ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD 4
PRESENTADO POR EL CIPA LOS GANADORES:
ADELA MONTES CARVAJAL
ISABEL NARVAEZ PEREZ
ONASSIS OCHOA
PATRICIA RODRIGUEZ MUÑOZ
PRESENTADO PARA:
TUTORA DIANA CASTRO RAMOS
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
SEDE - CERETÉ CÓRDOBA
CURSO:
CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN EN SERVICIO DE SALUD
AÑO 2021
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
1. Llene los espacios en blanco con la información correspondiente código nombre de
la cuenta clase grupo.
CODIGO NOMBRE DE LA CLASE GRUPO
CUENTA
110515 Moneda extranjera 1 11
Activo
Caja
130505 Nacionales 1 13
Clientes Activo
111010 Moneda extranjera 1 11
Activo
Bancos
Anticipo de 1 13
impuesto de
135510
industria y comercio
Activo
2205 Nacionales 2 22
Proveedores PASIVO
2370 Retenciones y 2 23
aportes a nómina
PASIVO
261005 2 26
Para obligaciones Cesantías
laborales
Comercio al por 4 41
mayor y por menor
4135
INGRESO
5205 Gastos de personal 5 52
GASTO
523025 Incendio 5 52
Seguros GASTO
5295 Diversos 5 52
GASTO
5305 Financieros GASTO 5 53
6205Compras De mercancías 6 62
COSTO
139905 Provisiones Clientes ACTIVO 1 13
236530Retención en Arrendamientos 2 23
la fuente PASIVO
Aportes sociales 3 31
PATRIMONIO
3115
Arrendamientos 5 52
GASTO
5220
Gastos legales 5 52
GASTO
5240
Semovientes 1 14
ACTIVO
1445
Equipo de oficina 1 15
ACTIVO
1524
Depreciaciones 5 52
GASTO
5260
Provisiones 5 52
5299 GASTO
Provisiones 17
5299 GASTO 1
Cargos diferidos
ACTIVO
Impuestos sobre las 2 24
ventas
2408
PASIVO
Gastos pagados por 1 17
anticipado
1705
ACTIVO
233550Costos y Servicios públicos 2 23
gastos por pagar PASIVO
2. ANALICE EN QUÉ LADO DE LA CUENTA T SE DEBEN REGISTRAR LAS
SIGUIENTES TRANSACCIONES Y REGÍSTRELAS.
1. CONSIGNACIÓN EN BANCO DAVIVIENDA POR $1. 145.000.000
1110 Banco
DEBITO CRÉDITO
$1.145.000.000
D C
1105 Caja $1.145.000.000
2105 Banco $1.145.000.000
2. VENTA DE MERCANCÍAS AL CONTADO POR $122.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
DEBITO CRÉDITO
$122.000.000
D C
4135CXM Y CXME $122.000.000
1105 Caja $122.000.000
3. VENTA DE MERCANCÍAS A CRÉDITO POR $20.560.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
DEBITO CRÉDITO
$20.560.000
D C
4135 CxM Y CxMe $20.560.000
3505 Cliente $20.560.00
4. COMPRA DE MERCANCÍAS AL CONTADO POR $115.450.890
6205–de Mercancías.
DEBITO CRÉDITO
$115.450.890
D C
6205 - De mercancías $115.450.890
1110 Banco $115.450.890
5. COMPRA DE MERCANCÍAS A CRÉDITO POR $1.151.700.000
1435- Mercancías no fabricadas por la empresa.
DEBITO CRÉDITO
$1.157.700.000
D C
1435 Marc no fabricado por la empresa. $1.157.700.000
2205 Proveedor nacionales $1.157.700.000
6. COMPRA A CRÉDITO MUEBLES PARA LA OFICINA POR $14.890.789
1424 Equipo de oficina
DEBITO CRÉDITO
$14.890.789
D C
1424 Equipo de oficina $14.890.789
2205 Nacionales $14.890.789
7. EL BANCO COLPATRIA CONCEDE UN PRÉSTAMO A UN EMPLEADO Y GIRA
UN CHEQUE POR $20.345.897
1365 Cuenta por cobrar a trabajadores
DEBITO CRÉDITO
$20.345.897
D C
1365 Cuenta por cobrar a trabajadores $20.345.897
1110 Banco $20.345.897
8. LA EMPRESA OBTIENE UN PRÉSTAMO DEL BANCO DE OCCIDENTE POR
$1.153.000 QUE CONSIGNA EN SU CUENTA DE AHORROS.
1110 Banco
DEBITO CRÉDITO
$1.153.000
D C
1110 Banco $1.153.000
2105 Banco nacional $1.153.000
9. UN CLIENTE ABONA $2.450.000 A LA DEUDA POR VENTA DE MERCANCÍAS
A CRÉDITO. GIRA UN CHEQUE A FAVOR DE LA EMPRESA.
1305 Clientes
DEBITO CRÉDITO
$2.450.000
D C
1105 Caja $2.450.000
1305 Clientes $2.450.000
TOTAL $ 2.593.550576 $ 2.593.550576
3. ELABORE LOS ASIENTOS CONTABLES RESPECTIVOS
1. La empresa abona al banco $1.250.000.000 por concepto de préstamo y gira cheque.
CUENTA DEBE HABER
Bancos nacionales $1.250.000.000
Bancos $1.250.000.000
2. La empresa paga con cheque por $210.556.000 a un proveedor por concepto de abono a
la deuda por mercancías.
