Información exógena: Todo lo que debe saber

La información exógena, son todos los datos que deben presentar las empresas y las personas a la Dian, con
respecto a sus transacciones financieras y tributarias con otros terceros.

¿Quién debe presentar la información exógena tributaria?

Los responsables de presentar la información exógena a la Dian son:

 Las personas naturales y sus asimiladas que durante el año gravable 2020 o en el año gravable 2021,
hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos y la suma de los Ingresos
brutos obtenidos por rentas capital y/o rentas no laborales durante el año gravable 2021 superen los cien
millones de pesos.

 Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el
apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.

 Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y
crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las
cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras.

 Las bolsas de valores y los comisionistas de bolsa.

Un requisito global, es decir tanto para personas naturales como jurídicas, sin importar al sector que pertenezcan,
es que estuvieran obligadas para el año 2020 a practicar retención en la fuente a título de renta, IVA o
autorretencion.

Otras empresas que también poseen la obligación, son los que celebren contratos de colaboración tales como:

 Uniones temporales.
 Administración delegada.
 Consorcios.
 Contratos de mandato.
 Contratos de explotación.

O las que también se dedicarán a la explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en
participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

Otras entidades y personas responsables de presentar exógena:

 Sociedades Fiduciarias.
 Entidades Financieras.
 Fondos de Cesantías.
 Fondo de Pensiones.
 DECEVAL.
 Cámaras de Comercio.
 Registraduría Nacional del Estado Civil.
 Notarios.
 Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
 Grupos Económicos y/o Empresariales.
 Alcaldías y Gobernaciones.
 Autoridades Catastrales.

¿Qué son los medios magnéticos?

Cuando se habla de información exógena, es normal escuchar también nombrar los medios magnéticos, este
concepto hace referencia a la manera en que se de enviar la información exógena a la Dian.

Al Muisca se debe subir toda la información exógena por medio de unos archivos de Excel en formato XML, estos
archivos son los medios magnéticos.

¿Para qué sirve la información exógena?

La información exógena es una herramienta de gran ayuda para la Dian, puesto que de esta manera puede tener
acceso a gran parte de la información contable de los contribuyentes y cruzarla con la de los demás, lo anterior
puede llegar a evidenciar casos como:

 Conocer los ingresos reales de las empresas o de las personas.

 Saber si existen irregularidades en el cálculo de los impuestos.

Sanción por no presentar la información exógena

Al igual que con otras responsabilidades que se tienen con la Dian, el no presentarla información exógena,
hacerlo de manera extemporánea o de manera irregular, lo hará merecedor de una sanción, pues así lo dispone
artículo 289 de la ley 1819 del 2016, las sanciones son las siguientes:

 Deberá pagar el 5% del total de la información que dejó de presentar.

 En el caso de que se presente con errores será el 4% sobre el total de la información errónea.
 Cuando se presenta después del plazo establecido, deberá cancelar lo correspondiente al 3% sobre el
total del valor de la información.

Reducción de la sanción
Tenga en cuenta que también existe la posibilidad de reducir el valor de la sanción de la siguiente manera:

 Reducción del 20%: Si se presentan antes de que se efectué el pliego de cargos.

 Reducción del 50%: Si se realiza de manera extemporánea pero antes de que se notifique la sanción.
 Reducción del 75%: Por corregir la información dos meses posteriores a la notificación.

¿Cuáles son los formatos que se deben presentar?

Existen diversidad de formatos dependiendo del concepto que se vaya a reportar en la información exógena, a su
vez estos formatos aplicarán para determinados tipos de entidades.

Para hacer más fácil su comprensión, en la siguiente tabla podrá ver el número de formato, su nombre y la
normatividad que lo rige.

