PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de
auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.
El PROGRAMA DE AUDITORÍAS que se va a determinar es de carácter ANUAL y debe incluir la programación de
auditorías de primera parte, de igual forma el principal cliente ha anunciado dos auditorías (semestrales), a los contratos
en ejecución.
NOMBRE DE LA EMPRESA: Jumio S.A.S.
OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA:
El objetivo del programa de auditoria es brindar la metodología para recolectar y
El programa de autoría tiene un alcance desde el inicio de
evaluar información del sistema de gestión de calidad de la empresa Jumio
S.A.S. con el fin de verificar que se esté ejecutando de forma correcta y sí se la auditoría (la planificación), programación, ejecución y la
mantiene actualizado, además que se encuentre acorde con las políticas documentación respectiva, además el seguimiento a las
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las acciones correctivas y preventivas pertinentes que resulten
actividades de la empresa Jumio S.A.S. y a su vez, realizando recomendaciones de las auditorías internas realizadas con respecto al
imparciales a la alta gerencia en la toma de decisiones para un mejoramiento y cumplimiento del sistema de gestión de la calidad de la
una corrección de los incumplimientos obtenidos. Teniendo en cuenta las empresa Jumio S.A.S. en el periodo fiscal vigente a la
evidencias y su grado de cumplimiento en cuanto a los objetivos, planes, fecha.
programas, proyectos y programas.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
CRITERIO
CLASE DE CRONOGRAMA ANUAL
PRINCIPAL OBJETIVO EQUIPO
AUDITORÍ RECURSOS
DE LA AUDITORÍA AUDITOR
A
AUDITORÍA E F M A M J J A S O N D
Recursos humanos,
Supervisor de Infraestructura para
Medir el grado
calidad, desarrollar las
de
coordinador del actividades, Software
Auditoría Norma ISO cumplimiento
área (internet, aplicativos y
Interna. 9001 – 2015. con la Norma
administrativa y paquete Office) y
ISO 9001 –
coordinador de equipos tecnológicos
2015.
operaciones. (computadoras,
impresoras, etc.)
Certificar a la Recursos humanos,
compañía a Infraestructura para
nivel Organización desarrollar las
internacional, tercera actividades, Software
Auditoría de Norma ISO
por medio de un independiente de (aplicativos necesarios
tercera parte. 9001 – 2015.
tercero con las partes y paquete Office) y
validez en interesadas. equipos tecnológicos
muchos países (computadoras,
extranjeros. impresoras, etc.)
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría:
Valoración del riesgo
Impacto Probabilidad
(I + P)
Nombre del Descripción del Posibles Manejo del
6 Inaceptable
5 Importante
4 Moderado
2 Aceptable
3 Tolerable
medidas
Riesgo riesgo consecuencias riesgo
1 2 3 1 2 3
Competencia global
Un resultado poco Reprogramar la Requisitos
insuficiente para
Equipo auditor no confiable debido a auditoría con un elevados a la hora
realizar auditorías por x x Moderado.
capacitado. la alta probabilidad equipo auditor de seleccionar
parte del equipo
de error. adecuado. auditores.
auditor.
Capacitar al
Realizar el
Un error al determinar personal y
Resultados de calendario
Planificación el calendario con las realizar
auditoría no x x Moderado. apropiadamente para
incorrecta. fechas y horas para la revisiones
entregados a tiempo. estipular nuevas
auditoría. constantes a la
fechas.
planificación.
2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
a) Objetivos y alcance de la auditoría.
Verificación de los procesos operativos correspondientes al año 2021
Alcance teniendo en cuenta los gastos y perdidas generales de los servicios
entregados
Aplicar un sistema de gestión sobre la información de la gestión de
Objetivo: calidad en los servicios realizados de acuerdo con las normas de calidad
establecidas en la empresa Jumio S.A.S.
