UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA
Calidad, Pertinencia y Calidez
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TRABAJO INTRACLASE
PAC 05
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
ALUMNA:
MISHEL ROSALIA RUEDA RODRIGUEZ
DOCENTE:
ING. COM. RONALD EUGENIO RAMÓN GUANUCHE
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD SUPERIOR
NIVEL:
OCTAVO “A”
SECCIÓN:
DIURNA
D2 – 2020
GÉNESIS S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EN DÓLARES
Activo
Activo Corriente 95.000,00
Caja 8.000,00
Banco 17.000,00
Cuenta por Cobrar 23.000,00
Inventarios de Mercaderías 47.000,00
Activo no Corriente 45.000,00
Terreno 30.000,00
Muebles y Enseres 7.000,00
Equipo 13.000,00
Depreciación Acum. de P.P.E (5.000,00)
Total Activo 140.000,00
Pasivo
Pasivo Corriente 55.000,00
Cuenta por Pagar 25.000,00
Documento por Pagar 30.000,00
Total Pasivo 55.000,00
Patrimonio 85.000,00
Capital Social 50.000,00
Reservas 5.000,00
Utilidad Acumulada 30.000,00
Utilidad del Ejercicio 140.000,00
Ing. Ronald Ramón Guanuche Mishel Rueda Rodríguez
Gerente Contador
GÉNESIS S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EN DÓLARES
Activo
Activo Corriente 98.850,00
Caja 20.850,00
Banco 21.000,00
Cuenta por Cobrar 17.000,00
Inventarios 40.000,00
Activo no Corriente 116.000,00
Terreno 50.000,00
Muebles y Enseres 7.000,00
Equipo 13.000,00
Vehiculo 60.000,00
Depreciación Acum. de P.P.E (10.000,00)
GÉNESIS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EN DÓLARES
Deterioro Acum. de P.P.E (4.000,00)
175.000,0
Total Activo
Ingresos Ordinarios 214.850,00
0
Otros Ingresos -
Pasivo 105.000,0
Costo de Venta 0
Pasivo Corriente 75.853,13
70.000,0
Utilidad Bruta 0
Cuenta por Pagar 25.000,00
52.750,0
Gastos ordinarios
Documento por Pagar 0
25.000,00
Sueldos yy Salarios
Salarios Salarios por pagar 2.000,00
12.000,00
comisiones por pagar 3.000,00
Comisiones 8.750,00
Arriendos por pagar 2.000,00
Publicidad 6.000,00
Servicios Básicos por Pagar 600,00
Arrendamiento
Participación trabajadores por pagar 12.000,00
2.587,50
Impuestoa anla Renta por pagar
Depreciació 3.665,63
5.000,00
Préstamo Bancario Porción Corriente por pagar 12.000,00
Servicios Bá sicos 5.000,00
pasivo largo plazo 53.000,00
Deterioro de Activos 4.000,00
Préstamo Bancario 48.000,00
17.250,0
Utilidad del
Pasivo por Ejercicio
Impuesto Diferido 0
5.000,00
2.587,5
Participación
Total Pasivo trabajadores 0
128.853,13
14.662,5
Patrimonio
Utilidad Gravable 85.996,88
0
3.665,6
Capital Social 50.000,00
Impuesto a la Renta 3
Reservas 10.000,00
10.996,8
Utilidad del ejercicio 8
Utilidad
Otros del Ejercicio
Resultados Integrales 10.996,88
Otro Resultado Integral del año 20.000,0
15.000,00
Ganancia por Revaluació n de P.P.E 0
Total Pasivo +Patrimonio 214.850,00
5.000,0
Impuesto a las Ganacias 0
15.000,0
Otro Resultado Integral neto de
Impuestos 0
Ing. Ronald Ramó n Guanuche Mishel Rueda Rodríguez
Gerente Contador25.996,8
RESULTADO INTEGRAL 8
Ing. Ronald Ramó n Guanuche Mishel Rueda Rodríguez
Gerente Contador
Hoja de trabajo para preparación de Estado de Flujo de Efectivo
GÉNESIS S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EN DÓLARES
2019 2020 Variación Usos Fuente Actividad
Activo
Activo Corriente 95.000,00 98.850,00 3.850,00
Caja 8.000,00 20.850,00 12.850,00 12.850,00 O
Banco 17.000,00 21.000,00 4.000,00 4.000,00 O
Cuenta por Cobrar 23.000,00 17.000,00 (6.000,00) 6.000,00 O
Inventarios 47.000,00 40.000,00 (7.000,00) 7.000,00 O
-
Activo no Corriente 45.000,00 116.000,00 71.000,00
Terreno 30.000,00 50.000,00 20.000,00 20.000,00 I
Muebles y Enseres 7.000,00 7.000,00 - I
Equipo 13.000,00 13.000,00 - I
Vehiculo 60.000,00 60.000,00 60.000,00 I
Depreciación Acum. de P.P.E (5.000,00) (10.000,00) (5.000,00) 5.000,00 EL
Deterioro Acum. de P.P.E (4.000,00) (4.000,00) 4.000,00 EL
