ESF INICIAL
EMPRESA COMERCIAL LOS EMPRESARIALES
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
( En Soles 00/100)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 25,900.00
Cuentas por cobrar comerciales S/. 16,800.00
Otras Cuentas por cobrar S/. 6,700.00
Existencias S/. 45,600.00
Total Activo Corriente S/. 95,000.00
Activo No Corriente
Inmueble, maquinaria y equipo S/. 56,800.00
Depreciación y amortización acumulada S/. -5,680.00
Total Activo No Corriente S/. 51,120.00
TOTAL ACTIVO S/. 146,120.00
ESF FINAL
EMPRESA COMERCIAL LOS EMPRESARIALES
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
( En Soles 00/100)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 275,900.00
Cuentas por cobrar comerciales S/. 16,800.00
Otras Cuentas por cobrar S/. 6,700.00
Existencias S/. 45,600.00
Total Activo Corriente S/. 345,000.00
Activo No Corriente
Inmueble, maquinaria y equipo S/. 56,800.00
Depreciación y amortización acumulada S/. -5,680.00
Total Activo No Corriente S/. 51,120.00
TOTAL ACTIVO S/. 396,120.00
SF INICIAL
* Conformación de Capital Soc
CIAL LOS EMPRESARIALES
SOCIOS
NCE GENERAL 1 Socio 1
2 Socio 2
CIEMBRE DEL 2017 3 Socio 3
4 Socio 4
oles 00/100) TOTAL
PASIVO * Conformación de Capital Soc
Pasivo Corriente
SOCIOS
Tributos por pagar S/. 5,170.00 1 Socio 1
Cuentas por pagar Comerciales S/. 5,600.00 2 Socio 2
Otras cuentas por pagar S/. 12,500.00 3 Socio 3
4 Socio 4
TOTAL
Total Pasivo Corriente S/. 23,270.00
PATRIMONIO
Capital S/. 100,000.00
Capital adicional
Reserva legal S/. 5,000.00
Resultados acumulados S/. 17,850.00
Total PATRIMONIO S/. 122,850.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 146,120.00
SF FINAL
CIAL LOS EMPRESARIALES
NCE GENERAL
CIEMBRE DEL 2017
oles 00/100)
PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/. 73,020.00
Remuneraciones por pagar S/. 20,000.00
Cuentas por pagar Comerciales S/. 5,600.00
Otras cuentas por pagar S/. 12,500.00
Total Pasivo Corriente S/. 111,120.00
PATRIMONIO
Capital S/. 285,000.00
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
Total PATRIMONIO S/. 285,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 396,120.00
nformación de Capital Social Inicial al 31/12/2017
ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART.
12,500.00 2.00 25,000.00 25%
10,000.00 2.00 20,000.00 20%
12,500.00 2.00 25,000.00 25%
15,000.00 2.00 30,000.00 30%
50,000.00 100,000.00 100%
nformación de Capital Social Inicial al 28/02/2018
ACCIONES VALOR ACC TOTAL Reserva Legal Result Acumul Nuevo Capital
12,500.00 2.00 25,000.00 1,250.00 45,000.00 71,250.00
10,000.00 2.00 20,000.00 1,000.00 36,000.00 57,000.00
12,500.00 2.00 25,000.00 1,250.00 45,000.00 71,250.00
15,000.00 2.00 30,000.00 1,500.00 54,000.00 85,500.00
50,000.00 100,000.00 5,000.00 180,000.00 285,000.00
285000
% PART. Los Contables Los Admninsitrativos
25% 17,812.50 17,812.50
20% 14,250.00 14,250.00
25% 17,812.50 17,812.50
30% 21,375.00 21,375.00
100% 71,250.00 71,250.00
ESF INICIAL
EMPRESA COMERCIAL "LOS CONTABLES SAC"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