CUENTA DEBE HABER
Proveedores $210.556.000
Bancos $210.556.000
3. Para iniciar una empresa, un socio aporta $18.000.000 con cheque, otro socio aporta un
terreno por $10.000.000
CUENTA DEBE HABER
Banco $18.000.000
Terreno $18.000.000
Aporte sociales $18.000.000
4. La empresa paga en efectivo $1.200.000 por concepto de arrendamientos de oficinas por
un mes.
CUENTA DEBE HABER
Gastos de arrendamientos $1.200.000
Caja $1.200.000
5. El banco cobra intereses por sobregiro y descuenta directamente de la cuenta corriente de
la empresa $500.000.
CUENTA DEBE HABER
Gastos financieros $500.000
Bancos $500.000
6. La empresa gira un cheque por valor de $18.000.000 correspondiente a tres meses de
papelería anticipada.
CUENTA DEBE HABER
Gastos pagos por $18.000.000
anticipados
Banco $18.000.000
7. La empresa recibe $2.550.000 por concepto de arrendamiento de parqueadero.
CUENTA DEBE HABER
Caja $2.550.000
Ingresos $2.550.000
arrendamientos
8. La empresa paga honorarios por valor de $1.800.000 en cheque por asistencia técnica.
CUENTA DEBE HABER
Honorarios $1.800.000
Bancos $1.800.000
9. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por
valor de $650.450
CUENTA DEBE HABER
Servicio $650.450
Costos y gastos por pagar $650.450
10. La empresa recibe $2.900.000 por concepto de arrendamiento anticipado.
CUENTA DEBE HABER
Arrendamiento $2.900.000
Ingresos recibidos por $2.900.000
anticipados
TOTAL $1.516.156.450 $1.516.156.450
4. REGISTRE EN FORMA DE DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES
COMERCIALES Y CODIFIQUE SEGÚN EL P.U.C.
Carolina Cardona quiere comenzar su empresa aportando lo siguiente: y enseres por
$15.000.000, Efectivo $10.000.000, Vehículo $26.000.000 y una cuenta de ahorros en el
Banco Bogotá por $5.000.000.
Durante el mes de Abril realizó las siguientes operaciones:
1. Se compra una casa por $155.000.000 con cheque.
2. Se arrienda una maquinaria por $4.000.000 a Juan Pérez a crédito.
3. Se arrienda un local comercial por $1.500.000 mensuales pagando en efectivo.
4. Paga comisiones a seguros Bolívar por $830.000
5. Se compra 15 bultos de café pergamino a $800.000 cada bulto a crédito.
6. Se compran insumos agrícolas por $5.000.000 en efectivo.
7. Se pagan servicios públicos por $300.000 en efectivo.
8. Se recibe el pago de un premio de la lotería del Risaralda por $45.000.000 en cheque.
9. Se compran mercancías por $6.500.000 a crédito.
10. Se vende mercancías por $6.500.000 de contado.
11. Se consigna en el banco el dinero existente en caja.
SOLUCIÓN
CODIGO CUENTA DEBE HABER
132405 Muebles y enseres 15.000.000
1105 Caja 10.000.000
136510 Vehículo 26.000.000
1110 Banco 5.000.000
3113 Aporte sociales 56.000.000
136505 Vivienda 155.000.000
1110 Banco 155.000.000
5220 Arrendamiento 1.500.000
1105 Caja 1.500.000
5130 Seguro 830.000
1105 Caja 830.000
6205 De mercancía 5.000.000
1105 Caja 5.000.000
6205 De mercancía 800.000
2206 Nacionales 800.000
5135 Servicios públicos 300.000
1105 Caja 300.000
1110 Bancos 45.000.000
236545 Loterías, rifas, 45.000.000
apuestas y similares
6205 De mercancía 6.500.000
2206 Nacional 6.500.000
1110 Caja 6.500.000
4135 Comerció al por 6.500.000
mayor y al por
menor
1110 Banco 7.630.000
1105 Caja 7.630.000
TOTAL $289.060.000 $289.060.000
5. REGISTRE POR PARTIDA DOBLE CADA UNO DE LOS SIGUIENTES
ASIENTOS CONTABLES.
Para iniciar un negocio; una persona aporta $10.000.000 en efectivo; otra un terreno por $
5.000.000; y $ 5.000.000 en efectivo.
· Consigna en Bancolombia $ 15.000.000
· Compra mercancía a crédito por $3.000.000
· Compra mercancías al contado por $ 2.000.000
· Compra mercancías por $ 3.800.000: cancela el 50% con cheque de Bancolombia y el
resto a 60 días
· Vende mercancías por $ 4.400.000; cancelan $ 400.000 y el saldo a 30 días
· Compra a crédito una máquina de escribir para la empresa por $ 420.000.
SOLUCIÓN
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 15.000.000
1504 TERRENOS 5.000.000
3115 APORTE SOCIAL 20.000.000
1110 BANCO 15.000.000
1105 CAJA 15.000.000
6205 DE MERCANCIA 3.000.000
2205 NACIONALES 3.000.000
6205 DE MERCANCIA 2.000.000
1105 CAJA 2.000.000
6205 DE MERCANCIA 3.800.000
1110 BANCO 1.900.000
2205 NACIONALES 1.900.000
4135 COMERCIO AL 4.400.000
POR MAYOR Y AL
POR MENOR
1105 CAJA 400.000
2205 NACIONALES 4.000.000
1528 EQUIPO DE 420.000
COMPUTACIÓN
2205 NACIONALES 420.000
TOTAL $48.200.000 $48.200.000
Restando tanto el débito como el crédito su resultado será 0
BIBLIOGRAFÍA
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