Total Activo 140.000,00 214.850,00 74.850,00
-
Pasivo -
Pasivo Corriente 55.000,00 75.853,13 20.853,13
Cuenta por Pagar 25.000,00 25.000,00 - O
Documento por Pagar 30.000,00 25.000,00 (5.000,00) 5.000,00 O
Sueldos y Salarios por pagar 2.000,00 2.000,00 2.000,00 O
comisiones por pagar 3.000,00 3.000,00 3.000,00 O
Arriendos por pagar 2.000,00 2.000,00 2.000,00 O
Servicios Básicos por Pagar 600,00 600,00 600,00 O
Participación trabajadores por pagar 2.587,50 2.587,50 2.587,50 O
Impuestoa a la Renta por pagar 3.665,63 3.665,63 3.665,63 O
Préstamo Bancario Porción Corriente por pagar 12.000,00 12.000,00 12.000,00 F
pasivo largo plazo 53.000,00 53.000,00
Préstamo Bancario 48.000,00 48.000,00 48.000,00 F
Pasivo por Impuesto Diferido 5.000,00 5.000,00 5.000,00 O
Total Pasivo 55.000,00 128.853,13 73.853,13
Patrimonio 85.000,00 85.996,88 996,88
Capital Social 50.000,00 50.000,00 -
Reservas 5.000,00 10.000,00 5.000,00 5.000,00 O
Utilidad Acumulada 30.000,00 (30.000,00) 30.000,00 F
Utilidad del Ejercicio 10.996,88 10.996,88 10.996,88 O
Superavit por revaluación de P.P.E 15.000,00 15.000,00 15.000,00 I
Total Pasivo +Patrimonio 140.000,00 214.850,00 74.850,00 131.850,00 131.850,00
ANEXO 1
Efectivo recibido de clientes
Ingresos Ordinarios 175.000,00
Cuenta por Cobrar 6.000,00
TOTAL 181.000,00
ANEXO 2
Efectivo pagado a proveedores
Consumo de inventarios 105.000,00
Inventarios (7.000,00)
TOTAL COMPRAS 98.000,00
Documento por Pagar 5.000,00
TOTAL 103.000,00
ANEXO 3
Efectivo pagado por gastos
GASTOS ORDINARIOS 52.750,00
(-)Depreciacion (5.000,00)
(-) Det. Activos (4.000,00)
(-)Gastos por pagar (7.600,00)
TOTAL PAGADO 36.150,00
ANEXO 4
Participación trabajadores 2.587,50
Impuesto a la Renta 3.665,63
Participación trabajadores por pagar (2.587,50)
Impuestoa a la Renta por pagar (3.665,63)
TOTAL PAGADO -
ANEXO 5
Préstamo Bancario 48.000,00
Préstamo Bancario Porción Corriente por pagar 12.000,00
Efectivo recibido por prestamo 60.000,00
ANEXO 6
Efectivo pagado por dividendos -
Utilidad Acumulada 30.000,00
(-)Reserva (5.000,00)
TOTAL 25.000,00
METODO DIRECTO
Génesis S.A.
Estado de Flujos del Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2020
En Dólares
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN $ 41.850,00
Efectivo recibido de clientes (ventas) $ 181.000,00
Efectivo pagado a proveedores $ -103.000,00
Efectivo pagado por gastos $ -36.150,00
ACTIVIDADES DE INVERSION $ -60.000,00
Efectivo pagado por compra de vehículo $ -60.000,00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION $ 35.000,00
Efectivo pagado por préstamo bancario $ 60.000,00
Efectivo pagado por dividendos $ -25.000,00
Flujo de efectivo del periodo $ 16.850,00
Flujo inicial $ 25.000,00
Flujo final $ 41.850,00
Mishel Rueda Rodríguez
Elaborado Aprobado
METODO INDIRECTO
Génesis S.A.
Estado de Flujos del Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2020
En Dólares
Utilidad neta 10.996,88
Ajustes
Deterioro de Activos 4000
Depreciación 5.000,00
Utilidad ajustada 19.996,88
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 41.850,00
Variación en cuentas por cobrar 6.000,00
Variación en Inventarios 7.000,00
Variación Documentos por pagar -5.000,00
Variación Sueldos y Salarios por pagar 2000
Variación comisiones por pagar 3000
Variación Arriendos por pagar 2000
Variación Servicios Básicos por Pagar 600
Variación Participación trabajadores por pagar 2587,5
Variación Impuesto a la Renta por pagar 3665,625
ACTIVIDADES DE INVERSION $ -60.000,00
Efectivo pagado por compra de vehículo $ -60.000,00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION $ 35.000,00
Efectivo pagado por préstamo bancario $ 60.000,00
Efectivo pagado por dividendos $ -25.000,00
Flujo de efectivo del periodo $ 16.850,00
Flujo inicial $ 25.000,00
Flujo final $ 41.850,00
Mishel Rueda Rodríguez
Elaborado Aprobado
