabla 135.

Tabla 135
Presupuesto anual para la CIF.
Costos Indirectos 2020 2021 2022 2023 2024
de Fabricación Asig.
Mano de Obra
S/.941,425 S/.941,425 S/.941,425 S/.941,425 S/:941,425
Indirecta
Sueldo de personal S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909 S/.680,909
Gratificaciones S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721 S/.123,721
SCTR Salud y
S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328 S/.9,328
Pensión
ESSALUD S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282 S/.61,282
CTS S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184 S/.66,184
Material indirecto S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713 S/.1,713
Materiales para
S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239 S/.1,239
limpieza 50%
Material de oficina 25% S/.474 S/.474 S/.474 S/.474 S/.474
Servicios S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617 S/.11,617

185
 Energía eléctrica
S/.425 S/.425 S/.425 S/.425 S/.425
(luz) 50%
Teléfono 20% S/.237 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237
Agua 75% S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613
Seguro Anual 50% S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400
Limpieza 75% S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500
Contador 20% S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300
Vigilancia 75% S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688 S/.1,688
Distribución 75% S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613 S/.1,613
Mantenimiento
Maquinaria y S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843 S/.2,843
Equipos 75%
Depreciación por activo fijo S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798
Amortización de
S/.1,379
activo intangible 10%
Importe S/.958,932 S/.957,553 S/.957,553 S/.957,553 S/.957,553
IGV 18% S/.172,608 S/.172,360 S/.172,360 S/.172,360 S/.172,360
Total CIF S/.1,131,540 S/.1,129,913 S/.1,129,913 S/.1,129,913 S/.1,129,913
Nota: Elaboración propia.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Del mismo modo, debemos considerar los gastos administrativos que corresponden
a la planilla, materiales de limpieza y oficina e importe de servicios básicos; tal como se
detalla en la Tabla 136.

Tabla 136
Presupuesto anual para los gastos administrativos.
Gastos
2020 2021 2022 2023 2024
administrativos
Personal S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89 S/.1,202,593.89
Sueldo de personal S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08 S/.869,806.08
Gratificaciones S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76 S/.158,043.76
SCTR Salud y
S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34 S/.11,916.34
Pensión
ESSALUD S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55 S/.78,282.55
CTS S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15 S/.84,545.15
Material S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90 S/.1,567.90
Materiales para
25% S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50 S/.619.50
limpieza
Material de oficina 50% S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40 S/.948.40
Servicios S/.3,529.58 S/.3,459.16 S/.3,499.49 S/.3,543.86 S/.3,592.66
energía eléctrica
25.00% S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50 S/.212.50
(luz)
Teléfono 40.00% S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58 S/.474.58
Agua 12.50% S/.268.75 S/.268.75 S/268.75 S/.268.75 S/.268.75
Seguro Anual 25.00% S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00
Limpieza 12.50% S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00

186
 Contador 40.00% S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00
Vigilancia 12.50% S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25 S/.281.25
Distribución 12.50% S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75 S/.268.75
Mantenimiento
Maquinaria y 12.50% S/.473.75 S/.403.33 S/.443.67 S/.488.03 S/.536.84
Equipos
Depreciación por activo fijo S/.3,336.80 S/.3,336.80 S/.3,336.80 S/.3,336.80
Amortización de
40% S/.5,516.00
activo intangible
Importe S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45
Sub-Total S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45
IGV 18% S/.218,977.95 S/.217,972.39 S/.217,979.65 S/.217,987.64 S/.217,395.80
Total Gastos
S/.1,435,522.11 S/.1,428,930.14 S/.1,428,977.73 S/.1,429,030.09 S/.1,425,150.25
Administrativos
Nota: Elaboración propia.

7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.

Estos gastos son necesarios para lograr vender y dar a conocer nuestros productos,
es por ello que tanto la publicidad y el marketing que se realicen se están detallando en la
Tabla 137.

Tabla 137
Presupuesto anual de los gastos de ventas.

Gastos de ventas (no

2020 2021 2022 2023 2024
incluye IGV)

Personal S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942 S/.225,942

Sueldo de personal S/.63,418 S/.163,418 S/.163,418 S/.163,418 S/.163,418
Gratificaciones S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693 S/.29,693
SCRT Salud y Pensión S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239 S/.2,239
ESSALUD S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708 S/.14,708
CTS S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884 S/.15,884
Materiales S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094 S/.1,094
Materiales para
25% S/.620 S/.620 S/.620 S/.620 S/.620
limpieza
Material de oficina 25% S/.474 S/.474 S/.474 S/.474 S/.474
Servicios S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693 S/.16,693
Energía eléctrica (luz) 25.00% S/.213 S/.213 S/.213 S/.213 S/.213
Teléfono 40.00% S/.475 S/.475 S/.475 S/.475 S/.475
Agua 12.50% S/.269 S/.269 S/.269 S/.269 S/.269
Seguro Anual 25.00% S/.700 S/.700 S/.700 S/.700 S/.700
Limpieza 12.50% S/.250 S/.250 S/.250 S/.250 S/.250
Contador 40.00% S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600
Vigilancia 12.50% S/.281 S/.281 S/.281 S/.281 S/.281

187
 Mantenimiento
12.50% S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637 S/.13,637
Maquinaria y Equipos
Distribución 12.50% S/.269 S/.269 S/.269 S/.269 S/.269

Publicidad y Promoción S/.1,031,475.11 S/.513,860.94 S/.322,948.63 S/.180,104.50 S/.109,095.83

Sampling S/.3,686.11 S/.3,060.94 S/.1,588.63 S/.824.50 S/.855.83

Papelería S/.42,000.00 S/.33,600.00 S/.20,160.00 S/.10,080.00 S/.5,040.00

Material POP S/.130,000.00 S/.62,400.00 S/.31,200.00 S/.15,600.00

S/.104,000.00
Gestión de redes
S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00
sociales
Carteles y letreros S/.420,000.00 S/.50,400.00
S/.336,000.00 S/.201,600.00 S/.100,800.00
Banderolas Panorámica S/.173,652.60 S/ - S/ - S/ - S/ -
Friso Panorámico S/.173,652.60 S/ - S/ - S/ - S/ -
Módulos de
S/.4,483.80 S/ - S/ - S/ - S/ -
presentación
Personal S/60,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
Alquiler de espacio para
S/12,000.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00 S/.25,200.00
módulos
Responsabilidad social S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00 S/.6,850.00

Con los trabajadores S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00 S/.4,050.00

Con la comunidad S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00
Depreciación por activo fijo S/.3,337 S/.3,337 S/.3,337 S/.3,337
Amortización de activo
50% S/.6,895
intangible
Subtotal S/.1,292,285 S/.767,776 S/.576,864 S/.434,020 S/.359,674
IGV 18% S/.232,611 S/.138,200 S/.103,835 S/.78,124 S/.64,741
Total Gasto de Ventas S/.1,524,897 S/.905,976 S/.680,699 S/.512,143 S/.424,416
Nota: Elaboración propia.

7.4.2. Egresos no desembolsables.

Son aquellos egresos que de acuerdo a su consumo pierden su valor en el tiempo.

En los siguientes puntos estaremos definiéndolos de acuerdo a su clasificación.

7.4.2.1. Depreciación.

Debemos calcular la depreciación ya que esto nos permite reducir el pago de

impuestos en cada declaración hacia los órganos fiscalizadores. Dichos montos se
muestran en la Tabla 138.

188
Tabla 138
Cálculo de deprecación anual de equipos.
Costo Costo Total Producción
Descripción Bien Cant. Tasa 2020 2021 2022 2023 2024
Unitario S/. (S/.) (20%)
Operaciones S/.69,956.30
Maquina Athena S2 10H Maq. y Eq. 1 S/.22,372.88 S/.22,372.88 10%S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.2,237.29 S/.4,474.58
Maquina remalladora Maq. y Eq. 1 S/.1,864.41 S/.1,864.41 10% S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.186.44 S/.372.88
Maquina recta Maq. y Eq. 1 S/.1,101.69 S/.1,101.69 10% S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.110.17 S/.220.34
Maquina recubridora Maq. y Eq. 1 S/.2,627.12 S/.2,627.12 10% S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.262.71 S/.525.42
Maquina ojaladora Maq. y Eq. 1 S/.4,194.91 S/.4,194.91 10% S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.419.49 S/.838.98
Maquina botonera Maq. y Eq. 1 S/.2,516.95 S/.2,516.95 10% S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.251.70 S/.503.39
Maquina planchadora Maq. y Eq. 1 S/.1,144.07 S/.1,144.07 25% S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.286.02 S/.228.81
Lavadora Industrial Textil Maq. y Eq. 1 S/.2,966.10 S/.2,966.10 10% S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.296.61 S/.593.22
Secadora Industrial Textil Maq. y Eq. 1 S/.1,525.42 S/.1,525.42 10% S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.152.54 S/.305.08
Mesa mural con repisa 3.6 Maq. y Eq.
3 S/.1,550.00 S/.4,650.00 10% S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.465.00 S/.930.00
x 0.8 m
Maq. y Eq.
Mesa central 1.5 x 0.8 m 1 S/.1,720.00 S/.1,720.00 10% S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.172.00 S/.344.00
Maq. y Eq.
Mesa mural 2.00 x 0.70
2 S/.1,632.35 S/.3,264.70 10% S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.326.47 S/.652.94
cm
Maq. y Eq.
Lavadero 1.40 x 0.70 cm 5 S/.2,828.45 S/.14,142.25 10%S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.1,414.23 S/.2,828.45
Maq. y Eq.
Grifería de ducha 5 S/.1,173.16 S/.5,865.80 10% S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.586.58 S/.1,173.16

Nota: Elaboración propia.

