LIBRO DE INVENTARIOS

Inventario No.1 del "Almacen Momosteco

Propiedad de señor Damian Moreno Colocho
Practicado el 1 de enero de 2021
ACTIVO ###
Corriente
Disponible
Caja
Blletes Q 2,300.00
Monedas Q 210.00 Q 2,510.00
Bancos
cuenta NO 4326827-5 del banco del Maiz S.A Q 75,890.00
exigible
IVA por cobrar
según facturas que operan en el negocio por valor de Q
22600.75
Q 27,120.00 Q 27,120.09
Seguros Pagados por Anticipado
aseguradora universal Q 11,760.00
Realizable
Mercaderias
Sabanas
100 kimg size 85.00 c/u Q 8,500.00 Q 85.00
100 matrimonial 75.25 c/u Q 7,525.00 Q 75.25
100 semimatrimonial 72.75 c/u Q 7,275.00 Q 72.75
100 imperial 65.50 c/u Q 6,550.00 Q 29,850.00
Ponchos Q 65.41 Q 8,500.00
125 matrimonial 120 c/u Q 15,000.00 Q 7,525.00
125 semimatrimonial 112.25 Q 14,031.25 Q 7,275.00
125 imperial 98 c/u Q 12,250.00 Q 41,281.25 Q 6,541.00 Q 29,841.00
Colchas Q 83,744.75
90 imperial 75.20 c/u Q 6,795.00
90 para niño 64.75 Q 5,825.50 Q 12,622.50
No Corriente
Inmuebles
propiedad bajo numero 3915 folio 239 libro 27 Q 320,000.00
Vehiculos
1 panel marca towner Q 62,500.00
1 pick-up marca nissan Q 65,800.00 Q 128,300.00
Gastos de Organización
6 libros de contabilidad Q29.50 Q 177.00
recibo NO.3843 del registro mercantil por inscripcion de
comerciante y de empresa
1 Q 175.00
1 timbre fisal para la patente de comercio Q 50.00
recibo SAT NO 0052-73902 por habilitacion de los libros
1 Q 300.00
recibo NO.3959 del registro mercantil por automzacio
1 Q 60.00
factura especial NO.001 a nombre del Inosencio Cejas de
Leon
1 Q 760.00
factura especial NO.002 a nombre de Engracio Calvo
Delgado
1 Q 1,250.00 Q 2,772.00
Suma del Activo Q 652,105.84
Pasivo
Corriente
proveedores
 distribuidora la Quetzalteca Q 12,000.00
almacen poncholandia Q 15,000.00
almacen los friolentos Q 5,000.00 Q 32,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
10 letras de cambio a CIDEA Q2000 c/u Q 20,000.00
Hipotecas por Pagar a Corto Plazo
1 hipoteca en el credito hipotecario nacional Q 96,000.00
ISR Retenido sobre facturas especiales por pagar
ISR retenido facturas especial NO.001 a nombre de
inocencio cejas de leon
5% Q 38.00
ISR retenido factura especial de engranacion calvo
delgado
5% Q 62.50 Q 100.50
IVA retenido sobre facturas especiales por pagar
IVA sobre factura especial NO001 Q 91.20
IVA sobre factura especial NO002 Q 150.00 Q 241.20
No corriente
Hipotecas por Pagar a Largo Plazo
hipotecas en el credito hipotecario nacional Q 154,000.00
Suma de Pasivo Q 302,341.70
patrimonio neto
señor damian moreno colocho Q 349,764.14
suma de pasivo y patrimonio neto Q 652,105.84
Resumen
Caja Q 2,510.00
Bancos Q 75,890.00
IVA por cobrar Q 27,120.09
Seguros Pagados por Anticipados Q 11,760.00
Mercaderias Q 83,753.75
Inmuebles Q 320,000.00
Vehiculos Q 128,300.00
Gastos de Organización Q 2,772.00
Proveedores Q 32,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,000.00
Hipotecas por Pagar a Corto Plazo Q 96,000.00
ISR retenido sobre facturas especiales Q 100.50
IVA retenido sobre facturas especiales Q 241.20
Hipotecas por Pagar a Largo Plazo Q 154,000.00
Patrimonio Neto Q 349,764.14
Sumas Iguales Q 652,105.84 Q 652,105.84

De conformidad con los datos anterriores el Patrimonio Neto de"Almacen

Momosteco", propiedad del señor Damian Moreno Colocho, asciende a la
cantidad de Tres cientos cuarenta y nueve mil setecientos sesenta y cuatro
quetzales con catorce centavos (Q.349764.14.)
1 DE ENERO DE 2021