Unidad
Área de operaciones
auditada:
Equipo Supervisor de calidad, coordinador del área administrativa y coordinador
auditor: de operaciones
b) Procesos para auditar.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE
FECHA: 19/04/2021 FECHA: 18/06/2021
HORA: 10:00 HORA: 16:00
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
CRITERIOS PARA
HORA DE LUGAR DE
AUDITAR/
PROCESO FECHA INICIO Y AUDITADO AUDITOR LA
DOCUMENTOS DE
FINAL AUDITORÍA
REFERENCIA
Verificación de Encargado de operaciones y Área de
3/05/2021 06:00 - 14:00 Norma ISO 9001 – 2015. Operarios.
documentos. supervisor de calidad. operaciones.
Encargado del área
Área Área
Procesos administrativos. 5/05/2021 08:00 - 17:00 Norma ISO 9001 – 2015. administrativa y supervisor
administrativa. administrativa.
de calidad.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
Para aplicar el método deductivo a la auditoría interna se necesita:
Estipular de objetivos generales o específicos a seguir en la auditoría.
Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso de auditoría a realizar en Jumio S.A.S.
Aplicación de normas generales a situaciones específicas dentro de la organización Jumio S.A.S.
Formulación de un juicio sobre el sistema de gestión de calidad de Jumio S.A.S. en conjunto.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor (registre las responsabilidades de cada rol):
a) Responsabilidad del Auditor Líder
Responsabilidades
Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditoría.
Formación del equipo auditor.
Preparar las comunicaciones.
Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos detallados de trabajo y reunir
al equipo auditor.
Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y después de la
auditoría.
Realizar los informes de la auditoría para el cliente.
Obtener la información de respaldo relevante como: los detalles de actividades, los
productos, los servicios en la empresa y sus áreas de actuación, los detalles de auditorías
previas realizadas al auditado.
b) Responsabilidad de auditor
Responsabilidades
Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes para determinar los
resultados de la auditoría.
Preparar los documentos de trabajo.
Documentar los resultados individuales de la auditoría.
Redactar el informe de auditoría.
3. Preparación de la Auditoría. Método utilizado- Lista de Verificación.
Registre mínimo 10 preguntas para el desarrollo de la auditoria, teniendo en cuenta requisitos de la norma o criterio
seleccionado por usted para auditar. Tenga en cuenta utilizar preguntas con el que/cual, quien, cuando, donde.
1. ¿Cuándo se realiza la inspección del proceso?
2. ¿Quién es responsable de esta actividad?
3. ¿La organización cuenta con un documento de política de la calidad?
4. ¿Dónde se puede encontrar el manual del proceso en cuanto a calidad?
5. ¿Quién es responsable de medir el cumplimiento de los objetivos?
6. ¿Qué tan frecuente se realiza el seguimiento a los objetivos y actividades dentro de la empresa?
7. ¿Quién realza las actividades de mantenimiento?
8. ¿Qué tan frecuente se realiza mantenimiento?
9. ¿Quién se encarga de analizar la satisfacción del cliente?
10. ¿Qué tanto es el porcentaje de cumplimiento ante los servicios a los clientes?
4. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
Del desarrollo de esta actividad puedo concluir, que los programas y planes de auditorias son muy relevantes para una realización correcta del
mismo, Esto nos ayuda a fortalecer las relaciones con los Stakeholders (Los afectados, pueden ser afectados por las actividades de la empresa o
pueden afectar). Siguiendo orden de ideas puedo afirmar que las auditorias son un puente de confianza entre la organización y sus partes interesadas
o Stakeholders, creando una relación de confiabilidad entre ambas partes, lo cual se puede traducir en un mejor desempeño organizacional de la
compañía con respecto a sus competidores.
Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar como evidencia lo siguiente: Archivo en un
procesador de textos (Ejemplo: Word), que contenga todo lo solicitado. (Se anexa formato para facilitar la actividad)
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2 Taller Programa y Plan de auditoría.