189
Tabla 139
Cálculo de deprecación anual de equipos de administración y ventas.
Costo
Costo Total Administ.
Descripción Bien Cant Unitario Tasa 2020 2021 2022 2023 Ventas (40%)
(S/.) (40%)
S/.
Administración S/.21,706.00
Laptop Dell Latitude 14 Eq. Proc.
4 S/.1,650.00 S/.6,600.00 25% S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.1,650.00 S/.2,640.00 S/.2,640.00
7000 Series (E7450) Datos
PC HP 280 G3 Desktop,
Intel Celeron G3900
Eq. Proc.
2.8GHzm Ram 4GB, 4 S/.1,299.00 S/.5,196.00 25% S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.1,299.00 S/.2,078.40 S/.2,078.40
Datos
HDD 1 TB, DVD +
Monitor de 18.5" HD
Impresora Hp Laserjet
Eq. Proc.
Pro Mfp M227fdw 1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.508.00 S/.508.00
Datos
Multifuncional G3q75a
Laptop Dell Inspiron 15-
Eq. Proc.
i5578 15.6 Touch I7, 3 S/.2,880.00 S/.8,640.00 25% S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.2,160.00 S/.3,456.00 S/.3,456.00
Datos
8gb, 1tb
Ventas S/.11,662.00
PC HP 280 G3 Desktop,
Intel Celeron G3900
Eq. Proc.
2.8GHzm Ram 4GB, 8 S/.1,299.00 S/.10,392.00 25% S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.2,598.00 S/.4,156.80 S/.4,156.80
Datos
HDD 1 TB, DVD +
Monitor de 18.5" HD
Impresora Hp Laserjet
Eq. Proc.
Pro Mfp M227fdw 1 S/.1,270.00 S/.1,270.00 25% S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.317.50 S/.508.00 S/.508.00
Datos
Multifuncional G3q75a
TOTAL ACTIVO FIJO
S/.103,324.30 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.15,509.24 S/.13,347.20 S/.13,347.20
DEPRECIABLE
Nota: Elaboración propia.

190
 7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Del mismo modo, debemos considerar la amortización de los intangibles ya que

también pierden su valor en el tiempo. Dichos ítems se muestran en la Tabla 140.

Tabla 140
Cálculo de depreciación anual de equipos de administración y ventas.
Costo
Cant
Descripción unitario Costo Total IGV 18 % Total 2020 Total
.
S/.sin IGV
Constitución de la empresa S/.- S/.- S/.325.80 S/.2,335.80 S/.- S/.-
De acuerdo al Capital Social
(S/.1, 000,000) Incluye:
Reserva del nombre en
Sunarp, elaboración de
1 S/.- S/.- S/.- S/.-
minuta, Legalización de
Minuta, Inscripción en
Registros Públicos,
Inscripción en RUC.
Impresión de Guías (1 millar) 1 S/.- S/.- S/.- S/.-
Adquisición y legalización de S/.- S/.- S/.- S/.-
1
Libro Contables
Adquisición y legalización de S/.- S/.- S/.- S/.-
1
Libro de Planillas
Marcas y patentes S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.-
Marcas y patentes 1 S/.- S/.- S/.- S/.-
Licencias y autorizaciones S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00
Permisos en DIGESA 1 S/.- S/.- S/.- S/.-
Licencia de funcionamiento S/.- S/.- S/.- S/.-
1
en una Área hasta 500m2
Plan de Seguridad - Señalizar S/.- S/.- S/.- S/.-
1
las áreas
Programa de Buenas
1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
prácticas BPM
Carnet de Sanidad 1 S/.- S/.- S/.- S/.-
Inspección de Defensa Civil 1 S/.- S/.- S/.- S/.-

Software S/.2,550.00 S/.10,790.00 S/.12,732.20 S/.10,790.00 S/.10,790.00

S/.1,942.20
Creación de Página Web 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Costo de dominio 1 S/.120.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.141.60
Office 19 S/.240.00 S/.4,560.00 S/.820.80 S/.5,380.80
Windows 19 S/.190.00 S/.3,610.00 S/.649.80 S/.4,259.80
Antivirus 2 S/.500.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00
Total S/.- S/.13,790.00S/.2,808.00 S/.18,608.00 S/.13,790.00 S/.13,790.00
Nota: Elaboración propia.

191
 7.4.2.3. Gastos de activos fijos no depreciables.

Debemos detallar todos aquellos útiles y equipos que no superen el ¼ de UIT, los
cuales por NIC 16, pueden considerarse como gastos no depreciables, dichos ítems son
detalladas en la Tabla 141.

Tabla 141
Cálculo de los gastos de activo fijo no depreciables.
Descripción Cant. C.U. Valor Total I.G.V. Total Precio

Utensilios, Enseres y Equipos S/. 445.00 S/. 80.10 S/. 525.10

Termómetro digital 3 S/. 45.00 S/. 135.00 S/. 24.30 S/. 159.30
Set herramientas Pro 61 pzas. 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80
Útiles de Oficina S/. 2,306.66 S/. 415.20 S/. 2,721.86
Lapiceros (azules y negros) 12 S/. 1.00 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16
Archivadores de palanca 10 S/ .4.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Resaltador 8 S/. 2.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Plumón p/pizarra 8 S/. 3.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
Correctores 12 S/. 2.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
Tajadores 8 S/. 1.00 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44
Lápices 12 S/. 2.20 S/. 26.40 S/. 4.75 S/. 31.15
Borradores 12 S/. 1.20 S/. 14.40 S/. 2.59 S/. 16.99
Reglas plástico 12 S/ 0.50 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
Reglas metal 4 S/. 6.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
Paquetes de post it 12 S/. 12.00 S/. 144.00 S/. 25.92 S/. 169.92
Paquetes de papel Bond A4 de
12 S/. 11.00 S/. 132.00 S/. 23.76 S/. 155.76
75 gr
Paquetes de papel Bulky 6 S/. 8.20 S/. 49.20 S/. 8.86 S/. 58.06
Cintas de embalaje 12 S/. 3.50 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
Dispensadores de cintas
8 S/. 9.00 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96
adhesivas
Engrapadores tipo alicate 6 S/. 18.00 S/. 108.00 S/. 19.44 S/. 127.44
Caja de grapas 6 S/. 2.30 S/. 13.80 S/. 2.48 S/. 16.28
Saca grapas 6 S/. 1.80 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74
Perforador 6 S/. 5.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40
Cajas de fastener de metal 6 S/. 5.80 S/. 34.80 S/. 6.26 S/. 41.06
Paquetes de folders manila 6 S/. 5.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40
Paquetes de etiqueta p/files 6 S/. 1.50 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62
Folder A-4 Tapa 6 S/. 6.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48
Motas para pizarras 6 S/. 2.00 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16
Tijeras para oficinas 6 S/. 3.00 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Herramientas y útiles de limpieza S/. 2,478.00 S/. 446.04 S/. 2,924.04

Papel toalla 500m 12 S/. 21.20 S/. 254.40 S/. 45.79 S/. 300.19
PH 500m Elite 6 S/. 18.50 S/. 111.00 S/. 19.98 S/. 130.98
Jabón líquido anti-bacterial 6 S/. 7.50 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10
Jabón espuma 800ml 6 S/. 38.00 S/. 228.00 S/. 41.04 S/. 269.04
Jabón loción 800ml 4 S/. 18.76 S/. 75.04 S/. 13.51 S/. 88.55
Mopa plana mango 3 S/. 47.08 S/. 141.24 S/. 25.42 S/. 166.66
Balde de plástico con mopa 12 S/. 70.68 S/. 848.16 S/. 152.67 S/. 1,000.83
Trapo industrial blanco 6 S/. 11.68 S/. 70.08 S/. 12.61 S/. 82.69
Paño secatodo x 14 und. 3 S/. 9.30 S/. 27.90 S/. 5.02 S/. 32.92
Escobilla p/baño con base 6 S/. 11.68 S/. 70.08 S/. 12.61 S/. 82.69

