IMPUESTO DE VEHÍCULOS
El Impuesto sobre vehículos automotores es un impuesto de carácter directo, que recae sobre la propiedad o posesión de los
vehículos gravados, que se encuentren matriculados en el Distrito Capital de Bogotá. Deben pagar este impuesto, los propietarios
y poseedores de vehículos, una vez al año.
Liquida,descarga y paga
Paga el impuesto de Vehículos una vez hayas liquidado y descargado la declaración
Avalúo comercial de vehículos
El valor del avalúo comercial del vehículo, según las características del mismo (marca, modelo, cilindraje, línea), es determinado en
la resolución del Ministerio de Transporte para cada año. Para el año 2021, el avalúo se estableció mediante la Resolución No.
20203040025055 del 30 de noviembre de 2020
Tablas de avalúos comerciales 2021
Si no está de acuerdo con el valor del avalúo de su vehículo fijado para este año, favor verificar la información en las tablas anexas
a la Resolución No. 20203040025055 del 30 de noviembre de 2020 emitida por el Ministerio del Transporte. Igualmente, recuerde
que cualquier reclamación frente a homologación, avalúo, características del vehículo procede ante dicha entidad.
Canales de atención
Fechas para el pago de impuesto
Quienes declaren y paguen la totalidad del impuesto por el año gravable 2021 a más tardar el día que se indica a continuación, según
el último carácter de la placa del automotor, tendrán derecho a un descuento del 10% calculado sobre el valor a pagar.
FECHA DE VENCIMIENTO
ÚLTIMO CARACTER DE LA PLACA
DEL AUTOMOTOR
0-1 07/05/2021
2-3 10/05/2021
4-5 11/05/2021
6-7 12/05/2021
8-9 13/05/2021
A-Z 14/05/2021
La fecha máxima de pago del impuesto de vehículos sin sanción es el Viernes 25 de junio de 2021
Tarifas
La Tarifa a aplicar para liquidar el impuesto sobre vehículos automotores, es definida anualmente por el Ministerio de Hacienda, según
su valor comercial. Para la vigencia 2021, según el Decreto 1679 del 17 de diciembre de 2020 los valores absolutos son:
RANGO DE AVALUOS
TIPO DE VEHÍCULO
DESDE HASTA TARIFA
Vehículos particulares $0 $49.470.000 1.5%
Todos los automóviles, camperos, camionetas, $49.470.001 $111.305.000 2.5%
station wagon,
vehículos de carga y de pasajeros. $111.305.001 En adelante 3.5%
Motocicletas más de 125 cm3 Todos los avalúos 1.5%
Vehículos públicos Todos los avalúos 0.5%
Sanciones para el impuesto sobre vehículos automotores
Cuando la declaración del impuesto sobre vehículos automotores, de la vigencia 2001 y siguientes, no se presenta dentro del plazo
máximo establecido para declarar y pagar, la sanción por extemporaneidad es del 1.5% por mes o fracción de mes de retardo, sobre
el valor del impuesto a cargo, sin exceder del 100% del mismo.
Cuando se corrijan las declaraciones del impuesto sobre vehículos por mayor valor, es decir, cuando se declara y paga un valor
inferior al que corresponde, la sanción por corrección es del 10% del mayor valor a pagar, que se genere entre la corrección y la
declaración inicial, siempre y cuando la corrección se realice antes de que se produzca el emplazamiento para corregir.
Recuerde que la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las declaraciones, en todos los casos ninguna
sanción puede ser inferior a la sanción mínima aplicable, que para el año 2021 es de: $ 254.000 para todos los vehículos automotores.
Cuando la declaración del impuesto sobre vehículos automotores no se presente dentro del plazo máximo establecido para declarar
y pagar, la sanción por extemporaneidad es del 1.5% por mes o fracción de mes calendario de retardo, sobre el valor del impuesto
a cargo sin exceder del 100% del impuesto. Recuerde que la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las
declaraciones, en todos los casos ninguna sanción puede ser inferior a la sanción mínima aplicable, que para el año 2021 es de:
7 UVT ($254.000).
Todos los vehículos deben pagar los derechos de semaforización equivalente a 2 salarios mínimos diarios legales vigentes, que para
el año 2021 es de $61.000. Tenga presente que las motocicletas hasta 125 c.c. solamente pagan estos derechos de semaforización.
El impuesto sobre vehículos no permite hacer pagos parciales o acuerdos de pago, lo que significa: “Si usted declara, paga
inmediatamente. De lo contrario, su declaración se dará por no presentada”.
No pagan el imuesto de vehículos los siguientes:
Las bicicletas, motonetas y motocicletas con motor hasta de 125 c.c. de cilindrada.
Los tractores para trabajo agrícola, trilladoras y demás maquinaria agrícola.
Los tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcción de vías
públicas.
Los vehículos y maquinaria de uso industrial que por sus características no estén destinados a transitar por las vías de uso público o
privadas abiertas al público.
Los vehículos de la Empresa Distrital de Transporte Urbano, desde su liquidación hasta la modificación o cancelación de las matrículas
de los mismos.
