TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°

001
002
003
004
005
006

007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
 TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN

DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE
EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN N°

0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01

1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 02
4 CARNET DE EXTRANJERIA 03
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05
7 PASAPORTE 07
08

09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN N°

CENTRAL RESERVA DEL PERU 1 NUEVOS SOLES 01

DE CREDITO DEL PERU 2 DÓLARES AMERICANOS 02
INTERNACIONAL DEL PERU 9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 03
LATINO 04
CITIBANK DEL PERU S.A. 05
STANDARD CHARTERED 99

SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN N°

01 - MERCADERÍA 01
02 - PRODUCTO TERMINADO 02
03 - MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03
04 - ENVASES Y EMBALAJES 04
05 - SUMINISTROS DIVERSOS 05
99 - OTROS (ESPECIFICAR) 06

07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN N°

01 - KILOGRAMOS 01
02 - LIBRAS 02
03 - TONELADAS LARGAS 03
04 - TONELADAS MÉTRICAS
05 - TONELADAS CORTAS
06 - GRAMOS

07- UNIDADES
08 - LITROS
09 - GALONES
10 - BARRILES
11 - LATAS
12 - CAJAS
13 - MILLARES
14 - METROS CÚBICOS
15 - METROS
99 - OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

DESCRIPCIÓN CÓDIGO

INTANGIBLE ADQUIRIDO 1
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 2
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3
4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SU
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/S
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE

N° DESCRIPCIÓN N°

10 CAJA Y BANCOS 00
12 CLIENTES 01
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 02
20 MERCADERÍAS 03
21 PRODUCTOS TERMINADOS 04
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 05
06
34 INTANGIBLES
38 CARGAS DIFERIDAS 07
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 08
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS 09
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS 10
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS 11
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS 12
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS 13
42 PROVEEDORES 14
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15
50 CAPITAL 16
58 RESERVAS 17
59 RESULTADOS ACUMULADOS 18
60 COMPRAS 19
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 20
62 CARGAS DE PERSONAL 21
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 22
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN 23
66 CARGAS EXCEPCIONALES 24
67 CARGAS FINANCIERAS 25
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 26
69 COSTO DE VENTAS 27
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 28
97 GASTOS DE VENTAS 29
70 VENTAS 30
75 INGRESOS DIVERSOS 31
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 32
77 INGRESOS FINANCIEROS 34
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS 35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN

Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea

Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el rec
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subaste
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad
Resolución expedida por de
Seguro Complementario el Jefe de ladeUnidad
Trabajo Riesgode Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N°
Naturalreferencia
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN N°

019 TUMBES 01
028 TALARA 02
046 PAITA 03
055 CHICLAYO 04
082 SALAVERRY 05
091 CHIMBOTE 06

118 MARÍTIMA DEL CALLAO 07

127 PISCO 08
145 MOLLENDO MATARANI 09
154 AREQUIPA 10
163 ILO 11
172 TACNA 12
181 PUNO 13
190 CUZCO 14
217 PUCALLPA 15
226 IQUITOS 16
235 AÉREA DEL CALLAO 99
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN

VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA

PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2
CÓDIGO
10
101
102
103
1031
1032
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
1072
1073
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1232
1233
1234
13
131
1311
1312
1313
1314
132
1321
133
1331
1332
1333
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
149
16
161
1611
1612
 162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1643
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
1659
166
1661
16611
16612
1662
16621
16622
167
1671
1672
1673
1674
1675
169
1691
1699
17
171
1711
1712
173
1731
1732
 1733
174
1741
1742
1743
1749
175
1751
1752
1753
1754
1755
1759
176
1761
17611
17612
1762
17621
17622
179
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1923
193
1931
1932
1933
1939
194
1941
1942
1943
1944
 1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1959
20
201
2011
20111
20114
21
211
2111
21111
21113
21114
215
2151
21511
22
221
222
23
231
2311
23111
23113
235
2351
23511
24
241
2411
24111
24114
25
251
252
2521
2522
 2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27114
2712
27121
27122
27123
27124
272
2720
27201
27202
27203
27204
2721
27211
27212
27213
27214
2722
27221
27222
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
27233
2725
27251
27252
2726
27261
27262
 2727
27271
27272
2728
27281
27282
2729
27291
27292
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2739
27391
27392
274
2741
27411
27413
27414
2742
27421
27423
27424
275
2752
27521
27522
27523
276
2760
27601
27602
27603
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2779
27791
27792
278
2781
27811
27813
 2782
27821
27823
279
2791
27910
27911
27912
27913
2793
27930
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
27938
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27949
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
29111
292
2921
29211
29213
2925
29251
293
 2931
2932
294
2941
29411
29413
2945
295
2951
29511
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
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30224
302
3021
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30225
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30231
30234
30235
3024
30241
30244
30245
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30281
30284
30285
 303
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30311
30314
3032
30321
30324
304
3041
30411
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30415
3042
30421
30424
30425
308
3081
30811
30814
3082
30821
30824
31
311
3111
31111
31112
31114
3112
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31122
31124
312
3121
31211
31212
31213
31214
313
3131
31311
31312
31313
31314
 32
321
3211
32111
32112
32114
3212
32121
32122
32123
32124
322
3220
32201
32202
32203
3221
32211
32212
32213
3222
32221
32222
3223
32231
32232
32233
3224
32241
32242
32243
3225
32251
32252
3226
32261
32262
3227
32271
32272
3228
32281
32282
323
3230
32301
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7412
75
751
752
753
754
7540
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7594
7599
76
761
7611
7612
7613
76131
76132
76133
76134
762
7621
7622
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
774
775
776
777
7771
7772
7773
778
7781
7782
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
 85
851
88
881
882
89
891
892
91
911
912
913
92
921
94
95
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Otras inversiones financieras
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos
TRIBUTOS,biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
40116– Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios
CUENTAS POR porPAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte
Seguro complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones financieras
Otros
Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Propiedad, planta y equipo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser
Instrumentos mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por
Provisión por desmantelamiento,
desmantelamiento,retiro
retirooorehabilitación
rehabilitacióndel
delinmovilizado
inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para
Provisión para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho dede uso
uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
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Envases
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PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Propiedades de inversión
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
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DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
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OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO POR DISTRIBUIR
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos de Fabricacion
COSTO DE PRODUCCION
Costo de produccion 1
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GE

EJERCICIO: 2019
RUC: 20530159753
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TODO YO SAC

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 130,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 165,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 6,000.00
Existencias 160,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 461,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 503,500.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 503,500.00

TOTAL ACTIVO 964,500.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req
 BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 180,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 181,400.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 100,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 461,400.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 461,400.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 200,000.00
Capital Adicional 80,000.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 10,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 213,100.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 503,100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 964,500.00

información mínima requerida para este Formato.

0.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : 2019
RUC : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : TODO YO SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIA

FECHA DE LA Nº DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
OPERACIÓN ASIENTO
LIBRO O
NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO
REGISTRO
(TABLA 8)