192
Escoba p/piso delicado 3 S/. 22.50 S/. 67.50 S/. 12.15 S/. 79.65
Limpiador de grifería 3 S/. 33.50 S/. 100.50 S/. 18.09 S/. 118.59
Desatorador grande 6 S/. 8.31 S/. 49.86 S/. 8.97 S/. 58.83
Desinfectante liquido p/baños
3 S/. 11.80 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
frasco
Limpiador liquido p/mesa metal
4 S/. 21.20 S/. 84.80 S/. 15.26 S/. 100.06
(frasco)
Tapabocas desechable (cja x 50) 8 S/. 12.98 S/. 103.84 S/. 18.69 S/. 122.53
Gorro desechable (cja x 100) 8 S/. 11.80 S/. 94.40 S/. 16.99 S/. 111.39
Cubre zapato antideslizante (50
3 S/. 23.60 S/. 70.80 S/. 12.74 S/. 83.54
pares)
Acondicionamiento de Local S/. 56,660.50 S/. 10,198.89 S/. 66,859.39
Oficinas Administrativas (m2) 55.7 S/. 250.00 S/. 13,925.00 S/. 2,506.50 S/. 16,431.50
68.3
Almacén (m2) S/. 150.00 S/. 10,248.00 S/. 1,844.64 S/. 12,092.64
2
Área de Producción (m2) 110 S/. 190.00 S/. 20,900.00 S/. 3,762.00 S/. 24,662.00
Recepción (m2) 28.5 S/. 150.00 S/. 4,275.00 S/. 769.50 S/. 5,044.50
Servicios Higiénicos (m2) 37.5 S/. 195.00 S/. 7,312.50 S/. 1,316.25 S/. 8,628.75
Marketing de Lanzamiento S/. 1,067,789.00 S/. 192,202.02 S/. 1,259,991.02
Papelería 1 S/. 49,000.00 S/. 49,000.00 S/. 8,820.00 S/. 57,820.00
Material POP 1 S/.140,000.00 S/. 140,000.00 S/. 25,200.00 S/. 165,200.00
Gestión de redes sociales 1 S/. 35,000.00 S/. 35,000.00 S/. 6,300.00 S/. 41,300.00
Carteles y letreros 1 S/.420,000.00 S/. 420,000.00 S/. 75,600.00 S/. 495,600.00
Banderolas Panorámica 1 S/.173,652.60 S/. 173,652.60 S/. 31,257.47 S/. 204,910.07
Friso Panorámico 1 S/.173,652.60 S/. 173,652.60 S/. 31,257.47 S/. 204,910.07
Módulos de presentación 1 S/. 4,483.80 S/. 4,483.80 S/. 807.08 S/. 5,290.88
Personal 1 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 10,800.00 S/. 70,800.00
Alquiler de espacio para módulos 1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
Gastos de Personal diciembre S/. 92,920.00 S/. 16,725.60 S/. 109,645.60
Gerente General 1 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 1,638.00 S/. 10,738.00
Asistente de Gerencia 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Analista de Recursos Humanos 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
Gerente Comercial 1 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00
Asistente de Marketing y Ventas 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Ejecutivos de venta 8 S/.930.00 S/. 7,440.00 S/. 1,339.20 S/. 8,779.20
Gerente de Operaciones 1 S/.7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00
Jefe de compras y logística 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00
Jefe de Producción 2 S/.4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
Operarios 16 S/.930.00 S/. 14,880.00 S/. 2,678.40 S/. 17,558.40
Asistente de Logística 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Analista de calidad 2 S/.3,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00
Jefe de Laboratorio 2 S/.4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
Jefe de administración y Finanzas 1 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00
Asistente administrativo 2 S/.1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Servicios básicos y diversos
S/. 16,886.44 S/. 3,039.56 S/. 19,926.00
diciembre
Energía eléctrica (luz) 1 S/.850.00 S/. 850.00 S/. 153.00 S/. 1,003.00
Teléfono 1 S/.1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00
Agua 1 S/.2,150.00 S/. 2,150.00 S/. 387.00 S/. 2,537.00
Seguro anual 1 S/.2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Limpieza 2 S/.2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
Contador 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Vigilancia 1 S/.2,250.00 S/. 2,250.00 S/. 405.00 S/. 2,655.00
Distribución 1 S/.2,150.00 S/. 2,150.00 S/. 387.00 S/. 2,537.00
Total gastos pre- operativos S/. 1,239,485.60 S/. 223,107.41 S/. 1,462,593.01
Nota: Elaboración propia.

193
 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para calcular los costos de producción unitario, debemos conocer precisamente

cuánto de material requiere cada producto para la confección de los productos. Dicho
cálculo se muestra en la Tabla 142.

Tabla 142
Cálculo del costo de producción unitario y costo total unitario.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Prendas de niños
147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
anti-manchas
Total costo producción

MPD S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

MOD S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88

CIF S/.958,932.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25

Total costo
S/.3,600,044.27 S/.3,678,607.96 S/.3,752,210.00 S/.3,776,088.39 S/.3,612,583.91
producción
Costo de producción
S/.24.42 S/.24.04 S/.23.62 S/.22.90 S/.21.11
unitario
Costo total unitario

MPD S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,611,916.26 S/.2,448,411.78

S/.2,588,037.87
MOD S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88
CIF S/.958,932.25 S/.957,553.25 S/.957,553.25 S/.15,996.00 S/.15,996.00
Gastos
S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,211,042.45 S/.1,207,754.45
administrativos
Gastos de ventas S/.1,292,285.29 S/.767,776.13 S/.576,863.82 S/.434,019.68 S/.359,674.22
Total costos S/.6,108,873.72 S/.5,657,341.83 S/.5,540,071.89 S/.4,479,593.27 S/.4,238,455.33
Costo total unitario S/.41.43 S/.36.96 S/.34.87 S/.27.17 S/.24.76

Margen del proyecto

Valor venta S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98 S/.61.98

Costo Unitario S/.41.43 S/.36.96 S/.34.87 S/.27.17 S/.24.76
Margen del producto S/.20.54 S/.25.01 S/.27.10 S/.34.81 S/.37.21
Margen en % con
respecto al valor de 33.15% 40.36% 43.73% 56.17% 60.05%
venta
Nota: Elaboración propia.

194
 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Calculados los costos de producción y teniendo nuestra programación a producir

podemos obtener el costo fijo y variable unitario, tal como se muestra en la Tabla 143.

Tabla 143
Cálculo de los costos fijos y variable unitarios.
Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Prenda de niños anti manchas 147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
MPD S/. 16.51 S/. 16.43 S/. 16.29 S/. 15.84 S/. 14.30
MOD S/. 1.40 S/. 1.35 S/. 1.30 S/. 1.25 S/. 1.21
CIF S/. 6.50 S/. 6.26 S/. 6.03 S/. 5.81 S/. 5.59
Total costo producción S/. 24.42 S/ 24.04 S/ 23.62 S/ 22.90 S/ 21.11

Costo fijo unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Prenda de niños anti manchas S/. 17.02 S/. 12.93 S/. 11.25 S/. 9.98 S/. 9.16
Gastos administrativos S/. 8.25 S/. 7.91 S/. 7.62 S/. 7.34 S/. 7.06
Gastos de ventas S/. 8.76 S/. 5.02 S/. 3.63 S/. 2.63 S/. 2.10
Costo total unitario S/. 41.43 S/. 36.96 S/. 34.87 S/. 32.87 S/. 30.26
Nota: Elaboración propia.

195
 Capítulo VIII: Estados financieros

Ya habiendo costeado y planificado el desarrollo de las operaciones, podremos analizar

los resultados obtenidos en cada ejercicio.

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Con los datos obtenidos anteriormente, podemos estimar el flujo de caja para
calcular la utilidad neta del proyecto, dicha información se muestra en la Tabla 144.

Tabla 144
Estado de ganancias y pérdidas anuales.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.9,021,066
Costo de ventas S/.-3,600,044 S/.-3,678,608 S/.-3,752,210 S/.-3,776,088 S/.-3,612,584
(-) Materia prima e
insumos S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916 S/.-2,448,412
(-) Mano de obra directa S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
Utilidad bruta S/.4,170,805 S/.4,387,533 S/.4,620,444 S/.4,914,727 S/.5,408,482
Gastos operativos S/.-2,508,829 S/.-1,978,734 S/.-1,787,862 S/.-1,645,062 S/.-1,567,429
(-) Gastos administrativos S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
(-) Gastos de ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
Utilidad operativa S/.1,661,975 S/.2,408,799 S/.2,832,583 S/.3,269,665 S/.3,841,054
(-) Impuesto a la renta
29.5% S/.-490,283 S/.-710,596 S/.-835,612 S/.-964,551 S/.-1,133,111
Utilidad neta S/.1,171,692 S/.1,698,203 S/.1,996,971 S/.2,305,114 S/.2,707,943
Nota: Elaboración propia.

196
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Establecido la utilidad neta del proyecto, podemos hacer el cálculo del estado de
ganancias y pérdidas sin los gastos financieros de acuerdo a la Tabla 145.

