Monografía contable
Mes de Enero – 2020
A. Datos Generales
1. Nombre: Velaverde S.A.
2. RUC: 20100085063
3. Creación: 01 de Enero del 2018
4. Domicilio Fiscal: Av. Néstor Gambetta N° 7003
5. Actividad: Compra y venta artefactos y equipos tecnológicos
gravados con el IGV
6. Socios:
Martín Lazo: 50% de acciones canceladas; y
José Torres: 50% de acciones canceladas
B. La presente monografía contable por razones metodologías y didácticas su
desarrollo será de un mes – Enero 2020
1. Posee dinero en efectivo por S/ 22,500
2. Posee dinero en cuenta corriente S/ 25,000
3. Prestó dinero a Luis Torres, personal de la empresa S/ 500
4. Se pagó seguros pagados por adelantado por S/ 1,800
5. Posee mercaderías en stock S/ 105,000
5.1. 100 licuadoras a S/ 500 c/u
5.2. 50 televisores a S/ 1,100 c/u
6. Posee inmuebles, maquinaria y equipo S/ 77,000
6.1. Oficina S/ 50,000
6.2. Camioneta S/ 15,000
6.3. Muebles y enseres S/ 12,000
7. Depreciación y amortización acumulada
7.1. Oficina S/ 1,500
7.2. Camioneta S/ 3,000
7.3. Muebles y Enseres S/ 1,200
8. Se tiene pendiente de pago el impuesto a la renta S/ 13,500
9. Debe a proveedores según Factura 001-4321 S/ 7,000
10. Tiene pendiente de depósito la compensación por tiempo de servicios
CTS S/ 4,500
11. El capital aportado por los accionistas es de S/ 201,100
C. Operaciones Mes de Enero 2020
1. Asiento de Apertura
2. Con fecha 02 Enero paga a proveedores S/ 7,000 Factura N° 001-
4321 (ver inventario inicial)
3. Con fecha 03 Enero se vende en efectivo 60 licuadoras a S/ 600
soles c/u más IGV según Fact./001-43214
4. Con fecha 04 Enero se compra 20 licuadoras a S/ 510 c/u más IGV.
Se paga en efectivo según Fact./001-7217.
5. Con fecha 05 Enero se vende al crédito 35 televisores a S/ 1,400 c/u
más IGV. Nos firman una letra a 30 días.
6. Con fecha 30 Enero se paga sueldos a empleados afiliados a ONP-
ESSALUD:
Nombres y Cargo Importe
apellidos
Julio Gómez Administrador 1,500
Irma Torres Secretaria 1,100
Vilma Lazo Contadora 1,200
Juan Aguilar Asistente de Contabilidad 1,000
Rosa Llanos Vendedora 1,000
Jaime Zea Vendedor 1,500
7. Con fecha 30 Enero se paga:
Recibo de Luz Luz del Sur S/ 120.00 más IGV
Recibo de Agua Sedapal S/ 80.00 más IGV
Recibo de Teléfono Telefónica del Perú S/ 210.00 más IGV
8. Con fecha 01 Enero se asegura a la empresa contra todo riesgo,
según Póliza de Seguro A-43215 de la Compañía de Seguros La
Positiva S.A. por S/ 1,200 soles anuales incluido IGV según factura
N° 001-859. Entra en vigencia a partir del 1 de Enero de 2020.
9. Con fecha 31 Enero se compra detergentes por 100.00 más IGV
según Factura N° 001-7832. Se paga en efectivo.
10. Con fecha 31 de Enero se realiza la provisión por depreciación
mensual de los activos fijos.
11. El inventario final de la mercadería es de S/ 46,700
Se solicita realizar los siguientes registros y libros:
Libro diario
Libro mayor
Balance comprobación