Luis Alexander Coc Perez

Perito Contador No.xxXxxxx

Damian Moreno Colocho

Propietario
 LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
Balance de Situacion General de Apertura
(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible Q 78,400.00
Caja Q 2,510.00
Bancos Q 75,890.00
exigible Q 38,880.09
iva por cobrar Q 27,120.09
seguros pagados por anticipado Q 11,760.00
Realizable
Mercaderias Q 83,753.75 Q 201,033.84
No Corriente
inmuebles Q 320,000.00
vehiculos Q 128,300.00
gastos de organización Q 2,772.00 Q 451,072.00
Suma de Activo Q 652,105.84
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 32,000.00
hipoteca por pagar a crto plazo Q 96,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,000.00
ISR Retenido sobre facturas especiales por pagar Q 100.50
IVA Retenido sobre facturas especiales por pagar Q 241.20 Q 148,341.70
No Corriente
hipoteca por pagar a largo plazo Q 154,000.00
Suma de pasivo Q 302,341.70
Patrimonio Neto ###
Patrimonio Neto Q 349,764.14
Suma de pasivo y Patrimonio Neto Q 652,105.84
Guatemala 1 de enero de 2021

F
Luis Alexander Coc Perez
Perito Contador NIT

F
Damian Moreno Colocho
propietaria

Nota: El Balance de Situacion General de Apertura antrior, se estructuro de acuerdo al

grado de liquidez de la empresa y en forma de reporte ----------------------------------------
 LIBRO DIARIO
"ALMACEN MOMOSTECO"
MOVIMIENTO CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DEL 2021
(Cifras en Quetzales)
p#1 1/1/2021
caja Q 2,510.00
bancos Q 75,890.00
IVA por cobrar Q 27,120.09
seguros por anticipados Q 11,760.00
mercaderia Q 83,753.75
inmuebles Q 320,000.00
vehiculos Q 128,300.00
gastos de organisacion Q 2,772.00
proveeedores Q 32,000.00
hipotecas a corto plazo Q 96,000.00
documentos por pagarr a corto plazo Q 20,000.00
ISR retenido sobre facturas esppeciales por pagar Q 100.50
IVA retenido sobre facturas especiales por pagar Q 241.20
hipotecas a largo plazo Q 154,000.00
patrimonio neto Q 349,764.14
por inicio de operaciones del almacen momosteco Q 652,105.84 Q 652,105.84
p#2 1/2/2021
alquileres Q 1,450.00
alquileres pagados por anticipado Q 2,900.00
IVA por cobrar Q -
bancos Q 4,350.00
ISR retenido sobre rentas de capital Q -
por pago de cualquier carrera factura NO001-008 Q 4,350.00 Q 4,350.00
p#3 1/4/2021
caja Q 10,976.00
ventas Q 9,800.00
iva por pagar Q 1,176.00

por venta de mercaderia a contado fac 0001 a la no0018 Q 10,976.00 Q 10,976.00

p#4 1/6/2021
compras Q 6,540.00
IVA por cobrar Q 784.80
caja Q 784.80
proveeedores Q 6,540.00
por compra de mercaderia al credito fac NO 3210 Q 7,324.80 Q 7,324.80
p#5 1/8/2021
mercaderia recibida en consignacion Q 4,000.00
iiva por pagar
comites por mercaderia Q 4,000.00
por mercadera recibidasd nota de atraso 001 Q 4,000.00 Q 4,000.00
p#6 1/10/2021
anticipa a proveedores Q 15,000.00
banco Q 15,000.00
por compra de um giro banco del maiz S.A Q 15,000.00 Q 15,000.00
p#7 1/12/2021
proveeedores Q 604.80
devoluciones sobre compras Q 540.80
IVA por cobrar Q 64.00