Tabla 145
Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros.
Descripción 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % 2024 %
Ventas 7,770,849 8,066,141 8,372,654 8,690,815 9,021,066
- - - - -
Costo de ventas 46 46 45 43 40
3,600,044 3,678,608 3,752,210 3,776,088 3,612,584
(-) Materia prima e - - - - -
insumos 2,434,493 2,514,436 2,588,038 2,611,916 2,448,412
(-) Mano de obra directa -206,619 -206,619 -206,619 -206,619 -206,619
(-) CIF -958,932 -957,553 -957,553 -957,553 -957,553
Utilidad bruta 4,170,805 54 4,387,533 54 3,954,637 47 4,182,526 48 4,903,447 54
- - - - -
Gastos operativos 15 28 27 26 25
1,152,088 2,255,837 2,247,014 2,257,465 2,260,354
(-) Gastos - - - -
-218,177
administrativos 1,217,166 1,217,206 1,217,250 1,213,962
- - - -
(-) Gastos de ventas -933,911
1,038,671 1,029,808 1,040,215 1,046,391
Utilidad operativa 1,605,108 21 1,503,402 19 1,707,623 20 1,925,061 22 2,643,094 29
(-) Impuesto a la renta
-473,507 -443,504 -503,749 -567,893 -779,713
29.5%
Utilidad neta 1,131,601 15 1,059,899 13 1,203,874 14 1,357,168 16 1,863,381 21
Nota: Elaboración propia.

197
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Dentro del estado de ganancias y pérdidas podemos incluir la depredación de los

activos fijos con los que se cuenta en el negocio para reducir el pago de impuestos de
acuerdo a la Tabla 146.

Tabla 146
Estado de ganancias y pérdidas considerando el escudo fiscal.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/.7,770,849 S/.8,066,141 S/.8,372,654 S/.8,690,815 S/.,021,066
Costo de ventas S/.-3,600,044 S/.-3,678,608 S/.-3,752,210 S/.-3,776,088 S/.-3,612,584
(-) Materia prima e
insumos S/.-2,434,493 -S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916 S/.-2,448,412
(-) Mano de obra directa S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
Utilidad bruta S/.4,170,805 S/.4,387,533 S/.4,620,444 S/.4,914,727 S/.5,408,482
Gastos operativos S/.-2,508,829 S/.-1,978,734 S/.-1,787,862 S/.-1,645,062 S/.-1,567,429
(-) Gastos
administrativos S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
(-) Gastos de ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
Utilidad operativa S/.1,661,975 S/.2,408,799 S/.2,832,583 S/.3,269,665 S/.3,841,054
(-) Gastos financieros S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575
Utilidad antes de
impuestos S/.1,551,180 S/.2,261,220 S/.2,636,007 S/.3,269,665 S/.3,841,054
(-) Impuesta a la renta
29.5% S/.-457,598 S/.-667,060 S/.-777,622 S/.-964,551 S/.-1,133,111
Utilidad neta S/.1,093,582 S/.1,594,160 S/.1,858,385 S/.2,305,114 S/.2,707,943

escudo fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673

Nota: Elaboración propia.

198
8.4. Flujo de caja operativo

Calculamos el flujo de caja operativo considerando las ventas proyectadas y

debitando los costos de materiales y gastos operativos, además de considerar el impuesto
a la renta la depreciación y amortización de pagos a la entidad bancaria de acuerdo a la
Tabla 147.

Tabla 147
Flujo de caja operativo.
Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas al contado
S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,783,957 S/.4,965,748
65% S/.4,608,822
Ventas al crédito
S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,575,977 S/.2,673,864
35% S/.2,481,673
(-) Compras S/.- S/.- S/.-
S/.-2,434,493 S/.-2,611,916
material directo 2,434,493 2,514,436 2,588,038
(-) Mano de obra
S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
directa
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
(-) Gastos S/.- S/.- S/.-
S/.-1,216,544 S/.-1,207,754
administrativos 1,210,958 1,210,998 1,211,042
(-) Gastos de
S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
ventas
(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167
(-) Amortización S/.-13,790
S/ S/
EBIT S/.442,675 S/.2,288,928
- 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153
(-) Impuesto a la
S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234
renta 29.5%
Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167
Amortización S/.13,790
Flujo de caja S/
S/.341,385 S/.888,308 S/.1,620,861
operativo - S/.1,149,513 S/.1,388,252
Nota: Elaboración propia.

8.5. Flujo de capital

Para calcular este flujo, debemos considerar los gastos que tendremos dentro del
año 0 tal como se muestra en la Tabla 148.

199
Tabla 148
Flujo de capital.
Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas al contado
S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748
65%
Ventas al crédito
S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864
35%
(-) Compras
S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916
material directo
(-) Mano de obra
S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
directa
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
(-) Gastos
S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
administrativos
(-) Gastos de
S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
ventas
(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167
(-) Amortización S/.-13,790
S/
EBIT S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928
-
(-) Impuesto a la
S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234
renta 29.5%
Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167
Amortización S/.13,790
Flujo de caja S/
S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861
operativo -
(-) Activos fijos
S/.-103,614 S/.19,695
tangibles
(-) Activos fijos
S/.-13,790
intangibles
(-) Gastos pre- S/.-
operativos 1,265,756
(-) Inventario S/.-277,950
(-) Capital de
S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310
trabajo

Flujo de capital o S/.-

S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005
inversión 1,858,013

Nota: Elaboración propia.

200
8.6. Flujo de caja económico

Este flujo se calcula considerando el flujo operativo y el flujo de capital tal como se
muestra en la Tabla 149.

Tabla 149
Flujo de caja económico.
Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas al contado
S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748
65%
Ventas al crédito
S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864
35%
(-) Compras material
S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916
directo
(-) Mano de obra
S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
directa
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
(-) Gastos
S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
administrativos
(-) Gastos de ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167
(-) Amortización S/.-13,790
S/
EBIT S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928
-
(-) Impuesto a la
S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234
renta 29.5%
Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167
Amortización S/.13,790
Flujo de caja S/
S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861
operativo -
(-) Activos fijos
S/.-103,614 S/.19,695
tangibles
(-) Activos fijos
S/.-13,790
intangibles
(-) Gastos pre- S/.-
operativos 1,265,756
(-) Inventario S/.-277,950
(-) Capital de trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

Flujo de capital o S/.-

S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005
inversión 1,858,013

Flujo de caja S/.-

S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866
económico 1,858,013
Nota: Elaboración propia.

201
8.7. Flujo del servicio de la deuda

Dentro de este flujo debemos considerar el préstamo como parte del capital de
trabajo que se optó como parte de la estructura de deuda, tal como se muestra en la Tabla
150.

Tabla 150
Flujo de servicio de la deuda.
Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas al contado
S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748
65%
Ventas al crédito
S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864
35%
(-) Compras
S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916
material directo
(-) Mano de obra
S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
directa
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
(-) Gastos
S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
administrativos
(-) Gastos de
S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
ventas
(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167
(-) Amortización S/.-13,790
S/
EBIT S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928
-
(-) Impuesto a la
S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234
renta 29.5%
Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167
Amortización S/.13,790
Flujo de caja S/
S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861
operativo -
(-) Activos fijos
S/.-103,614 S/.19,695
tangibles
(-) Activos fijos
S/.-13,790
intangibles
(-) Gastos pre- S/.-
operativos 1,265,756
(-) Inventario S/.-277,950
(-) Capital de
S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310
trabajo

202
 Flujo de capital o S/.-
S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005
inversión 1,858,013

Flujo de caja S/.-

S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866
económico 1,858,013
Préstamo S/.454,949
(-) Amortización S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575
Intereses S/.118,024 S/.81,240 S/.32,244
(+) Escudo Fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673
Flujo del servicio
S/.454,949 S/.-75,443 S/.-123,207 S/.-186,902 S/- S/.-
de la deuda
Nota: Elaboración propia.

203
8.8. Flujo de caja financiero

Para calcular el flujo de caja financiero se consideran todos los costos y gastos
acumulados en el proyecto desde el año 0 tal como se muestra en la Tabla 151.

Tabla 151
Flujo de caja financiero.
Rubros Año 0 (*) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas al contado
S/.4,277,551 S/.4,440,098 S/.4,608,822 S/.4,783,957 S/.4,965,748
65%
Ventas al crédito
S/.2,303,297 S/.2,390,822 S/.2,481,673 S/.2,575,977 S/.2,673,864
35%
(-) Compras material
S/.-2,434,493 S/.-2,434,493 S/.-2,514,436 S/.-2,588,038 S/.-2,611,916
directo
(-) Mano de obra
S/.-206,619 -S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619 S/.-206,619
directa
(-) CIF S/.-958,932 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553 S/.-957,553
(-) Gastos
S/.-1,216,544 S/.-1,210,958 S/.-1,210,998 S/.-1,211,042 S/.-1,207,754
administrativos
(-) Gastos de ventas S/.-1,292,285 S/.-767,776 S/.-576,864 S/.-434,020 S/.-359,674
(-) Depreciación S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-15,509 S/.-7,167
(-) Amortización S/.-13,790
S/
EBIT S/.442,675 S/ 1,238,012 S/.1,608,516 S/.1,947,153 S/.2,288,928
-
(-) Impuesto a la
S/.-130,589 S/.-365,214 S/.-474,512 S/.-574,410 S/.-675,234
renta 29.5%
Depreciación S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.15,509 S/.7,167
Amortización S/.13,790
Flujo de caja S/
S/.341,385 S/.888,308 S/.1,149,513 S/.1,388,252 S/.1,620,861
operativo -
(-) Activos fijos
S/.-103,614 S/.19,695
tangibles
(-) Activos fijos
S/.-13,790
intangibles
(-) Gastos pre- S/.-
operativos 1,265,756
(-) Inventario S/.-277,950
(-) Capital de trabajo S/.-196,903 S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.234,310

Flujo de capital o S/.-

S/.-205,738 S/.-214,909 S/.-224,429 S/.-234,310 S/.254,005
inversión 1,858,013

204
 Flujo de caja S/.-
S/.135,647 S/.673,399 S/.925,085 S/.1,153,942 S/.1,874,866
económico 1,858,013
Préstamo S/.454,949
(-) Amortización S/.-110,795 S/.-147,579 S/.-196,575
Intereses S/.118,024 S/.81,240 S/.32,244
(+) Escudo Fiscal S/.35,352 S/.24,372 S/.9,673
Flujo del servicio de
S/.454,949 S/.-75,443 S/.-123,207 S/.-186,902 S/- S/.-
la deuda
Flujo de caja S/.-
S/.60,205 S/.550,192 S/.738,183 S/.1,153,942 S/.1,874,866
financiero 1,403,064
Nota: Elaboración propia.