Para los vehículos que entran en circulación por primera vez está constituida por el valor total registrado en la factura de venta sin
incluir el IVA, o cuando son importados directamente por el usuario propietario o poseedor, por el valor total registrado en la
declaración de importación.
Factura y declaración
A partir del 4 de mayo de 2020, todas las declaraciones y pagos por concepto de impuestos sobre vehículos automotores; deberán
ser presentadas a través de las herramientas virtuales habilitadas en la página de Internet de la entidad www.shd.gov.co. (Res. DDI-
033731 de 2019 mecanismo principal virtual). El primero de julio de 2020 se emitió la Resolucion DDI-017553 de 2020 “Por la cual
se modifican algunos artículos de la resolución DDI-033705 del 20 de junio de 2018, que unificó en un solo cuerpo las Resoluciones
40733 de 2017 y 1381 de 2018, referidas entre otros al mecanismo principal virtual de declaración y/o pago de los impuestos
administrados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB, y sus contingencias”. Esta resolución deroga las resoluciones
DDI-033731 del 04 de diciembre de 2019 y DDI-001097 del 05 de febrero de 2020.
FACTURA DECLARACIÓN
Documento tributario proferido por la Dirección
Distrital de Impuestos de Bogotá, el cual Documento tributario mediante el cual los contribuyentes
determina la información física, económica y del Distrito Capital de Bogotá, responsables de los
jurídica de los bienes muebles (vehículos) e diferentes impuestos, reflejan en él la información física,
inmuebles (predios) y establece el valor del económica y jurídica de los bienes muebles (vehículos) e
impuesto a pagar con base en los avalúos de inmuebles (predios), y en el caso de impuestos como
dichos bienes, suministrados por las fuentes ICA, la actividad económica. Frente a ello los
oficiales para cada caso en particular, como son: contribuyentes declaran la base gravable (avalúo para el
Ministerio del Transporte (para los vehículos) y la caso de predial y vehículos, e ingresos para ICA), y el
Unidad Administrativa Especial de Catastro impuesto a cargo ante la Administración Tributaria.
Distrital (para los predios)
Es un título valor y presta mérito ejecutivo. Es un título valor y presta mérito ejecutivo.
Si un contribuyente no objetó la factura
debidamente notificada (a través de una
Este documento es susceptible de ser modificado por
declaración privada autoasistida (descargada de la
parte del contribuyente y fiscalizado por la
página web)) y no pagó antes de la fecha límite de
Administración.
vencimiento, NO se le generará sanción pero SI
se le generarán intereses de mora.
Cómo pagar el impuesto
Notificaciones de la Dirección de Impuestos de Bogotá
Para trámites de citaciones por concepto de Impuestos Distritales, puede acercase a la Secretaría Distrital de Hacienda ubicada en
la Carrera 30 N° 25-90, Torre B – Piso 1, Supercade CAD – Módulo 79, de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 4:00 p.m., en jornada
continua, con los siguientes documentos:Si es propietario: documento de identificación.
1. Si es representante legal: certificado de existencia y representación legal vigente expedido por la Cámara de Comercio.
2. Si es apoderado(a): presentar el respectivo poder y fotocopia de la tarjeta profesional de abogado(a) y fotocopia de la cédula
de ciudadanía.
3. Si es autorizado(a): autorización del contribuyente y fotocopia del documento de identificación de quien autoriza y del
autorizado; así mismo, si es autorizado(a) por una empresa, debe presentar certificado de existencia y representación legal
vigente expedido por la Cámara de Comercio.
Para herederos, de no existir proceso de sucesión, se debe demostrar el parentesco mediante los siguientes documentos: Registro
civil de defunción, Registro Civil de nacimiento o escrito bajo gravedad de juramento en donde se manifieste vínculo.
Notificaciones la Dirección Distrital de Cobro
Pueden acercase a la Secretaría Distrital de Hacienda ubicada en la Carrera 30 N° 25 – 90, Piso 1, módulos contiguos al área de
radicación de la Secretaría Distrital de Hacienda, en el horario de lunes a viernes de 7:00 a.m. a 4:00 p.m., en jornada continua, con
los siguientes documentos:
Si es propietario: documento de identificación.
Si es representante legal: Certificado de existencia y representación legal vigente expedido por la Cámara de Comercio. (No
mayor a 30 días).
Si es apoderado (a): presentar el respectivo poder y fotocopia de la tarjeta profesional de abogado(a) y fotocopia de la cédula
de ciudadanía.
Si es autorizado (a): autorización del contribuyente y fotocopia del documento de identificación de quien autoriza y del autorizado;
así mismo, si es autorizado(a) por una empresa, debe presentar certificado de existencia y representación legal vigente expedido
por la Cámara de Comercio. (No mayor a 30 días).
Para herederos, de no existir proceso de Sucesión, se debe demostrar el parentesco mediante los siguientes documentos:
Registro civil de defunción, registro civil de nacimiento o escrito bajo gravedad de juramento en donde se manifieste vínculo.