Los siguientes formatos aplican tanto para las personas naturales o jurídicas, que superaron el tope de ingresos
o patrimonio, adicionalmente también aplican para las sociedades públicas o privadas, que estén obligadas a
elaborar la declaración de renta o de ingresos y patrimonio:

Número Nombre Normatividad aplicable

Pagos y Abonos en cuenta y
1001 Artículo 631 del E.T literal b y e
retenciones
Retenciones en la fuente que l e
1003 Artículo 631 del E.T literal c
practicaron
1004 Descuentos tributarios Solicitados Artículo 631 del E.T literal d
1005 Impuesto de IVA descontable Artículo 631 del E.T literal e
1006 Impuesto de IVA generado Artículo 631 del E.T literal f
1007 Ingresos Recibidos Artículo 631 del E.T literal f
1008 Saldos de cuentas por Cobrar Artículo 631 del E.T literal i
1009 Saldo de Cuentas por Pagar Artículo 631 del E.T literal h
 Información de declaraciones
1011 Artículo 631 del E.T literal k
tributarias
Información de declaraciones
tributarias, acciones, inversiones
1012 Artículo 631 del E.T literal k
en bonos, cuentas de ahorro y
corrientes
Ingresos No constitutivos de Renta
2275 Artículo 631 del E.T literal k
ni Ganancia Ocasional
Información Certificado de Ingresos
2276 Y Retenciones para Personas Artículo 631-3 del E.T
Naturales Empleados
Según art. 7 Dcto 2733 de 2012,
2280 Mujeres Victima de la Violencia
art. 23 Ley 1257 de 2008.
1647 Ingresos recibidos para terceros Artículo 631 del E.T literal g

Adicionalmente a lo anterior:

Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados
presentan deberán adicionar el siguiente formato:

Información de socios, accionistas,

1010 Según literal (a) del art. 631 del E.T
cooperados

Las entidades públicas deberán anexar:

Código Único Institucional (CUIN)

2279 Según el art. 631-3 del E.T.
Entidades Públicas

En el caso de que las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que estén obligadas a realizar
retenciones a título de fuente o IVA, y los ingresos no fueron superiores los topes, deberán anexar:

Número Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y
1001 Artículo 631 del E.T literal b y e
retenciones
Literal (d) Art.631 del E.T. , Art.26
1004 Descuentos tributarios Solicitados
de Res.98 de 2020
Información de declaraciones
1011 Artículo 631 del E.T literal k
tributarias
Información de declaraciones
tributarias, acciones, inversiones
1012 Artículo 631 del E.T literal k
en bonos, cuentas de ahorro y
corrientes
Ingresos No constitutivos de Renta
2275 Artículo 631 del E.T literal k
ni Ganancia Ocasional
Información Certificado de Ingresos
2276 Y Retenciones para Personas Artículo 631-3 del E.T
Naturales Empleados
Según art. 7 Dcto 2733 de 2012,
2280 Mujeres Victima de la Violencia
art. 23 Ley 1257 de 2008.
1647 Ingresos para terceros Artículo 631 del E.T literal g

Para entidades públicas adicionalmente:

Número Nombre Normatividad aplicable

1009 Saldo de Cuentas por Pagar Artículo 631 del E.T literal h
Código Único Institucional (CUIN)
2279 Artículo 631-3 del E.T
Entidades Públicas
Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22
del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio

Número Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y Literales b) y e) del art.631 del
1001 versión 10
retenciones practicadas E.T.,  Art.17 de Res.98 de 2020
Literal (h) Art.631 del E.T. , Art.21
1009 versión 7 Saldo de Cuentas por Pagar
de Res.98 de 2020
Información de rentas de trabajo y Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del
2276 versión 3
de pensiones E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
Información de declaraciones Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25
1011 versión 6
tributarias de Res.98 de 2020.
Información de las declaraciones
tributarias, acciones y aportes e
Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25
1012 versión 7 inversiones en bonos, certificados,
de Res.98 de 2020.
títulos y demás inversiones
tributarias
Código Único Institucional (CUIN) Art.631-3 del E.T., Art.38 de
2279 versión 2
Entidades Públicas Res.98 de 2020

Los secretarios generales deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