205
 Capítulo IX: Evaluación económica y financiera

Habiendo calculado las proyecciones de caja podemos dar una evaluación a los resultados
obtenidos en el ejercicio mostrado.

9.1. Calculo de la tasa de descuento

Para hacer el cálculo de dichas tasas en necesario el uso de fuentes externas

confiables como el Banco Central de Reserva (BCR), Superintendencia de Banca y
Seguros (SBS) entre otras entidades, estos se detallarán en los puntos siguientes.

9.1.1. Costo de oportunidad.

Debemos calcular nuestro costo de oportunidad para identificar cuál será nuestra
tasa como inversionista y cómo se ve afectado bajo la estructura de financiamiento.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 152
Cálculo del CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento BVL RM 6.53%
Tasa Libre de Riesgo BCR TLR 3.08%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.65%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.35%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (General) - Damodaran BD 0.84
Riesgo País BCR RP 1.17%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07
Costo Capital Propio * KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 7.96%
Nota: Elaboración propia.

9.1.1.2. Cok propio.

La tasa como inversionistas se calcula en base a las tasas pasivas que nos brindan
los bancos en los que cada socio se encuentra afecto, a su vez se considerar el factor de
riesgo tal como se muestra en la Tabla 153.

206
Tabla 153
Cálculo del Cok.
Cok propio Bancos Tasas Pasivas
Acuña Poma, Luis Alonso BBVA CONTINENTAL 2.12%
Cerpa Casas, Abelardo Junior BANBIF 3.60%
Hinojosa Bazalar, Katherin Vanessa BCP 4.29%
Ponce Villegas, Mónica Patricia SCOTIABANK 3.57%
Vega Ocaña, Carlos Wilfredo PICHINCHA 4.27%
Cok promedio 3.57%
Factor de riesgo 7.56
Cok neto(propio) 26.98%
Nota: Elaboración propia.

9.1.2. Costo promedio de ponderado de capital (WACC).

Este costo es el que se debe utilizar ya que estamos trabajando con financiamiento
en el capital de trabajo, el cálculo se muestra en la Tabla 154.

Tabla 154
Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 454,948.99 28.35% 23.41% 6.63%
Patrimonio S/. 1,150,000.00 71.65% 26.98% 19.33%
S/. 1,604,948.99 100.00% 25.96%
Nota: Elaboración propia.

9.2. Evaluación económica financiera

Se deben calcular los indicadores financieros para poder dar una apreciación de la
viabilidad del emprendimiento.

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Gracias a estos indicadores podemos dar una mejor visión del proyecto, tal como
su viabilidad y recuperación de capital. Dichos indicadores se desarrollarán en los
siguientes puntos.

207
 9.2.1.1. VANE y VANF.

Para el cálculo de dichos indicadores, debemos considerar el WACC y CoK propio

para el cual estará afectado a los flujos económicos y financieros tal como se muestra en
las Tablas 155 y 156.

Tabla 155
Cálculo del VANE.
Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866
Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866
VANE 186,484.55
Nota: Elaboración propia.

Tabla 156
Cálculo del VANF.
Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866
Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866
VANF 358,106.77
Nota: Elaboración propia.

9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado.

Tabla 157
Cálculo del TIRE.
Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866
Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866
TIRE 29.49%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 158
Cálculo del TIRF.
Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (1,858,013) 35,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866
Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866
TIRF 35.24%
Nota: Elaboración propia.

208
Tabla 159
Cálculo del TIRM.
Concepto/ Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (1,858,013) 135,647 673,399 925,085 1,153,942 1,874,866
Flujo financiero (1,403,064) 60,205 550,192 738,183 1,153,942 1,874,866
TIRME 29.65%
TIRMF 33.74%
*Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones
Nota: Elaboración propia.

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 160
Cálculo de la recuperación descontada.
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo Económico
Descontado (1,858,013) 107,687 424,404 462,852 458,351 591,204
Acumulado
(1,858,013) (1,750,326) (1,325,922) (863,070) (404,720) 186,485
Período de Recupero
4.86 años
Económico
Equivalente a: 3 años 10 meses

Flujo Financiero
Descontado (1,403,064) 47,414 341,249 360,578 443,913 568,018
Acumulado
(1,403,064) (1,355,650) (1,014,401) (653,824) (209,911) 358,107
Período de Recupero
4.81 años
Financiero
Equivalente a: 2 año 10 meses
Nota: Elaboración propia.

9.2.1.4. Análisis beneficio/costo.

El análisis beneficio-costo deriva de la estimación del flujo económico y financiero

descontado al sacar un promedio de los resultados proyectados entre el cálculo del año 0
como se muestra en la Tabla 161.

Tabla 161
Cálculo de beneficio/costo.
Relación B/C Económico: 1.10
Relación B/C Financiero: 1.26
Nota: Elaboración propia.

209
 9.2.2. Análisis de punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.

Tabla 162
Cálculo de costo variables y costos fijos.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Prendas para niños anti manchas

Ventas (Soles) S/.6,580,848.27 S/.6,830,920.51 S/.7,090,495.49 S/.7,359,934.32 S/.7,639,611.82
Ventas (Unidades) 147,446 153,049 158,865 164,902 171,168
Valor de Venta
S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63 S/.44.63
Promedio

Material Directo S/.2,434,493.14 S/.2,514,435.83 S/.2,588,037.87 S/.2,448,411.78

S/.2,611,916.26
CIF Variable S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07 S/.3,306.07
Total Costo Variable S/.2,437,799.22 S/.2,517,741.91 S/.2,591,343.95 S/.2,615,222.34 S/.2,451,717.86
Costo Variable
S/.16.53 S/.16.45 S/.16.31 S/.15.86 S/.14.32
Unitario
Margen de
S/.28.10 S/.28.18 S/.28.32 S/.28.77 S/.30.31
Contribución
Mano de obra
S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88 S/.206,618.88
directa
CIF Fijo S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70 S/.7,105.70
Gastos
S/.1,216,544.16 S/.1,210,957.75 S/.1,210,998.08 S/.1,207,754.45
Administrativos S/.1,211,042.45
Gastos de Ventas S/.1,292,285.29 S/.767,776.13 S/.576,863.82 S/.434,019.68 S/.359,674.22
Costo Fijos S/.2,722,554.03 S/.2,192,458.45 S/.2,001,586.47 S/.1,858,786.71 S/.1,781,153.24
Nota: Elaboración propia.

9.2.2.2. Estado de resultados.

Tabla 163
Estado de resultados (Costeo Directo).
Comprobación
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio
Ventas S/.4,324,523.98 S/ 3,472,267.39 S/.3,154,425.84 S/.2,883,325.30 S/.2,622,898.52
Costos variables S/. -1,601,969.95 S/ -1,279,808.94 S/.-1,152,839.36 S/.-1,024,538.59 S/.-841,745.27
S/.-
Costos fijos S/. -2,722,554.03 S/ -2,192,458.45 S/.-2,001,586.47 S/.-1,858,786.71
1,781,153.24

210
 S/
Utilidad Operativa S/ - S/ - S/ - S/ -
-
Nota: Elaboración propia.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 164
Estimación del punto de equilibrio en unidades.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (Unidades) 96,893 77,798 70,676 64,602 58,767
Prendas para niños anti manchas 96,893 77,798 70,676 64,602 58,767
Nota: Elaboración propia.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 165
Estimación del punto de equilibrio en soles.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio
(Soles) S/.4,324,523.98 S/.3,472,267.39 S/.3,154,425.84 S/.2,883,325.30 S/.2,622,898.52
Prendas para niños
anti manchas S/.4,324,523.98 S/.3,472,267.39 S/.3,154,425.84 S/.2,883,325.30 S/.2,622,898.52
Nota: Elaboración propia.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 166
Variables de entrada.
Precio
Demanda
Costo de la materia prima
Mano de obra directa
Gastos de venta
Nota: Elaboración propia.

Se utilizaron estas 5 variables debido a que son las que podrían afectar en magnitud a
nuestra empresa, todo esto se sacó mediante el estudio de las 5 fuerzas de Porter, las

211
cuales nos arrojaron que estas 5 variables eran determinantes para el éxito o fracaso de
nuestro proyecto.