por devolucion de mercaderia por defecto a proveedores Q 604.80 Q 604.80

p#8 1/14/2021
 caja Q 3,104.64
comites por mercaderia Q 1,540.00
ventas Q 2,772.00
iva por pagar Q 332.64
mercaderia recibida en organisacion Q 1,540.00
por mercaderai recibidsa de almacen los chamarras Q 4,644.64 Q 4,644.64
p#9 1/16/2021
proveeedores Q 12,000.00
bancos Q 12,000.00
por el abono a proveedores recibidos de caj 301 y 476 Q 12,000.00 Q 12,000.00
p#10 1/18/2021
mercaderia transito Q 16,500.00
anticipa a proveedores extrangeros Q 16,500.00
por pedido que ya nos ha sido desapachando Q 16,500.00 Q 16,500.00
p#11 1/20/2021
caja Q 4,190.05
clientes Q 2,228.75
documentos por pagarr a corto plazo Q 3,120.25
ISR retenido por acredita Q 445.75
ventas Q 8,915.00
IVA por pagar Q 1,069.80
por venta de mercaderia de SR Eugolo Guerra Paz Q 9,984.80 Q 9,984.80
p#12 1/22/2021
banco Q 6,000.00
caja Q 6,000.00
por deposito a banco el maiz S.A comprobante Q 6,000.00 Q 6,000.00
p#13 1/24/2021
proveedores Q 5,000.00
banco Q 4,440.00
documentos sobre compras Q 500.00
IVA por cobrar Q 60.00

por cancelacion de deuda a almacen friolentos chheque 005 Q 5,000.00 Q 5,000.00

p#14 1/25/2021
caja Q13,944.00
ventas Q12,450.00
IVA por pagar Q 1,494.00
por venta de mercaderia facturas NO0025 a ala 0037 Q 13,944.00 Q 13,944.00
p#15 1/26/2021
mercaderai en aduana Q 16,500.00
mercaderia en transito Q 16,500.00

por la mercaderia que se encuentra en la aduana del pais Q 16,500.00 Q 16,500.00

p#16 1/27/2021
compras Q 4,147.00
IVA por cobrar Q 497.64
vaja Q 4,437.29
ISR retenido Q 207.35
por cpmra de mercaderia al almacen las chamarras fac 429
Q 4,644.64 Q 4,644.64
p#17 1/28/2021
compras Q 16,500.00
gastos sobre compras Q 8,200.00
IVA por cobrar Q 2,964.00
mercaderia en aduana Q 16,500.00
bancos Q 11,164.00
 poliza de importacion no 469 recibo NO7431 Q 27,664.00 Q 27,664.00
p#18 1/29/2021
documentos por pagarr a corto plazo Q 2,000.00
caja Q 2,000.00

por pago de una letra de cambio a CIDEA recibo caja NO 738 Q 2,000.00 Q 2,000.00
p#19 1/30/2021
banco Q 19,352.34
caja Q 19,352.34

por depocito al banco de maiz S.A comproblable NO 724 Q 19,352.34 Q 19,352.34

p#20 1/31/2021
hipoteca a corto plazo Q 8,000.00
interes gastado Q 2,972.80
bancos Q 10,972.80

por pago de hipotecas al banco de maiz S.A recibo NO 734 Q 10,972.80 Q 10,972.80
p#21 1/31/2021
sueldos de oficina Q 11,800.00
sueldos de sala de ventanas Q 9,400.00
bonificacion incentivo de oficina Q 1,250.00
bonificacion de salas de venta Q 1,000.00
cuotas patronales de ofrenda Q 1,495.06
cuotas patronales sala de ventas Q 1,190.98
bancos Q 22,426.04
cuotas patronales y laborales por pagar Q 3,710.00 Q 569.94 Q 22,426.04
por pagos correspondientes de enero Q 26,136.04 Q 26,136.04 Q 454.02
p#22 1/31/2021 Q 3,710.00
IVA por pagar Q 4,072.44
IVA por cobrar Q 4,072.44
por regularizacion del IVA Q 4,072.44 Q 4,072.44###
 LIBRO MAYOR A FOLIO SIMPLE
CIFRAS EN QUETZALES
DEBE HABER SALDOS
F1 Caja
p#1 A varias cuentas Q 2,510.00 Q 2,510.00
p#3 A varias cuentas Q 10,976.00 Q 13,486.00
p#4 Por varias cuentas Q 784.80 Q 12,701.20
P#8 A varias cuentas Q 3,104.64 Q 15,805.84
P#11 A varias cuentas Q 4,190.05 Q 19,995.89
P#12 Por varias cuentas Q 6,000.00 Q 13,995.89
P#14 A varias cuentas Q 13,944.00 Q 27,939.89
P#16 Por varias cuentas Q 4,437.29 Q 23,502.60
P#18 Por Documentos por pagar a corto plazo Q 2,000.00 Q 21,502.60
P#19 Por Bancos Q 19,352.34 Q 2,150.26

