El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por
$2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 2,000,000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 380,000
PASIVO RETE FUENTE $ 50,000
PASIVO RETE ICA $ 19,320
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 2,310,680
SUMAS IGUALES 2,380,000 2,380,000
. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 19,250,000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 3,657,500
PASIVO RETE FUENTE $ 481,250
PASIVO RETE ICA $ 185,955
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 22,240,295
SUMAS IGUALES 22,907,500 22,907,500
. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO MUEBLES DE OFICINA $ 650,000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 123,500
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 773,500
SUMAS IGUALES 773,500 773,500
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 773,500
ACTIVO BANCOS $ 773,500
SUMAS IGUALES 773,500 773,500
El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de
Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente
del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 23,275,000
PASIVO IVA GENERADO $ 4,422,250
PASIVO RETE FUENTE $ 581,875
PASIVO RETE ICA $ 256,956
ACTIVO CLIENTES $ 26,858,419
SUMAS IGUALES 27,697,250 27,697,250
El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66X1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO INVENTARIO $ 1,012,500
PASIVO RETE FUENTE $ 25,313
PASIVO RETE ICA $ 9,781
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 977,407
SUMAS IGUALES 1,012,500 1,012,500
El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a
Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 988,000
PASIVO IVA GENERADO $ 187,720
PASIVO RETE FUENTE $ 24,700
PASIVO RETE ICA $ 10,908
ACTIVO CLIENTES $ 1,140,112
SUMAS IGUALES 1,175,720 1,175,720
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO CLIENTES $ 1,140,112
ACTIVO CAJA $ 1,140,112
SUMAS IGUALES 2,315,832 2,315,832
El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 1,923,750
PASIVO IVA GENERADO $ 365,513
PASIVO RETE FUENTE $ 48,094
PASIVO RETE ICA $ 21,238
ACTIVO CLIENTES $ 2,219,931
SUMAS IGUALES 2,289,263 2,289,263
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO CLIENTES $ 2,219,931
ACTIVO CAJA $ 2,219,931
SUMAS IGUALES 4,509,193 4,509,193
El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen
responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención
en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%)
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
GASTO ARRIENDO $ 1,600,000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 304,000
PASIVO RETE FUENTE $ 56,000
PASIVO RETE ICA $ 15,456
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 1,832,544
SUMAS IGUALES 1,904,000 1,904,000
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
PASIVO SERVICIOS PUBLICOS $ 500,000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 95,000
PASIVO RETE FUENTE $ 17,500
PASIVO RETE ICA $ 4,830
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 572,670
SUMAS IGUALES 595,000 595,000
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 2,405,214
ACTIVO CAJA $ 2,405,214
SUMAS IGUALES 2,405,214 2,405,214
PENDIENTE
PENDIENTE
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO COMPUTADORES 5,000,000
ACTIVO MAQUINARIA 25,000,000
PATRIMONIOAPORTE SOCIO 30,000,000
SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000