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 167
Variables de salida.
Valor actual neto - del FCLD (económico)
TIRE
Valor actual neto - del FCL (financiero)
TIRF
Nota: Elaboración propia.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 168
Análisis unidimensional variable precio.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Precio -5% 0% 10%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del
FCLD (económico) S/.103,619 S/.3,440,862 S/.3,353,207 S/.2,755,882.22
TIRE 28% 89% 75%
Valor actual neto - del FCL
(financiero) S/.245,895 S/.3,545,185 S/.3,428,283
TIRF -7% 110% -7%
Prob. escenarios 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.

Se puede observar que bajando un 5% de valor a nuestro precio obtendremos como

consecuencia un VAN y TIR negativos los cuales nos desfavorecen en nuestro proyecto.

Tabla 169
Análisis unidimensional variable MP.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Costo MP 5.00% 0.00% -10.00%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del
FCLD (económico) S/.3,112,028 S/.3,440,862 S/.4,098,528 S/.3,506,628.24
TIRE 83% 89% 101%

212
 Valor actual neto - del
FCL (financiero) S/.3,223,066 S/.3,545,185 S/.4,189,423
TIRF 102% 110% 126%
Prob. escenarios 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.

Se observa que la materia prima en este caso no es un problema así suba un 5% de su

valor seguimos teniendo un VAN y TIR positivos, por lo que es un factor que afecta,
pero no en gran magnitud por sí solo.

Tabla 170
Análisis unidimensional variable demanda.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Demanda -5% 0% 10%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del
FCLD (económico) S/.2,357,666 S/.3,440,862 S/.5,607,254 S/.3,657,500.78
TIRE 69% 89% 129%
Valor actual neto - del
FCL (financiero) S/.2,484,389 S/.3,545,185 S/.5,666,777
TIRF 85% 110% 161%
Prob. escenarios 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.

Considerando un escenario pesimista y reduciendo un 5% de la demanda afecta en gran

magnitud a nuestro proyecto, esto se debe a que hay mucha competencia, y estamos
afectos a nuestras ventas.

Tabla 171
Análisis unidimensional variable gasto de venta.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Gasto de Venta 5% 0% -10%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del
FCLD (económico) S/.3,336,650 S/.3,440,862 S/.3,649,285 S/.3,461,703.94
TIRE 87% 89% 94%
Valor actual neto - del S/
FCL (financiero) S/.3,442,602 3,545,185 S/.3,750,350
TIRF 107% 110% 116%
Prob. escenarios 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.

213
Los gastos de venta no impactan de una manera tan fuerte hacia nuestro proyecto, en el
pesimista si bien es cierto hay una disminución en el VAR y TIR, no es motivo de
preocupación ya que siguen siendo positivos.

Tabla 172
Análisis unidimensional variable mano de obra.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Mano de Obra 5% 0% -10%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del FCLD
(económico) S/.3,413,619 S/.3,440,862 S/.3,495,347 S/.3,446,310.10
TIRE 89% 89% 90%
Valor actual neto - del FCL
(financiero) S/.3,518,491 S/.3,545,185 S/.3,598,573
TIRF 109% 110% 111%
Prob. escenarios 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.

La mano de obra de igual manera por sí sola no es un factor que nos afecte en gran
medida, claro está en el caso que se suba un 5% presenta un decrecimiento en el VAR y
TIR, no es de gran escala por lo que sigue siendo positivo.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 173
Estimación de variable multidimensional.

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Precio -5.00% 0.00% 10.00%
Demanda -5.00% 0.00% 10.00%
Costo de la materia prima 5.00% 0.00% -10.00%
Gastos de Ventas 5.00% 0.00% -10.00%
Costo Mano de obra 5.00% 0.00% -10.00%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del FCLD
(económico) S/.-110,070 S/.3,440,862 S/.7,932,449
TIRE 24% 89% 136%
Valor actual neto - del FCL (financiero) S/.31,005 S/.3,545,185 S/.7,909,088
TIRF -7% 110% -7%
Nota: Elaboración propia.

214
Como vimos anteriormente en el análisis unidimensional, algunas variables por separado
no afectan en gran medida a nuestro proyecto, otras en cambio tienen un gran impacto en
estas, sin embargo, en el multidimensional que es la suma de estas 5 variables podemos
observar que juntas si obtienen un impacto significativo en nuestro proyecto, por lo que
consideramos si se presenta dos o tres variables en nuestro proyecto, ya tendríamos
diseñar estrategias para enfrentar algunos escenarios negativos.

9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Basados en las variables de entrada seleccionadas para dicho emprendimiento,

hemos podido identificar que bajo los escenarios en los que a los que fue expuesto el
proyecto este refleja que la demanda es una de las factoras importantes a considerar, ya
que si esta disminuye afecta notoriamente al proyecto, esto también lo debemos a la
competencia entrante.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Dentro de nuestro perfil de riesgos, trabajaremos dentro de un escenario pesimista,

el cual será evaluado para un planeamiento de mejora, ya que debido al costo del insumo
y siendo este el factor esencial dentro de la propuesta de valor, debemos obtener mejores
precios que nos permitan negociar un mejor precio y lograr en si una mayor rentabilidad en
la producción de prendas para niños.

Además, considerar en ampliar al mercado para incrementar la demanda y de mejor

forma la distribución de disminución de consumo en algunas zonas del APEIM elegido
como público objetivo.

215
 Conclusiones

Este proyecto se va trabajar bajo un horizonte de evaluación de 05 años, se decidió

trabajar en el rubro textil por su continuo crecimiento del 3% anual, además de seleccionar
como principal materia prima la utilización del algodón 100% peruano por las cualidades
de su fibra. (Informe 1)

El proyecto Piccolini se basa en la producción y comercialización de prendas de

vestir de algodón, el cual pasará por un proceso de acabado químico no tóxico, y de ese
modo adquiera nuevas propiedades, diferentes a las de su estado inicial, tales como:
hidrófobas, anti manchas y Ultra Violeta (UV). (Informe 1)

El producto abarcará principalmente la zona 6 de acuerdo al APEIM y está dirigido

a niños y niñas entre los 04 a 09 años de edad con padres entre las edades de 28 a 43
años de edad del nivel socioeconómico B y C1. (Informe 1)

La estrategia genérica de la empresa será la de diferenciación, debido a que

contamos con un producto nuevo en el mercado y para asegurar ello se patentará en
INDECOPI tanto el proceso como el insumo químico. (Informe 2)

Según el estudio de mercado realizado, se ha determinado que la intención de

compra del producto en nuestro público objetivo es del 78%, así como el 65% estarían
dispuestos a pagar entre 50 y 70 nuevos soles, tomando un total de 385 personas
encuestadas. (Informe 2).

El proyecto será financiado el 32% por una entidad financiera que es el BCP y un
68% financiado por los socios (Informe 4).

El proyecto es viable debido a que posee ambos VAN (VANE Y VANF) de manera
positiva mayores a 0, cuyos montos son S/ 188,484.55 y S/ 358,106.77 respectivamente,
al mismo tiempo posee un TIRE de 29.49%, el cual es mayor al WACC 25.96% y del mismo
modo posee un TIRF de 35.24 %, el cual es mayor al COK 26.98%. (Informe 4).

El ratio económico Beneficio / Costo del proyecto es de 1.01, y el periodo de

recuperación económico es de 3 años 10 meses, así mismo el ratio financiero Beneficio /
Costo del proyecto es de 1.26, y el periodo de recuperación financiero es de 2 años 10
meses. (Informe 4).

216
 Así mismo, el precio promedio de S/ 45.92 más IGV va de acuerdo con los precios
del mercado, todo esto añadiendo el plus de la propiedad hidrófoba, lo que lo hace obtener
un valor distinto que le permite competir con el mercado. (Informe 4).

217
 Recomendaciones

Con Respecto al proyecto:

Se recomienda buscar información acerca de diferentes entidades financieras que

puedan subvencionar el proyecto, de esta manera obtener el menor riesgo posible para los
inversionistas, ya que actualmente el aporte propio es de 70% aproximadamente.

Se recomienda aumentar los canales de distribución, realizando alianzas

estratégicas con algunos retail para que se puedan incorporar entre sus filas, ya sean como
punto de venta o algún puesto de utilidad.

Se recomienda medir el alcance de los objetivos conforme el negocio vaya

avanzando, de esta forma podemos tomar acciones que permitan su cumplimiento total o
caso contrario, evaluar dicho objetivo y sus variables para identificar las posibles causas
de su bajo rendimiento y tomar las acciones correctivas correspondientes.

Se recomienda aumentar los canales de comunicación conforme el proyecto logre

popularidad para su futuro crecimiento económico y financiero.

Se recomienda hacer un análisis mayor acerca de la formulación química del

insumo, ya que puede evaluarse implementar una nueva unidad de negocio donde dicho
insumo pueda ofrecerse como complemento al producto inicial o poder implementar un
nuevo nicho de mercado.

Con Respecto al Producto:

Recomendamos ampliar la zona de trabajo y destinar recursos a otras partes

cercanas a la zona 6 de APEIM, en este caso se podría tomar la zona 7 de APEIM el cual
tiene como distritos Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina, los cuales también
tienen una similitud a nuestro público objetivo actual.