( En Nuevos Soles 00/100)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 56,800.00
Inversiones Corrientes S/. 8,500.00
Cuentas por cobrar Comerciales S/. 12,600.00
Otras Cuentas por cobrar S/. 12,500.00
Existencias S/. 26,800.00
Total Activo Corriente S/. 117,200.00
Activo No Corriente
Valores S/. 12,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo S/. 35,800.00
Intangibles S/. 8,000.00
Depreciación y amortización acumulada S/. -3,380.00
Total Activo No Corriente S/. 52,920.00
TOTAL ACTIVO S/. 170,120.00
ESF FINAL
EMPRESA COMERCIAL "LOS CONTABLES SAC"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
( En Nuevos Soles 00/100)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 18,300.00
Inversiones Corrientes S/. 8,500.00
Cuentas por cobrar Comerciales S/. 12,600.00
Otras Cuentas por cobrar S/. 12,500.00
Existencias S/. 10,300.00
Total Activo Corriente S/. 62,200.00
Activo No Corriente
Valores S/. 12,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo S/. 35,800.00
Intangibles S/. 8,000.00
Depreciación y amortización acumulada S/. -3,380.00
Total Activo No Corriente S/. 52,920.00
TOTAL ACTIVO S/. 115,120.00
INICIAL
* Conformación de Capital Soc
AL "LOS CONTABLES SAC"
SOCIOS
CE GENERAL 1 Socio 5
2 Socio 6
EMBRE DEL 2008 3 Socio 7
TOTAL
s Soles 00/100)
PASIVO
Pasivo Corriente
* Conformación de Capital Soc
Tributos por pagar S/. 5,300.00
Remuneraciones y participaciones S/. 6,400.00 SOCIOS
Cuentas por pagar diversas S/. 2,800.00 1 Socio 5
Otras cuentas por pagar S/. 38,900.00 2 Socio 6
3 Socio 7
Total Pasivo Corriente S/. 53,400.00 TOTAL
PATRIMONIO
Capital S/. 90,000.00
Reserva Legal S/. 9,000.00
Resultados acumulados S/. 17,720.00
Total PATRIMONIO S/. 116,720.00
* Conformación de Capital Soc
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 170,120.00
SOCIOS
1 Socio 5
2 Socio 6
3 Socio 7
4 Socio 1
F FINAL 5 Socio 2
6 Socio 3
AL "LOS CONTABLES SAC" 7 Socio 4
TOTAL
CE GENERAL
EMBRE DEL 2008
s Soles 00/100)
PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/. 5,300.00
Remuneraciones y participaciones S/. 6,400.00
Cuentas por pagar diversas S/. 2,800.00
Otras cuentas por pagar S/. 38,900.00
Total Pasivo Corriente S/. 53,400.00
PATRIMONIO
Capital S/. 61,720.00
Reserva Legal
Resultados acumulados
Total PATRIMONIO S/. 61,720.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 115,120.00
S/. -
formación de Capital Social inicial al 31/12/2008
ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART.
9,000.00 2.00 18,000.00 20%
13,500.00 2.00 27,000.00 30%
22,500.00 2.00 45,000.00 50%
45,000.00 90,000.00 100%
formación de Capital Social final al 28/02/2018
ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART. Reserva Legal Result Acumul PÉRDIDA
9,000.00 2.00 18,000.00 20% 1,800.00 3,544.00 -11,000.00
13,500.00 2.00 27,000.00 30% 2,700.00 5,316.00 -16,500.00
22,500.00 2.00 45,000.00 50% 4,500.00 8,860.00 -27,500.00
45,000.00 90,000.00 100% 9,000.00 17,720.00 -55,000.00
formación de Capital Social al 31/12/2008
ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART.