1-Jan 01 Por el activo, pasivo y patrimonio al reiniciar el 2019 3 1 10

2 104
3 1041
4 12
5 121
6 1212
7 122
8 123
9 14
10 141
11 1411
12 20
13 201
14 2011
15 33
16 333
17 3331
18 33311
19 334
20 3341
21 33411
22 336
23 3361
24 33611
25 19
26 191
27 1911
28 39
29 395
30 3952
31 39524
32 39525
33 39527
34 40
35 401
36 4011
37 40111
38 4017
39 40171
40 403
41 4031
42 4032
43 41
44 411
45 4115
46 413
47 417
48 42
49 421
50 4212
51 422
52 423
53 44
54 441
55 4412
56 45
57 451
58 4511
59 50
60 501
61 5011
62 52
63 522
 64 58
65 582
66 59
67 591
68 5911
5-Jan 02 Por el castigo a la cuenta incobrables 69 19
70 191
71 1911
72 12
73 121
74 1212
29-Jan 03 Por la planilla de remuneraciones 75 62
76 621
77 6211
78 627
79 6271
80 40
81 403
82 4031
83 4032
84 14
85 141
86 1411
87 41
88 411
89 4111
90 417
29-Jan 04 Por la transferencia a su centro de costos 91 94
92 942
93 95
94 952
95 79
96 791
31-Jan 05 Por la transferencia del gasto de la Nota de debito del Banco 97 94
98 944
99 79
100 791
31-Jan 06 Por la centralizacion del Registro de Ventas 14 101 12
 102 121
103 1212
104 40
105 401
106 4011
107 40111
108 70
109 701
110 7012
31-Jan 07 Por la centralizacion del Registro de Compras 8 111 60
112 601
113 6011
114 63
115 636
116 6361
117 6363
118 16
119 167
120 1673
121 42
122 421
123 4212
31-Jan 08 Transferencia del inventario y de los gastos 124 20
125 201
126 2011
127 94
128 943
129 95
130 953
131 61
132 611
133 6111
134 79
135 791
31-Jan 09 Por el costo de ventas del periodo 13 136 69
137 691
138 6912
139 20
 140 201
141 2011
31-Jan 10 Por el ingreso a la cuenta corriente 1.2 142 10
143 104
144 1041
145 12
146 121
147 1212
31-Jan 11 Por el egreso a la cuenta corriente 1.2 148 42
149 421
150 4212
151 40111
152 40171
153 4031
154 4032
155 413
156 4111
157 417
158 6391
159 10
160 104
161 1041
31-Jan 12 Por el ingreso del efectivo 1.1 162 10
163 101
164 12
165 1212
166 123
31-Jan 13 Por el egreso del efectivo 1.1 167 10
168 1041
169 10
170 101
171
28-Jan 14 Por la planilla de remuneraciones 172 62
173 621
174 6211
175 627
176 6271
177 40
 178 403
179 4031
180 4032
181 41
182 411
183 4111
184 417
28-Feb 15 Por la transferencia a su centro de costos 185 94
186 942
187 95
188 952
189 79
190 791
28-Feb 16 Por la transferencia del gasto de la Nota de debito del Banco 191 94
192 944
193 79
194 791
28-Feb 17 Por la centralizacion del Registro de Ventas 14 195 12
196 121
197 1212
198 40
199 401
200 4011
201 40111
202 70
203 701
204 7012
28-Feb 18 Por la centralizacion del Registro de Compras 8 205 60
206 601
207 6011
208 16
209 167
210 1673
211 42
212 421
213 4212
28-Feb 19 Transferencia del inventario 214 20
215 201
216 2011
 217 61
218 611
219 6111
28-Feb 20 Por el costo de ventas del mes Febrero 13 220 69
221 691
222 6912
223 20
224 201
225 2011
28-Feb 21 Por el ingreso a la cuenta corriente 1.2 226 10
227 104
228 1041
229 12
230 121
231 1212
232 45
233 451
234 4511
28-Feb 22 Por el egreso a la cuenta corriente 1.2 235 42
236 421
237 4212
238 40
239 4031
240 4032
241 1671
242 41
243 4111
244 417
245 6391
246 10
247 104
248 1041
O 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 130,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 80,000.00
Anticipos De Clientes 30,000.00
Letras Por Cobrar 120,000.00
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios) Y
Directores
Personal
Préstamos 6,000.00
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías 160,000.00
Propiedad, Planta Y Equipo
Maquinaria Y Equipo De Explotación
Maquinaria Y Equipo De Explotación
Costo 600,000.00
Unidades De Transporte
Vehículos Motorizados
Costo 20,000.00
Equipos Diversos
Equipo Para Procesamiento De Información
Costo 10,000.00
Estimación De Cuentas De Cobranza Dudosa
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar 5,000.00
Depreciación Y Amortización Acumulados
Depreciación Acumulada De Propiedad, Planta Y Equipo
Depreciación Acumulada - Costo
Maquinarias Y Equipos De Explotación 120,000.00
Unidades De Transporte 4,500.00
Equipos Diversos 2,000.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Impuesto General A Las Ventas
Igv – Cuenta Propia 12,000.00
Impuesto A La Renta
Renta De Tercera Categoría 3,000.00
Instituciones Públicas
Essalud 1,800.00
Onp 2,800.00
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Remuneraciones Por Pagar
Vacaciones Por Pagar 7,000.00
Participaciones De Los Trabajadores Por Pagar 23,000.00
Administradoras De Fondos De Pensiones 1,800.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 60,000.00
Anticipos A Proveedores 20,000.00
Letras Por Pagar 140,000.00
Cuentas Por Pagar A Los Accionistas (Socios, Partícipes) Y
Directores
Accionistas ( Socios, Partícipes)
Dividendos 130,000.00
Obligaciones Financieras
Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Instituciones Financieras 100,000.00
Capital
Capital Social
Acciones 200,000.00
Capital Adicional
Capitalizaciones En Trámite 80,000.00
Reservas
Legal 10,000.00
Resultados Acumulados
Utilidades No Distribuidas
Utilidades Acumuladas 213,100.00