Se recomienda en lo posible abarcar la gama de prendas de vestir, podrían ser ropa

para invierno, buzos, pantalones, gorros, entre otros; todo esto teniendo en cuenta un
estudio previo del mercado.

Se recomienda realizar una nueva investigación de mercados en base a encuestas

para hallar nuevos gustos, diseños, y prendas para futuras confecciones de nuevos
productos.

218
 Se recomienda continuar realizando pruebas de laboratorio para mejorar las
propiedades físicas del insumo (proteccion bacterial, anti acaros, entre otros) que puedan
adherirse a las prendas de vestir, con la finalidad de mantener el valor diferenciador del
producto y desarrollar barreras de entrada para cualquier posible competencia futura.

219
 Referencias

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Socioeconómicos 2016. Recuperado de: http://apeim.com.pe/wp-
content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2016.pdf

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Estudios/2018/nota-de-estudios-72-2018.pdf

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2017. Recuperado de:
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Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública. (2019). Estadística

Poblacional. Recuperado de:
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.p
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incrementó de 57% a 62% en los últimos 10 años- Andina- Recuperado de:
https://andina.pe/agencia/noticia-poblacion-economicamente-activa-del-peru-se-
incremento-57-a-62-ultimos-10-anos-714570.aspx

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. Población y vivienda. Recuperado

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Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI (2018). Evolución de las exportación

e importaciones. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/08-informe-tecnico-
n08_exportaciones-e-importaciones-jun2018.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. (2018). Perú: Crecimiento y

distribución de la población, 2017. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib167
3/libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. (2018). Perú: Perfil

Sociodemográfico. Recuperado de:
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9/libro.pdf

Lira, J. (2019, 13 de marzo). BCR: Exportaciones de productos textiles crecieron 22% en

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productos-textiles-crecieron-22-enero-nndc-261317-noticia/

220
Ministerio de Agronomía y Riego – MINAR (2018). Ficha técnica del algodón peruano en
el mercado internacional. Recuperado de: http://minagri.gob.pe/portal/27-sector-
agrario/algodon/226-algodon?start=1

Ministerio de Economía y Finanzas – MEF (2018). PBI peruano. Recuperado de:

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International Trade Administration (2019). Reporte general de importaciones. Recuperado

de: https://otexa.trade.gov/msr/catV239.htm

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT (2018). Tratamiento

arancelario por subpartida nacional. Recuperado de:
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

221
 Anexos

Anexo N° 1: Fuerzas de Porter.

Figura 40. Fuerzas de Porter.

Elaboración propia.

222
Anexo N° 2: Mapa de empatía

Figura 41. Mapa de empatía.

Elaboración propia.

223
Anexo N° 3: Testimonio de solicitud de préstamo.

Figura 42. Testimonio de solicitud de préstamo.

Elaboración propia.

224
Anexo N° 4: Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1.
Ingresos Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%
Producción prendas 16898 14192 11210 4749 5301 4749 33574 7289 3037 3148 4584 38712
Polos 8787 7380 5829 2470 2757 2470 17458 3791 1579 1637 2383 20130
Camisas 5238 4400 3475 1472 1643 1472 10408 2260 942 976 1421 12001
Vestido 2873 2413 1906 807 901 807 5708 1239 516 535 779 6581
Remate de Stock 37156 13000 38561
Ventas (sin IGV) 801532.50 628303.69 496286.57 210249.48 234697.10 210249.48 1486314.71 322708.51 134461.88 139351.40 202915.20 1713777.76
Local Propio 534355.00 448788.35 354490.41 150178.20 167640.78 150178.20 1061653.37 230506.08 96044.20 99536.72 144939.43 1224126.97
Polos 5272.29 4428.03 3497.63 1481.75 1654.05 1481.75 10474.95 2274.32 947.63 982.09 1430.07 12078.02
Camisas 3143.09 2639.79 2085.13 883.35 986.07 883.35 6244.68 1355.84 564.94 585.48 852.54 7200.36
Vestido 1723.63 1447.63 1143.46 484.42 540.75 484.42 3424.50 743.53 309.80 321.07 467.52 3948.58
Tiendas por departamentos 267177.50 179515.34 141796.16 60071.28 67056.31 60071.28 424661.35 92202.43 38417.68 39814.69 57975.77 489650.79
Polos 3514.86 2952.02 2331.75 987.84 1102.70 987.84 6983.30 1516.21 631.76 654.73 953.38 8052.01
Camisas 2095.40 1759.86 1390.08 588.90 657.38 588.90 4163.12 903.90 376.62 390.32 568.36 4800.24
Vestido 1149.09 965.08 762.30 322.95 360.50 322.95 2283.00 495.69 206.54 214.05 311.68 2632.39
IGV 144275.85 113094.66 89331.58 44533.08 42245.48 37844.91 269876.63 58087.53 24203.14 32024.27 36524.74 308480.00
Ventas (con IGV) 945808.35 741398.35 585618.15 291939.05 276942.57 248094.39 1769191.27 380796.04 158665.02 209936.88 239439.93 2022257.76
Total ingresos efectivo 945808.35 741398.35 585618.15 291939.05 276942.57 248094.39 1769191.27 380796.04 158665.02 209936.88 239439.93 2022257.76
Egreso de Efectivo Año 1
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32
Materia prima e insumos 279009.33 234331.36 185094.42 78414.39 87532.34 78414.39 556195.06 120356.96 50148.74 51972.33 75679.00 639168.42
Gastos varios (útiles de limpieza,
620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83
oficina, herramientas)
IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07
Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15
Mano de obra directa (salarios) 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35
Mano de obra indirecta (sueldos) 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40
Personal administrativo (sueldos) 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84
Personal de ventas (sueldos) 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18
SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75

225
 Gratificaciones 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03
ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40
CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20
Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83
Energía eléctrica (luz) 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83
Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87
Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33
Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50
Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30
Promoción y publicidad 225100.34 225100.34 225100.34 58410.00 58410.00 58410.00 70210.00 58410.00 58410.00 58410.00 58410.00 58410.00
Promoción y publicidad 190763.00 190763.00 190763.00 49500.00 49500.00 49500.00 59500.00 49500.00 49500.00 49500.00 49500.00 49500.00
IGV promoción y publicidad 34337.34 34337.34 34337.34 8910.00 8910.00 8910.00 10710.00 8910.00 8910.00 8910.00 8910.00 8910.00
Responsabilidad Social 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58
Programa de Responsabilidad Social 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
IGV responsabilidad social 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75
Impuestos 12022.99 9424.56 7444.30 3153.74 3520.46 3153.74 22294.72 4840.63 2016.93 2090.27 3043.73 25706.67
Pago IGV al estado (29.5%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 74418.85 101494.33 107322.90 120644.35 134199.07 318280.96
Pago IR (1.5%) 12022.99 9424.56 7444.30 3153.74 3520.46 3153.74 22294.72 4840.63 2016.93 2090.27 3043.73 25706.67
Total Egreso Efectivo 788265.48 506382.88 446303.03 316130.04 327255.93 316130.04 899052.21 367309.16 281639.75 283864.93 312792.27 1000372.72
-
157542.86 235015.47 139315.12 -24190.98 -50313.36 -68035.65 870139.06 13486.88 -73928.05 -73352.33 1021885.03
Saldo de caja (ingresos-egresos) 122974.74
-
Saldo Caja Inicial 157542.86 235015.47 139315.12 -24190.98 -50313.36 -68035.65 870139.06 13486.88 122974.74 -73928.05 -73352.33
- - - - -
157,542.86 392,558.33 374,330.59 115,124.13 802,103.41 883,625.93 948,532.70
Saldo Caja final (acumulado) 74,504.34 118,349.00 109,487.86 196,902.79 147,280.38

-S/.
Capital de trabajo 196,902.79
Ratio de Necesidad Capital de
Trabajo 2.99%
Figura 43. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 1.
Elaboración propia.