9,000.00 2.00 12,344.00 14%
13,500.00 2.00 18,516.00 21%
22,500.00 2.00 30,860.00 34%
8,906.25 2.00 17,812.50
7,125.00 2.00 14,250.00
8,906.25 2.00 17,812.50
10,687.50 2.00 21,375.00
80,625.00 2 132,970.00
69%
Los Contables
12,344.00
18,516.00
30,860.00
61,720.00
132,970.00
132,970.00
EMPRESA COMERCIAL Los Administrativos SAC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
( En Nuevos Soles 00/100)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 68,975.00
Cuentas corrientes S/. 4,200.00
Cuentas por cobrar Comerciales S/. 1,675.00
Existencias S/. 11,400.00
Total Activo Corriente S/. 86,250.00
Activo No Corriente
Valores S/. -
Inmueble, maquinaria y equipo S/. 14,200.00
Intangibles S/. -
Depreciación y amortización acumulada S/. -1,420.00
Total Activo No Corriente S/. 12,780.00
TOTAL ACTIVO S/. 99,030.00
* Conformación de Capital Soc
L Los Administrativos SAC
SOCIOS
CE GENERAL 1 Socio 1
2 Socio 2
EMBRE DEL 2008 3 Socio 3
4 Socio 4
s Soles 00/100) TOTAL
PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/. 18,255.00
Remuneraciones y participaciones S/. 5,000.00
Cuentas por pagar diversas S/. 1,400.00
Deudas a corto plazo S/. 3,125.00
Total Pasivo Corriente S/. 27,780.00
PATRIMONIO
Capital S/. 71,250.00
Reserva Legal
Resultados acumulados
Total PATRIMONIO S/. 71,250.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 99,030.00
formación de Capital Social al 31/12/2008
ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART.
8,906.25 2.00 17,812.50 25%
7,125.00 2.00 14,250.00 20%
8,906.25 2.00 17,812.50 25%
10,687.50 2.00 21,375.00 30%
35,625.00 71,250.00 100%
25%
PRIMER CONSOLIDADO: BALANCES GENERALES
ACTIVO
Los Empresariales Los Contables
Activo Corriente
Caja y Bancos 275,900.00 68,975.00
Cuentas por cobrar comerciales 16,800.00 4,200.00
Otras Cuentas por cobrar 6,700.00 1,675.00
Existencias 45,600.00 11,400.00
Total Activo corriente 345,000.00 86,250.00
Activo no Corriente
Valores 0.00
Inmueble, maquinaria y equipo 56,800.00 14,200.00
Intangibles 0.00
Depreciación y amortización acumula -5,680.00 -1,420.00
Total Activo no corriente 51,120.00 12,780.00
TOTAL ACTIVO 396,120.00 99,030.00
PASIVO
Pasivo corriente
Tributos por pagar 73,020.00 18,255.00
Remuneraciones y participaciones por 20,000.00 5,000.00
Cuentas por pagar comerciales 5,600.00 1,400.00
Cuantas por pagar diversas 12,500.00 3,125.00
Total pasivo corriente 111,120.00 27,780.00
Total Pasivo no Corriente 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 111,120.00 27,780.00
PATRIMONIO
Capital 285,000.00 71,250.00
Capital Adicional 0.00 0.00
Reservas 0.00
Resultados Acumulados 0.00
Total Patrimonio 285,000.00 71,250.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 396,120.00 99,030.00
25%
RALES CUENTA DEBE
Los 104 250,000.00
TOTAL
Administrativos 591
68,975.00 137,950.00 x/x
4,200.00 8,400.00 591 87,850.00
1,675.00 3,350.00 4017
11,400.00 22,800.00 413
86,250.00 172,500.00 x/x
591 180,000.00
0.00 0.00 582 5,000.00
14,200.00 28,400.00 501
0.00 0.00 x/x
-1,420.00 -2,840.00
63,900.00 76,680.00
150,150.00 249,180.00
18,255.00 36,510.00
5,000.00 10,000.00
1,400.00 2,800.00
3,125.00 6,250.00
27,780.00 55,560.00
0.00 0.00
27,780.00 55,560.00
71,250.00 142,500.00
0.00 0.00 401 10,000.00
0.00 0.00 411 40,000.00
0.00 0.00 421 60,000.00
71,250.00 142,500.00 501 500,000.00
99,030.00 198,060.00 582 90,000.00
104
121
201
332
Por el cierre del ejercicio 2017
104 210,000.00
121 20,000.00
201 200,000.00
332 270,000.00
401
411
421
501
582
Por la apertura del ejercicio 2018
01 379,320.00
104
121
201
332
Fusión
401 73,020.00
411 20,000.00