F2 Bancos
P#1 A varias cuentas Q 75,890.00 Q 75,890.00
P#2 Por varias cuentas Q 4,437.00 Q 71,453.00
P#6 Por anticipo proveedores extranjeros Q 15,000.00 Q 56,453.00
P#9 Por Proveedores Q 12,000.00 Q 44,453.00
P#12 A Caja Q 6,000.00 Q 50,453.00
P#13 Por varias cuentas Q 4,440.00 Q 46,013.00
P#17 Por varias cuentas Q 11,164.00 Q 34,849.00
P#19 A caja Q 19,352.34 Q 54,201.34
P#20 Por varias cuentas Q 10,972.60 Q 43,228.74
P#21 Por varias cuentas Q 22,426.04 Q 20,802.70

F3 IVA Por Cobrar

P#1 A varias cuentas Q 27,120.09 Q 27,120.09
P#2 A varias cuentas Q 522.00 Q 27,642.09 #NAME?
P#4 A varias cuentas Q 784.80 Q 28,426.89
P#7 Por varias cuentas Q 64.80 Q 28,362.09
P#13 Por varias cuentas Q 60.00 Q 28,302.09
P#16 A varias cuentas Q 497.64 Q 28,799.73
P#17 A varias cuentas Q 2,964.00 Q 31,763.73
P#22 Por IVA Por Pagar Q 4,072.44 Q 27,691.29

F4 Seguros Pagados Por Anticipado

P#1 A varias cuentas Q 11,760.00 Q 11,760.00

F5 Mercaderias
P#1 A varias cuentas Q 83,753.75 Q 83,753.75

F6 inmuebles
P#1 A varias cuentas Q 320,000.00 Q 320,000.00

F7 Vehiculos
P#1 A varias cuentas Q 128,300.00 Q 128,300.00

F8 Gastos de Organización
P#1 A varias cuentas Q 2,772.00 Q 2,772.00

F9 Proveedores
P#1 Por varias cuentas Q 32,000.00 Q 32,000.00
P#4 Por varias cuentas Q 6,540.00 Q 38,540.00
P#7 A varias cuentas Q 604.80 Q 37,935.20
P#9 A Bancos Q 12,000.00 Q 25,935.20
P#13 Por varias cuentas Q 5,000.00 Q 20,935.20

F10 Hipoteca Por Pagar a Corto Plazo

P#1 Por varias cuentas Q 96,000.00 Q 96,000.00
P#20 Q 8,000.00 Q 88,000.00

F11 Documentos Por Pagar a Corto Plazo

P#1 Por varias cuentas Q 20,000.00 Q 20,000.00
P#18 A Caja Q 2,000.00 Q 18,000.00
F12 ISR Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar
P#1 Por varias cuentas Q 100.50 Q 100.50

F13 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar

P#1 Por varias cuentas Q 241.20 Q 241.20

F14 Hipoteca a Largo Plazo

P#1 Por varias cuentas Q 154,000.00 Q 154,000.00

F15 Patrimonio Neto

P#1 Por varias cuentas Q 349,764.14 Q 349,764.14

F16 Alquileres
P#2 A varias cuentas Q 1,450.00 Q 1,450.00

F17 Alquileres Pagados Por Anticipado

P#2 A varias cuentas Q 2,900.00 Q 2,900.00

F18 ISR Retenido Sobre Rentas de Capital

P#2 Por varias cuentas Q 435.00 Q 435.00

F19 Ventas
P#3 Por varias cuentas Q 9,800.00 Q 9,800.00
P#8 Por varias cuentas Q 2,772.00 Q 12,572.00
P#11 Por varias cuentas Q 8,915.00 Q 21,487.00
P#14 Por varias cuentas Q 12,450.00 Q 33,937.00

F20 IVA Por Pagar

P#3 Por varias cuentas Q 1,176.00 Q 1,176.00
P#8 Por varias cuentas Q 332.64 Q 1,508.64
P#11 Por varias cuentas Q 1,069.80 Q 2,578.44
P#14 Por varias cuentas Q 1,494.00 Q 4,072.44
P#22 A IVA Por cobrar Q 4,072.44 Q -

F21 Compras
P#4 A varias cuentas Q 6,540.00 Q 6,540.00
P#16 A varias cuentas Q 4,147.00 Q 10,687.00
P#17 A varias cuentas Q 16,500.00 Q 27,187.00

F22 Mercaderias Recibidas en Consignacion

P#5 A Comitentes por Mercaderias Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#8 Por varias cuentas Q 1,540.00 Q 2,460.00

F23 Comitentes por Mercaderias

P#5 Por Mercaderias Recibidas en Consignacion Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#8 A varias cuentas Q 1,540.00 Q 2,460.00