Estimación De Cuentas De Cobranza Dudosa
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar 5,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 5,000.00
Gastos De Personal Y Directores
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios 32,400.00
Seguridad, Previsión Social Y Otras Contribuciones
Régimen De Prestaciones De Salud 2,916.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Instituciones Públicas
Essalud 2,916.00
Onp 702.00
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios) Y
Directores
Personal
Préstamos 6,000.00
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Remuneraciones Por Pagar
Sueldos Y Salarios Por Pagar 22,193.40
Administradoras De Fondos De Pensiones 3,504.60
Gastos de Administracion
Cargas de Personal 5,886.00
Gastos de Ventas
Cargas de Personal 29,430.00
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 35,316.00
Gastos de Administracion
Otros Gastos 15.00
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 15.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 153,990.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Impuesto General A Las Ventas
Igv – Cuenta Propia 23,490.00
Ventas
Mercaderías
Mercaderías - Venta Local 130,500.00
Compras
Mercaderías
Mercaderías 223,750.00
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
Servicios Básicos
Energía Eléctrica 320.00
Agua 101.00
Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros
Tributos Por Acreditar
Igv Por Acreditar En Compras 40,350.78
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 264,521.78
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías 223,750.00
Gastos de Administracion
Servicios Prestados por Terceros 70.00
Gastos de Ventas
Servicios Prestados por Terceros 351.00
Variación De Inventarios
Mercaderías
Mercaderías 223,750.00
Servicios Prestados por Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 421.00
Costo De Ventas
Mercaderías
Mercaderías - Venta Local 90,000.00
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías 90,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 153,990.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 153,990.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 114,956.78
Igv – Cuenta Propia 12,000.00
Renta De Tercera Categoría 3,000.00
Essalud 1,800.00
Onp 2,800.00
Participaciones De Los Trabajadores Por Pagar 23,000.00
Sueldos Y Salarios Por Pagar 22,193.40
Administradoras De Fondos De Pensiones 1,800.00
Gastos Bancarios 15.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 181,565.18
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Caja 195,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Emitidas En Cartera 75,000.00
Letras Por Cobrar 120,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes Operativas 195,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Caja 195,000.00
MES FEBRERO
Gastos De Personal Y Directores
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios 32,400.00
Seguridad, Previsión Social Y Otras Contribuciones
Régimen De Prestaciones De Salud 2,916.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Instituciones Públicas
Essalud 2,916.00
Onp 702.00
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Remuneraciones Por Pagar
Sueldos Y Salarios Por Pagar 28,193.40
Administradoras De Fondos De Pensiones 3,504.60
Gastos de Administracion
Cargas de Personal 5,886.00
Gastos de Ventas
Cargas de Personal 29,430.00
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 35,316.00
Gastos de Administracion
Otros Gastos 15.00
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 15.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 380,557.08
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Impuesto General A Las Ventas 24000
Igv – Cuenta Propia 58,051.08
Ventas
Mercaderías
Mercaderías - Venta Local 322,506.00
Compras
Mercaderías
Mercaderías 274,530.00
Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros
Tributos Por Acreditar
Igv Por Acreditar En Compras 49,415.40
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 323,945.40
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías 274,530.00
Variación De Inventarios
Mercaderías
Mercaderías 274,530.00
Costo De Ventas
Mercaderías
Mercaderías - Venta Local 233,700.00
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías 233,700.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 505,557.08
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 380,557.08
Obligaciones Financieras
Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
Instituciones Financieras 125,000.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 323,945.40
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Essalud 2,916.00
Onp 702.00
Pagos A Cuenta Del Impuesto A La Renta 1,305.00
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Sueldos Y Salarios Por Pagar 28,193.40
Administradoras De Fondos De Pensiones 3,504.60
Gastos Bancarios 15.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 360,581.40
TOTALES 4,829,402.92 4,829,402.92