226
Necesidad de requerimiento de capital en el Año 2.
Ingresos Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%
Producción prendas 17540 14732 11636 4930 5503 4930 34966 7566 3153 3267 4758 40183
Polos 11423 9594 7578 3210 3584 3210 22772 4928 2053 2128 3098 26169
Camisas 6810 5719 4518 1914 2136 1914 13575 2938 1224 1269 1847 15601
Vestido 3734 3136 2477 1050 1172 1050 7445 1611 671 696 1013 8555
Remate de Stock 53032 48303 16900 50258
Ventas (sin IGV) 1041976.24 816782.25 645162.63 273320.13 305101.54 273320.13 1938666.04 419514.62 174797.76 181154.04 263785.71 2227876.88
Local Propio 694650.83 583415.89 460830.45 195228.66 217929.67 195228.66 1384761.46 299653.30 124855.54 129395.74 188418.36 1591340.63
Polos 6853.87 5756.35 4546.85 1926.25 2150.23 1926.25 13662.94 2956.57 1231.90 1276.70 1859.06 15701.18
Camisas 4085.96 3431.67 2710.62 1148.34 1281.87 1148.34 8145.22 1762.57 734.40 761.11 1108.28 9360.32
Vestido 2240.69 1881.89 1486.47 629.74 702.96 629.74 4466.73 966.57 402.74 417.38 607.77 5133.08
Tiendas por departamentos 347325.41 233366.36 184332.18 78091.47 87171.87 78091.47 553904.58 119861.32 49942.22 51758.30 75367.34 636536.25
Polos 4569.25 3837.57 3031.23 1284.17 1433.49 1284.17 9108.63 1971.05 821.27 851.13 1239.37 10467.46
Camisas 2723.97 2287.78 1807.08 765.56 854.58 765.56 5430.14 1175.05 489.60 507.41 738.86 6240.21
Vestido 1493.79 1254.59 990.98 419.82 468.64 419.82 2977.82 644.38 268.49 278.26 405.18 3422.05
IGV 197101.50 147020.81 116129.27 57892.11 54918.28 49197.62 352001.82 75512.63 31463.60 41654.08 47481.43 401017.84
Ventas (con IGV) 1292109.82 963803.06 761291.91 379514.94 360019.82 322517.75 2307567.50 495027.25 206261.35 273065.63 311267.13 2628894.71
Total ingresos efectivo 1292109.82 963803.06 761291.91 379514.94 360019.82 322517.75 2307567.50 495027.25 206261.35 273065.63 311267.13 2628894.71
Egreso de Efectivo Año 2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32
Materia prima e insumos 279009.33 234331.36 185094.42 78414.39 87532.34 78414.39 556195.06 120356.96 50148.74 51972.33 75679.00 639168.42
Gastos varios (útiles de limpieza,
620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83
oficina, herramientas)
IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07
Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15
Mano de obra directa (salarios) 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35
Mano de obra indirecta (sueldos) 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40
Personal administrativo (sueldos) 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84
Personal de ventas (sueldos) 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18
SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75
Gratificaciones 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03
ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40

227
 CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20
Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83
Energía eléctrica (luz) 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83
Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87
Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33
Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50
Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30
Promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Responsabilidad Social 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58
Programa de Responsabilidad
570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
Social
IGV responsabilidad social 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75
Impuestos 15629.64 12251.73 9677.44 4099.80 4576.52 4099.80 29079.99 6292.72 2621.97 2717.31 3956.79 33418.15
Pago IGV al estado (29.5%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago IR (1.5%) 15629.64 12251.73 9677.44 4099.80 4576.52 4099.80 29079.99 6292.72 2621.97 2717.31 3956.79 33418.15
Total Egreso Efectivo 566771.80 509210.06 448536.18 317076.09 328312.00 317076.09 905837.48 368761.25 282244.79 284491.97 313705.32 1008084.21
Saldo de caja (ingresos-egresos) 725338.02 454593.00 312755.73 62438.84 31707.82 5441.66 1401730.02 126266.00 -75983.44 -11426.35 -2438.19 1620810.50
Saldo Caja Inicial 725338.02 454593.00 312755.73 62438.84 31707.82 5441.66 1401730.02 126266.00 -75983.44 -11426.35 -2438.19
-
725,338.02 1,179,931.01 767,348.73 375,194.58 94,146.66 37,149.48 1,407,171.68 1,527,996.02 50,282.56 -13,864.53 1,618,372.31
Saldo Caja final (acumulado) 87,409.78

-S/.
Capital de trabajo 87,409.78
Ratio de Necesidad Capital de
Trabajo 1.02%
Figura 44. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 2.
Elaboración propia.

228
Necesidad de requerimiento de capital en el Año 3.
Ingresos Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 11.46% 9.63% 7.60% 3.22% 3.60% 3.22% 22.85% 4.94% 2.06% 2.13% 3.11% 26.25%
Producción prendas 18207 15292 12079 5117 5712 5117 36295 7854 3273 3392 4939 41710
Polos 14850 12472 9852 4174 4659 4174 29603 6406 2669 2766 4028 34019
Camisas 8853 7435 5873 2488 2777 2488 17648 3819 1591 1649 2401 20281
Vestido 4855 4077 3221 1364 1523 1364 9678 2094 873 904 1317 11122
Remate de Stock 68942 62794 21970 65335
Ventas (sin IGV) 1354569.12 1061816.93 838711.42 355316.17 396632.00 355316.17 2520265.85 545369.00 227237.09 235500.25 342921.42 2896239.94
Local Propio 903046.08 758440.66 599079.59 253797.26 283308.57 253797.26 1800189.90 389549.29 162312.20 168214.47 244943.87 2068742.81
Polos 8910.03 7483.26 5910.90 2504.13 2795.30 2504.13 17761.82 3843.54 1601.48 1659.71 2416.77 20411.54
Camisas 5311.75 4461.17 3523.81 1492.84 1666.43 1492.84 10588.78 2291.34 954.73 989.44 1440.77 12168.42
Vestido 2912.89 2446.45 1932.41 818.66 913.85 818.66 5806.75 1256.54 523.56 542.60 790.10 6673.00
Tiendas por departamentos 451523.04 303376.26 239631.84 101518.91 113323.43 101518.91 720075.96 155819.72 64924.88 67285.79 97977.55 827497.13
Polos 5940.02 4988.84 3940.60 1669.42 1863.54 1669.42 11841.22 2562.36 1067.65 1106.47 1611.18 13607.69
Camisas 3541.17 2974.12 2349.20 995.23 1110.95 995.23 7059.19 1527.56 636.48 659.63 960.51 8112.28
Vestido 1941.93 1630.97 1288.27 545.77 609.23 545.77 3871.17 837.70 349.04 361.73 526.73 4448.67
IGV 256231.95 191127.05 150968.06 75259.74 71393.76 63956.91 457602.37 98166.42 40902.68 54150.30 61725.86 521323.19
Ventas (con IGV) 1679742.76 1252943.97 989679.48 493369.42 468025.76 419273.08 2999837.75 643535.43 268139.76 354985.31 404647.27 3417563.13
Total ingresos efectivo 1679742.76 1252943.97 989679.48 493369.42 468025.76 419273.08 2999837.75 643535.43 268139.76 354985.31 404647.27 3417563.13
Egreso de Efectivo Año 3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Egresos 329963.59 277243.59 219144.00 93261.56 104020.74 93261.56 657042.76 142753.80 59908.09 62059.93 90033.80 754951.32
Materia prima e insumos 279009.33 234331.36 185094.42 78414.39 87532.34 78414.39 556195.06 120356.96 50148.74 51972.33 75679.00 639168.42
Gastos varios (útiles de limpieza,
620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83 620.83
oficina, herramientas)
IGV Materiales 50333.43 42291.40 33428.75 14226.34 15867.57 14226.34 100226.86 21776.00 9138.52 9466.77 13733.97 115162.07
Personal 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15 219041.15
Mano de obra directa (salarios) 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35 27236.35
Mano de obra indirecta (sueldos) 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40 56742.40
Personal administrativo (sueldos) 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84 72483.84
Personal de ventas (sueldos) 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18 13618.18
SCTR 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75 807.75
Gratificaciones 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03 10713.03
ESSALUD 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40 5306.40

229
 CTS 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20 32133.20
Servicios 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83 1463.83
Energía eléctrica (luz) 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83
Teléfono 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87 98.87
Agua 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
Seguro anual 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33
Limpieza 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Contador 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
Vigilancia 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50
Distribución 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17 179.17
IGV Servicios 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30 223.30
Promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV promoción y publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Responsabilidad Social 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58 673.58
Programa de Responsabilidad
570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
Social
IGV responsabilidad social 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75 102.75
Impuestos 20318.54 15927.25 12580.67 5329.74 5949.48 5329.74 37803.99 8180.54 3408.56 3532.50 5143.82 43443.60
Pago IGV al estado (29.5%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago IR (1.5%) 20318.54 15927.25 12580.67 5329.74 5949.48 5329.74 37803.99 8180.54 3408.56 3532.50 5143.82 43443.60
Total Egreso Efectivo 571460.69 512885.58 451439.41 318306.04 329684.96 318306.04 914561.48 370649.07 283031.38 285307.17 314892.36 1018109.66
Saldo de caja (ingresos-egresos) 1108282.07 740058.39 538240.07 175063.39 138340.81 100967.04 2085276.27 272886.35 -14891.62 69678.15 89754.92 2399453.47
Saldo Caja Inicial 1108282.07 740058.39 538240.07 175063.39 138340.81 100967.04 2085276.27 272886.35 -14891.62 69678.15 89754.92
1,108,282.07 1,848,340.46 1,278,298.46 713,303.46 313,404.19 239,307.85 2,186,243.32 2,358,162.63 257,994.73 54,786.53 159,433.07
Saldo Caja final (acumulado) 2,489,208.39

Capital de trabajo S/. 54,786.53

Ratio de Necesidad Capital de
Trabajo 0.49%
Figura 45. Necesidad de requerimiento de capital en el Año 3.
Elaboración propia.

230
Anexo N° 5: Muestra de catálogo elaborado para el emprendimiento.

Figura 46. Diseño para polo de Niña.

Elaboración propia.

Figura 47. Diseño para vestido de Niña.

Elaboración propia.

Figura 48. Diseño para polo de Niño.

Elaboración Propia.

231