F24 Anticipo Proveedores Extranjeros

P#6 A Bancos Q 15,000.00 Q 15,000.00
P#10 Por varias cuentas Q 15,000.00 Q -

F25 Devoluciones y Rebajas sobre Compras

P#7 Por varias cuentas Q 540.00 Q 540.00

F26 Mercaderia en Transito

P#10 A varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
P#15 Por mercaderia en Aduana Q 16,500.00 Q -

F27 Proveedores extranjeros

P#10 Por varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00

F28 Clientes
P#11 A varias cuentas Q 2,228.75 Q 2,228.75

F29 Documentos por Cobrar a Corto Plazo

P#11 A varias cuentas Q 3,120.25 Q 3,120.25
F30 ISR Retenido po Acreditar
P#11 A varias cuentas Q 445.75 Q 445.75

F31 Descuentos sobre Compras

P#13 Por varias cuentas Q 500.00 Q 500.00

F32 Mercaderia en Aduana

P#15 A Mercaderia en Transito Q 16,500.00 Q 16,500.00
P#17 Por varias cuentas Q 16,500.00 Q -

F33 ISR Retenido sobre compras por pagar

P#16 Por varias cuentas Q 207.35 Q 207.35

F34 Gastos sobre Compras

P#17 A varias cuentas Q 8,200.00 Q 8,200.00

F35 Interes Gasto

P#20 A varias cuentas Q 2,972.60 Q 2,972.60

F36 Sueldos de Oficina

P#21 A varias cuentas Q 11,800.00 Q 11,800.00

F37 Sueldos Sala de Ventas

P#21 A varias cuentas Q 9,400.00 Q 9,400.00

F38 Bonificacion Incentivo de Oficina

P#21 A varias cuentas Q 1,250.00 Q 1,250.00

F39 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas

P#21 A varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00

F40 Cuotas Patronales de oficina

P#21 A varias cuentas Q 1,495.06 Q 1,495.06

F41 Cuotas Patronales Sala de Ventas

P#21 A varias cuentas Q 1,190.98 Q 1,190.98

F42 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar

P#21 Por varias cuentas Q 3,710.00 Q 3,710.00
 LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
Balance de Saldos al 01 de enero del 2021 (Cifras en Quetzales)

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR

1 Caja Q 2,150.26
2 Bancos Q 20,802.70
3 IVA Por Cobrar Q 27,691.29
4 Seguros Pagados Por Anticipado Q 11,760.00
5 Mercaderias Q 83,753.75
6 inmuebles Q 320,000.00
7 Vehiculos Q 128,300.00
8 Gastos de Organización Q 2,772.00
9 Proveedores Q 20,935.20
10 Hipoteca Por Pagar a Corto Plazo Q 88,000.00
11 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
12 ISR Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar Q 100.50
13 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar Q 241.20
14 Hipoteca a Largo Plazo Q 154,000.00
15 Patrimonio Neto Q 349,764.14
16 Alquileres Q 1,450.00
17 Alquileres Pagados Por Anticipado Q 2,900.00
18 ISR Retenido Sobre Rentas de Capital Q 435.00
19 Ventas Q 33,937.00
20 IVA Por Pagar
21 Compras Q 27,187.00
22 Mercaderias Recibidas en Consignacion Q 2,460.00
23 Comitentes por Mercaderias Q 2,460.00
24 Anticipo Proveedores Extranjeros Q -
25 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 540.00
26 Mercaderia en Transito
27 Proveedores extranjeros Q 1,500.00
28 Clientes Q 2,228.75
29 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,120.25
30 ISR Retenido po Acreditar Q 445.75
31 Descuentos sobre Compras Q 500.00
32 Mercaderia en Aduana Q -
33 ISR Retenido sobre compras por pagar Q 207.35
35 Derechos arancelarios Q 8,200.00
36 Interes Gasto Q 2,972.60
37 Sueldos de Oficina Q 11,800.00
38 Sueldos Sala de Ventas Q 1,250.00
39 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 9,400.00
40 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
41 Cuotas Patronales de oficina Q 1,495.06
42 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,190.98
43 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,710.00
44 Sumas Iguales Q 674,330.39 Q 674,330.39

Luis Alexander Coc Perez

Perito Contador No.xxXxxxx

Damian Moreno Colocho

Propietario
9520
8428
8148
7326 Q 33,422.00
Q 29,841.07 Q 3,580.93 Q 33,422.00