Pagos o Abonos en cuenta por
1056 Artículo 631 del E.T literal b y e
Secretarios
Información Certificado de Ingresos
2276 Y Retenciones para Personas Artículo 631-3 del E.T
Naturales Empleados
Código Único Institucional (CUIN)
2279 Artículo 631-3 del E.T
Entidades Públicas

Los consorcios y uniones temporales, los contratos de mandato o administración delegada, los contratos de
exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, Joint Venture, las cuentas en participación y los
convenios de cooperación con entidades públicas, deberán anexar:

Número Nombre del Formato Normatividad

Pagos o abonos en cuenta y
retenciones practicadas en Literal b) y e) del art.631 del E.T.,
5247 versión 1
contratos de colaboración Art.27 de Res.98 de 2020
empresarial
Ingresos recibidos en contratos de  Literal (f) del art.631 del E.T. ,
5248 versión 1
colaboración empresarial. Art.27 de Res.98 de 2020
IVA descontable en contratos de Literal (e) del art.631 del E.T. ,
5249 versión 1
colaboración empresarial Art.27 de Res.98 de 2020
IVA generado e Impuesto al
Literal (f) del art.631 del. E.T. ,
5250 versión 1 Consumo en contratos de
Art.27 de Res.98 de 2020
colaboración empresarial
Saldo en cuentas por cobrar a 31
Literal (i) del art.631 del E.T. ,
5251 versión 1 de diciembre en contratos de
Art.27 de Res.98 de 2020
colaboración empresarial
Saldo en cuentas por cagar a 31
Literal (h) del art.631 del E.T. ,
5252 versión 1 de diciembre en contratos de
Art.27 de Res.98 de 2020
colaboración empresarial
Información de rentas de trabajo y Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del
2276 versión 3
de pensiones E.T., Art.34 de Res.98 de 2020
1011 versión 6 Información de declaraciones Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25
 tributarias de Res.98 de 2020.
Información de las declaraciones
tributarias, acciones y aportes e
Literal (k) Art.631 del E.T. , Art.25
1012 versión 7 inversiones en bonos, certificados,
de Res.98 de 2020.
títulos y demás inversiones
tributarias
Art.[Link].7 Decreto 1072 de 2015
Deducción empleadas víctimas de
2280 versión 1 DUR Trabajo. Art.37 de Res.98 de
la violencia
2020

Las sociedades fiduciarias, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

Información de los Fideicomisos
1013 Artículo 631-3 del E.T
que Administran
Pagos o Abonos en Cuenta y
Retenciones Practicadas con cargo
1014 Artículo 631 del E.T literal b y e
al Fideicomiso o Patrimonio
Autónomo
Ingresos Recibidos con cargo al
1058 Fideicomiso o Patrimonio Artículo 631 del E.T literal f
Autónomo
Información de rentas de trabajo y Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del
2276 
de pensión E.T., Art.34 de Res.98 de 2020.

Entidades Financieras, deberán anexar:

Número Nombre del Formato Normatividad

1019 versión 9 Movimiento en cuenta corriente y/o Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y
ahorro 631-3 del E.T., Art.3 de Res.98 de
2020
1020 versión 8 Información de inversiones en CDT Art.623 literal a) y 631-3 del E.T.,
Art.4 de Res.98 de 2020.
1021 versión 7 Información de fondos de inversión Art.623 literal a) y 631-3 del E.T.,
colectiva Art.9 de Res.98 de 2020
1023 versión 6 Consumos con tarjetas de crédito Art.623 literal b) del E.T., Art. 6
Res.98 de 2020
1024 versión 6 Ventas con tarjetas de crédito Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de
Res.98 de 2020
1026 versión 6 Préstamos bancarios otorgados Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de
Res.98 de 2020
1022 versión 9 Aportes voluntarios a pensiones, Art.623 literal a) y 631-3 del E.T.,
cuentas de ahorro AFC y Cuentas Art.11 de Res.98 de 2020
de ahorro AVC

Fondos de Cesantías, deberán anexar:

2274 Fondo de Cesantías Artículo 631-3 del E.T

Fondo de Pensiones, deberán anexar:

1022 Fondos de Pensiones Voluntarias Art.623 literal a, y 631-3 del E.T.

2277 Fondos de Pensiones Obligatorias Art.623 literal a, y 631-3 del E.T.

DECEVAL, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

 2273 Depósitos de Títulos Valores y Art. 631-3 del E.T.
Rendimientos o Dividendos
Cancelados

Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Número Nombre Normatividad aplicable

1038 Información de las Sociedades Art.624 del E.T
Creadas
1039 Sociedades Liquidadas Art.624 del E.T

Bolsas de Valores y Comisionista de Bolsa, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

1041 Información de Bolsa de Valores Art.625 del E.T
1042 Información de Comisionistas de Art.628 del E.T
Bolsas

La Registraduría Nacional del Estado Civil, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

1028 Personas Fallecidas Art.627 del E.T

Notarios, adicionalmente debe presentar:

Número Nombre Normatividad aplicable

1032 Información de Enajenaciones de Art.629 del E.T.
Bienes y Derechos a través de
Notarias

Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

1037 Elaboración de Facturación por Art.629-1 del E.T.
Litógrafos y Tipógrafos

Obligados a presentar estados financieros consolidados

Número Nombre del Formato Normatividad

1034 versión 6 Información de estados financieros Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28
consolidados de Res.98 de 2020
1035 versión 7 Entidades subordinadas o Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28
controladas nacionales de Res.98 de 2020
1036 versión 8 Entidades subordinadas o Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.28
vinculadas del exterior de Res.98 de 2020

Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en
Colombia (ECE), adicionalmente debe presentar:

1036 versión 8 Entidades subordinadas o Art.882 y 883 del E.T. , Art.29 de

vinculadas del exterior Res.98 de 2020

Alcaldías y Gobernaciones, también deben incluir:

Número Nombre del Formato Normatividad

1476 versión 11 Información de registros Art. 631-3 del E.T., Art.35 de
 catastrales y de Impuesto Predial Res.98 de 2020
1480 versión 10 Información Vehículos Art. 631-3 del E.T., Art.35 de
Res.98 de 2020
1481 versión 10 Impuesto de Industria y Comercio, Art. 631-3 del E.T., Art.35 de
Avisos y Tableros – ICA Res.98 de 2020.
2631 versión1 Resoluciones administrativas Numerales 1 y 2 Art.[Link]. del
relacionadas con obligaciones Decreto 1625 de 2016 DUR
tributarias del orden municipal o Tributaria. Art.35 de Res.98 de
distrital 2020.

Autoridades Catastrales, también deben incluir:

Número Nombre Normatividad aplicable

1476 Información Predial Art. 631-3 del E.T.

Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y
ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, también deben incluir:

Número Nombre Normatividad aplicable

1159 Información de Convenios de Art.58 Ley 863 de 2003 y Decreto
Cooperación con Organismos 4660 de 2007
Internacionales
2276 Información Certificado de Ingresos Art. 631-3 del E.T.
Y Retenciones para Personas
Naturales Empleados

Entidades No Contribuyentes y No declarantes, deberán anexar:

Número Nombre Normatividad aplicable

2575 Donaciones recibidas y certificadas Numeral [Link].4 del DUR 1625
por entidades no contribuyentes de 2016

Responsables del Impuesto Nacional al Carbono

Número Nombre Normatividad aplicable

2574 Información de No causación del Según el artículo 221 ley 1819 de
Impuesto al Carbono por 2016 y el numeral [Link] del DUR
Certificación de Carbono Neutro 1625/2016

Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

Número Nombre del Formato Normatividad

2625 versión 1 Información de concesiones y Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.41 de
asociaciones público privadas – Res.98 de 2020
APP

Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas.

Número Nombre del Formato Normatividad

2683 versión 1 Información de entidades que Art. 631-3 del E.T., Art.36 de
otorgan, cancelan o suspenden Res.98 de 2020
personerías jurídicas