421 5,600.00
501 285,000.00
582 0.00
01
medias por la Fusión
HABER
250,000.00
x/x
67,850.00
20,000.00
x/x
185,000.00
x/x
210,000.00
20,000.00
200,000.00
270,000.00
re del ejercicio 2017
10,000.00
40,000.00
60,000.00
500,000.00
90,000.00
ura del ejercicio 2018
275,900.00
6,700.00
45,600.00
51,120.00
Fusión
383,620.00
as por la Fusión
25% 25%
PRIMER CONSOLIDADO: BALANCES GENERALES
ACTIVO
Los Contables Los Empresariales
Activo Corriente
Caja y Bancos 18,300.00 68,975.00
Inversiones Corrientes 8,500.00
Cuentas por cobrar comerciales 12,600.00 4,200.00
Otras Cuentas por cobrar 12,500.00 1,675.00
Existencias 10,300.00 11,400.00
Total Activo corriente 62,200.00 86,250.00
Activo no Corriente
Valores 12,500.00 0.00
Inmueble, maquinaria y equipo 35,800.00 14,200.00
Intangibles 8,000.00 0.00
Depreciación y amortización acumula -3,380.00 -1,420.00
Total Activo no corriente 52,920.00 12,780.00
TOTAL ACTIVO 115,120.00 99,030.00
PASIVO
Pasivo corriente
Tributos por pagar 5,300.00 18,255.00
Remuneraciones y participaciones por 6,400.00 5,000.00
Cuentas por pagar comerciales 2,800.00 1,400.00
Cuantas por pagar diversas 38,900.00 3,125.00
Total pasivo corriente 53,400.00 27,780.00
Total Pasivo no Corriente 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 53,400.00 27,780.00
PATRIMONIO
Capital 61,720.00 71,250.00
Capital Adicional 0.00
Reservas 0.00
Resultados Acumulados 0.00
Total Patrimonio 61,720.00 71,250.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 115,120.00 99,030.00
CUENTA DEBE HABER
592 55,000.00
TOTAL
104 38,500.00
87,275.00 201 16,500.00
8,500.00 x/x
16,800.00 x/x
14,175.00 582 9,000.00
21,700.00 591 17,720.00
148,450.00 592 26,720.00
x/x
12,500.00
50,000.00
8,000.00
-4,800.00
65,700.00
214,150.00
23,555.00
11,400.00
4,200.00
42,025.00
81,180.00
0.00
81,180.00 401 10,000.00
411 40,000.00
132,970.00 421 60,000.00
0.00 501 500,000.00
0.00 582 90,000.00
0.00 104 210,000.00
132,970.00 121 20,000.00
214,150.00 201 200,000.00
332 270,000.00
Por el cierre del ejercicio 2017
104 210,000.00
121 20,000.00
201 200,000.00
332 270,000.00
401 10,000.00
411 40,000.00
421 60,000.00
501 500,000.00
582 90,000.00
Por la apertura del ejercicio 2018
01 #REF!
104 #REF!
121 #REF!
201 #REF!
332 #REF!
Fusión
401 #REF!
411 #REF!
421 #REF!
501 #REF!
582 #REF!
01 #REF!
medias por la Fusión
28,280.00
0.25
PRIMER CONSOLIDADO: BALANCES GENERALES CUENTA DEBE
Los
Administrativos
ACTIVO 104 250,000.00
Activo Corriente 591
Caja y Bancos 68,975.00 x/x
Cuentas por cobrar comerciales 4,200.00 591 87,850.00
Otras Cuentas por cobrar 1,675.00 4017
Existencias 11,400.00 413
Total Activo corriente 86,250.00 x/x
Activo no Corriente 591 180,000.00
Valores 0.00 582 5,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 14,200.00 501
Intangibles 0.00 x/x
Depreciación y amortización acumula -1,420.00
Total Activo no corriente 63,900.00
TOTAL ACTIVO 150,150.00
PASIVO
Pasivo corriente
Tributos por pagar 18,255.00
Remuneraciones y participaciones por 5,000.00
Cuentas por pagar comerciales 1,400.00
Cuantas por pagar diversas 3,125.00
Total pasivo corriente 27,780.00
Total Pasivo no Corriente 0.00
TOTAL PASIVO 27,780.00
PATRIMONIO
Capital 71,250.00
Capital Adicional 0.00 401 10,000.00
Reservas 0.00 411 40,000.00
Resultados Acumulados 0.00 421 60,000.00
Total Patrimonio 71,250.00 501 500,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 99,030.00 582 90,000.00
104
121
201
332
Por el cierre del ejercicio 2017
104 210,000.00
121 20,000.00
201 200,000.00
332 270,000.00
401
411
421
501
582
Por la apertura del ejercicio 2018
01 #REF!
