INVERSIONES EL PANAL S.A.
Estado de Situación Financiera (miles de Lempiras)
Activos 2017 2016 Cambios
Corrientes
Efectivo L. 3,678.00 L. 2,552.00 L. 1,126.00
Valores Negociables L. 2,670.00 L. 1,962.00 L. 708.00
Cuentas por Cobrar L. 1,867.00 L. 1,650.00 L. 217.00
Inventarios L. 2,556.00 L. 2,696.00 L. -140.00
Total Corrientes L. 10,771.00 L. 8,860.00 L. 1,911.00
Activos Fijos Brutos
Terreno y Edificio
Maquinaria y Equipo L. 29,500.00 L. 28,100.00 L. 1,400.00
Mobiliario y Accesorio L. 5,000.00 L. 4,570.00 L. 430.00
Vehículos L. 13,500.00 L. 11,250.00 L. 2,250.00
Otros L. -
Total Activos Fijos Brutos (al costo) L. 48,000.00 L. 43,920.00 L. 4,080.00
Depreciación Acumulada L. 14,400.00 L. 13,176.00 L. 1,224.00
Activos Fijos Netos L. 33,600.00 L. 30,744.00 L. 2,856.00
Total Activos L. 44,371.00 L. 39,604.00 L. 4,767.00
Estado de Flujos de Efectivo
Flujo de Efectivo de las actividades Operativas
Utilidad neta despúes de impuesto
Gastos de Depreciación
Aumento en cuentas por cobrar
Disminucion en inventario
Aumento en cuentas por pagar
Aumento en deudas acumuladas
Efectivo provenente de las actividades Operativas
Flujo de efectivo de las actividades de Inversión
Aumento en activos fijos brutos
Efectivo provenente de las actividades de inversión
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Disminucion en documentos por pagar
Aumento en deudas a largo plazo
Aumento en acciones preferentes
Aumento en acciones comunes
Dividendos pagados
Efectivo provenente de las actividades de Financiamiento
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y LOS VALORES NEGOCIABLES
Cambio en el Efectivo o Caja
Origenes
Utilidad neta despues de impuestos L. 3,689.18
Gastos de depreciacion L. 1,224.00
Disminucion en inventario L. 140.00
Aumento en cuentas por pagar L. 653.00
Aumento en deudas acumuladas L. 742.00
Aumento en deudas a largo plazo L. 162.00
Aumento en acciones preferentes L. 100.00
Aumento en acciones comunes L. 1,300.00
Total de Origenes L. 8,010.18
Flujo de Efectivo Operativo FEO
2006
Utilidad Neta despues de Impuestos L. 3,689.18
Mas: Depreciación L. 1,224.00
Total L. 4,913.18
Flujo de Efectivo Operativo FEO
2006
Utilidad Neta antes de Impuestos 4,918.90
Mas: Depreciación L. 1,224.00
Menos: Impuestos 1,229.73
Total 4,913.18 322
Flujo de Efectivo Libre FEL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS NETOS (IAFN)
2006
Cambio en los Activos Fijos Netos L. 2,856.00
Mas Depreciacion L. 1,224.00
Inversion en Activos Fijos Netos 4,080.00
Inversión en activos corrientes netos (IACN)
Cambio en los Activos Corrientes L. 1,911.00
Menos: Cambio en cuentas por pagar L. 653.00
Menos: Deudas Acumuladas L. 742.00
Inversion en Activos Corrientes Netos L. 516.00
Flujo de Efectivo Libre FEL 317.17
INVERSIONES EL PANAL S.A.
Estado de Situación Financiera (miles de Lempiras)
Pasivos y Patrimonio de los accionistas 2017 2016 Cambios
Corrientes
Cuentas por Pagar L. 2,609.00 L. 1,956.00 653.00
Documentos por Pagar L. 2,611.00 L. 2,758.00 -147.00
Deudas Acumuladas L. 1,207.00 L. 465.00 742.00
Total Pasivos Corrientes L. 6,427.00 L. 5,179.00 1,248.00
Deuda a Largo Plazo L. 6,149.00 L. 5,987.00 162.00
Pasivos no Corrientes L. 6,149.00 L. 5,987.00 162.00
Total de Pasivos L. 12,576.00 L. 11,166.00 1,410.00
Patrimonio de los Accionistas
Acciones Preferentes L. 1,300.00 L. 1,200.00 100.00
Acciones Comunes L. 25,300.00 L. 24,000.00 1,300.00
Capital Pagado Adicional, Acciones Comunes
Ganancias Retenidas L. 5,195.00 L. 3,238.00 1,957.00
Total Patrimonio de los Accionistas L. 31,795.00 L. 28,438.00 3,357.00
Total Pasivos y Patrimonio L. 44,371.00 L. 39,604.00 4,767.00
Flujos de Efectivo
L. 3,689.18
L. 1,224.00
L. -217.00
L. 140.00
L. 653.00
L. 742.00
L. 6,231.18
L. -4,080.00
L. -4,080.00
L. -147.00
L. 162.00
L. 100.00
L. 1,300.00
L. -1,732.18
L. -317.17
L. 1,834.00
L. 1,834.00
Aplicaciones
Aumento en cuentas por cobrar
Aumento en activos fijos brutos
Disminucion en documentos por pagar
Dividendos pagados
Cambio en el Efectivo o Caja
Total de Aplicaciones
INVERSIONES EL PANAL S.A.
Estado de Resultados (miles de Lempiras)
2017
Ingreso por ventas 30,374.00
Costo de los Bienes Vendidos 19,743.10
Utilidad Bruta 10,630.90
Gastos Operativos
Gasto de Ventas 2,550.00
Gastos Generales y Administrativos 1,938.00
Gastos de Arrendamiento
Gastos de Depreciación 1,224.00
Total de Gastos Operativos 5,712.00
Utilidad antes de Intereses e Impuestos (EBIT) 4,918.90
Gastos por Intereses
Utilidad Neta antes de Impuesto 4,918.90
Impuesto (Tasa 25%) 1,229.73
Utilidad Neta después de Impuesto 3,689.18
Dividendos de Acciones Preferentes 275.00
Ganancias disponibles para los Accionistas Comunes 3,414.18
- 1,732.18
L. -217.00
L. -4,080.00
L. -147.00
L. -1,732.18
L. -1,834.00
L. -8,010.18
A.
2016 Cambios
27,470.00 2,904.00
16,482.00 3,261.10
10,988.00 -357.10
2,650.00 -100.00
2,014.00 -76.00
1,089.00 135.00
5,753.00 -41.00
5,235.00 -316.10
5,235.00 -316.10
1,308.75 -79.03
3,926.25 -237.08
185.00 90.00
3,741.25 -327.08
