CONTABILIZAR OPERACIONES
INSTRUCTORA
MARIA DEL CARMEN DUARTE
APRENDIZ
JOHN VIUCHE
SOPORTES CONTABLES
FICHA 2183659
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
CENTRO DE GESTION ADMINISTRATIVA
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
BOGOTA D.C
JUNIO 2021
TALLER PARA LA APLICACIÓN DE SOPORTES CONTABLES
1. Describa las características de los siguientes soportes contables:
Recibo de caja o comprobante de ingreso
El recibo de caja general, Comprobante de Ingreso o Comprobante de Pago como
en algunos casos se le denomina es un documento contable que nos sirve para
soportar el detalle de una determinada transacción económica.
Comprobante de egreso
El comprobante de egreso es un documento contable que sirve para poder
registrar el pago de los distintos compromisos que una entidad económica
adquiere. Estos pueden ser obligaciones laborales, cuentas por pagar a
proveedores, anticipos, etc
Recibo de caja menor
Como características del recibo de caja puede señalarse que los recibos están
numerados y se emiten de forma correlativa. Debiendo constar en los mismos el
importe (en números y en letras), el nombre de la entidad que recibe el pago, el
concepto, lugar, fecha de emisión y firma del cajero.
Nota debito
Una nota de débito es un documento legal de carácter comercial que es enviado al
cliente por parte de vendedores y/o prestadores de servicios afectos al IVA, y que
refleja un aumento en la cantidad de su deuda, incremento que no está reflejado
en una factura anterior
Nota crédito
Al igual que en las facturas u otros documentos comerciales, en la nota de débito
es necesario que aparezcan unos datos que son obligatorios: número de cliente,
nombre y apellidos, referenciar a la factura, numeración, importe, cantidad que se
devuelve, concepto e importe
Factura de venta- tipos de factura de venta
Características y contenido obligatorio de las facturas ordinarias Un número y en
su caso la serie. La fecha de expedición. El nombre, los apellidos, la razón
denominación social completa tanto del emisor como del receptor de la factura. El
Número de Identificación Fiscal del emisor.
Cheque
El cheque es un documento mercantil con el cual se ordena a un banco el pago de
un monto dinerario a una persona. Así, este documento estipula un monto
económico que debe estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo emite. El
beneficiario o tenedor: persona física o jurídica receptora del pago.
Letra de cambio
La letra de cambio es un título de crédito formal. Contiene una orden por la que se
debe pagar a su vencimiento un importe de dinero en un lugar determinado. ... El
nombre de la persona a quién se debe realizar el pago o a cuya orden se debe
efectuar. La fecha y el lugar en el que la letra de cambio se libra.
Pagaré
El pagaré es un título valor de contenido crediticio, en el que una persona llamada
otorgante asume el compromiso de pagar una suma de dinero a otra persona
llamada beneficiaria, en una fecha determinada.
Mención de ser pagaré. Promesa incondicional de pago. Nombre del
beneficiario. fecha de vencimiento. Fecha y lugar en que se suscribe. Firma
del suscriptor. Satisfacción de los requisitos de eficacia, Transmisibilidad.
Orden de compra
sirve al cliente para conocer la magnitud del gasto, y a la empresa le es útil para
preparar anticipadamente el pedido. Consiste en una especie de previo acuerdo en
el que se plantean condiciones. ... La factura se elabora una vez preparado el
pedido. Tiene un original y una copia.
Qué elementos debe incluir
Nombre impreso y dirección de la compañía que hace el pedido.
Número de orden de compra.
Lugar y fecha de emisión del pedido.
Nombre y dirección del proveedor.
Términos de entrega y de pago.
Cantidad de artículos solicitados.
Descripción.
Precio por unidad.
Nota de pedido
Concepto. ... Se extiende por duplicado o triplicado, el original queda para la
empresa proveedora y la copia se entrega al cliente para que pueda controlar su
pedido. En este documento se indica la cantidad, calidad, precio unitario y
condiciones en que se solicita las mercaderías en calidad de compra.
Remisión
Mediante la remisión o la condonación como también lo denomina la ley civil se
perdona o se exonera a una persona del cumplimiento de una obligación, es decir,
que el deudor queda liberado de la deuda en virtud de la remisión.
Comprobante de diario o de contabilidad
el comprobante de Diario es un documento de tipo contable en donde se registran
en forma resumida las operaciones comerciales realizadas por las empresas. Para
hacer los registros de las operaciones en el comprobante de Diario, es necesario
que existan los Documento Comerciales que apoyan estas contabilizaciones
2. En cada una de las siguientes transacciones diligencie los soportes contables
correspondientes, puede utilizar un formato de soporte en Excel o diligenciar un
soporte físico u escanearlo para su presentación.
EMPRESA TRAPITOS S.A
NIT: 800567940-6
05/05/2021
1. Se recibe el abono del cliente Luis Suarez cc: 95.234.654, por un valor de
$8.000.000, con un cheque del banco Colombia N° 234567890, por concepto de
venta de mercancías.
07/05/2021
Se pagó $1.000.000 por concepto de arrendamiento de local de ventas al señor
Vicente Perez, girando un cheque del banco Colombia. N°123098
10/05/2021
2. La empresa pago $50.000 a la señora Florencia Martínez, por concepto de
refrigerios.
15/05/2021
La empresa emite una nota debito por $ 70.000 al cliente Carlos Reyes, por error en la
liquidación de la factura #456.
18/05/2021
La empresa envía nota crédito por $ 150.000 al cliente Samuel Díaz por concepto de un
descuento por compra de mercancías de la factura de venta #470.
20/05/2021
La empresa vende al contado los siguientes artículos al cliente Surtitodo ltda NIT
8007658430-9:
20 camisas ref 320 a $ 50.000 cada una
15 pantalones referencia 530 a $65.000 cada una.
27/05/2021
3. Se pagó $1.000.000 al señor Vicente Pérez por concepto de compra de 1
computador para la oficina, girando un cheque del banco Colombia.
N°12309865433
27/05/2021
La empresa vende mercancía a crédito al cliente Joaquin Parra por valor de $ 5.000.000
,más IVA 19%, como garantía se firma una letra de cambio para ser pagada 30 días
después de la venta por mora se cobrara interés del 4% mensual
30/05/2021
La empresa vende mercancías al cliente Claudia Fermin, se le envía una remisión
relacionando los artículos enviados:
- 50 pares de zapatos colegiales para niño Ref 2345
- 30 pares de zapatos colegiales para niña REF 4567
- 45 corbatas REF 1239
- 20 camisas para caballero REF 1235.
Luego de que fue aceptado el pedido se emite la factura de venta, por valor de $
6.000.000 de los cuales el 50% se pagó en efectivo y el otro 50%, fue a crédito.
30/05/2021
La empresa emitio la siguiente orden de compra al proveedor COLEGIALES LTDA
- 68 sudadera colegiales REF 235 $ 50.000
- 46 pares de zapatos colegiales para niño Ref 2345 $28.000
- 20 Bolsos colegiales ref 986 $ 20.000