104
121
201
332
Fusión
401 #REF!
411 #REF!
421 #REF!
501 #REF!
582 #REF!patrimonial del
Por el traslado del bloque
01
pasivo y patrimonio a la empresa Vamos a
medias por la Fusión
HABER
250,000.00
x/x
67,850.00
20,000.00
x/x
185,000.00
x/x
210,000.00
20,000.00
200,000.00
270,000.00
re del ejercicio 2017
10,000.00
40,000.00
60,000.00
500,000.00
90,000.00
ura del ejercicio 2018
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Fusión
del bloque patrimonial del
#REF!
onio a la empresa Vamos a
as por la Fusión
* NUEVA CONFORMACIÓN DEL CAPITAL AL 24/02/2018 (DESPUÉS DE LA FUSIÓN)
SOCIOS ACCIONES VALOR ACC TOTAL % PART.
Socio 1 12,500.00 5.00 62,500.00 #REF!
Socio 2 10,000.00 5.00 50,000.00 #REF!
Socio 3 12,500.00 5.00 62,500.00 #REF!
Socio 4 15,000.00 5.00 75,000.00 #REF!
Socio 5 9,000.00 5.00 45,000.00 #REF!
Socio 6 13,500.00 5.00 67,500.00 #REF!
Socio 7 22,500.00 5.00 112,500.00 #REF!
Socio 8 #REF! 5.00 #REF! #REF!
TOTAL #REF! #REF! #REF!
* NUEVA CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO AL 24/02/2018 (DESPUÉS DE LA FUSIÓN)
SOCIOS ACCIONES VALOR ACCIÓN CAPITAL % PART. RESERVA LEGAL
1 Socio 1 12,500 5 62,500 #REF! 1,250
2 Socio 2 10,000 5 50,000 #REF! 1,000
3 Socio 3 12,500 5 62,500 #REF! 1,250
4 Socio 4 15,000 5 75,000 #REF! 1,500
5 Socio 5 9,000 5 45,000 #REF! 1,800
6 Socio 6 13,500 5 67,500 #REF! 2,700
7 Socio 7 22,500 5 112,500 #REF! 4,500
8 Socio 8 #REF! 5 #REF! #REF! #REF!
TOTAL #REF! #REF! #REF!
LA FUSIÓN)
RESULTADOS TOTAL
ACUMULADOS PATRIMONIO
4,463 #REF! #REF!
3,570 #REF!
4,463 #REF!
5,355 #REF!
3,544 #REF!
5,316 #REF!
8,860 #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
Vamos a Medias
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 340,000
Cuentas por cobrar comerciales 40,000
Mercaderías 300,000
Total Activo corriente 680,000
Activo no Corriente
Valores -
Inmueble, maquinaria y equipo 660,000
Intangibles -
Depreciación y amortización acumula (50,000)
Total Activo no corriente 610,000
TOTAL ACTIVO 1,290,000
Vamos a Medias
PASIVO
Pasivo corriente
Tributos por pagar 10,000
Remuneraciones y participaciones por pagar 40,000
Cuentas por pagar comerciales 60,000
Cuentas por pagar diversas 50,000
Total pasivo corriente 160,000
Total Pasivo no Corriente -
TOTAL PASIVO 160,000
PATRIMONIO
Capital 900,000
Capital Adicional -
Reservas 110,000
Resultados Acumulados 120,000
Total Patrimonio 1,130,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,290,000