0.00

MAYORIZACION

101 195,000.00 195,000.00

1041 984,547.08 542,146.58
1212 614,547.08 614,547.08
122 - 30,000.00
123 120,000.00 120,000.00
 1411 6,000.00 6,000.00
1671 1,305.00 -
1673 89,766.18 -
1911 5,000.00 5,000.00
2011 658,280.00 323,700.00
33311 600,000.00 -
33411 20,000.00 -
33611 10,000.00 -
39524 - 120,000.00
39525 - 4,500.00
39527 - 2,000.00
40111 12,000.00 93,541.08
40171 3,000.00 3,000.00
4031 4,716.00 7,632.00
4032 3,502.00 4,204.00
4111 50,386.80 50,386.80
4115 - 7,000.00
413 23,000.00 23,000.00
417 5,304.60 8,809.20
4212 438,902.18 648,467.18
422 20,000.00 -
423 - 140,000.00
4412 - 130,000.00
4511 - 225,000.00
5011 - 200,000.00
522 - 80,000.00
582 - 10,000.00
5911 - 213,100.00
6011 498,280.00 -
6111 - 498,280.00
6211 64,800.00 -
6271 5,832.00 -
6361 320.00 -
6363 101.00 -
6391 30.00 -
6912 323,700.00 -
7012 - 453,006.00
791 - 71,083.00
942 11,772.00 -
943 70.00 -
944 30.00 -
952 58,860.00 -
953 351.00 -
4,829,402.92 4,829,402.92
-
 3 70
15 351
18 421

40,350.78 23,490.00
16,860.78
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETA

PERIODO
R.U.C.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ENTIDAD FINANCIERA
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN MEDIO DE
UNICO DE LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
PAGO (TABLA 1)
OPERACIÓN

1 1-Jan Saldo Inicial

2 2-Jan 003 Cobro de la Factura 001-001256
3 8-Jan 007 Pago de Essalud Diciembre 2018
4 8-Jan 007 Pago de ONP Diciembre 2018
5 8-Jan 007 Pago de AFP Diciembre 2018
6 12-Jan 007 Pago de IGV Diciembre 2018
7 12-Jan 007 Pago de Renta Diciembre 2018
8 15-Jan 003 Deposito de la cobranza
9 18-Jan 007 Pago de la factura 001-02365
10 19-Jan 007 Pago de participaciones
11 20-Jan 007 Pago de electricidad
12 20-Jan 007 Pago de agua
29-Jan 007 Pago de planilla de Remuneraciones
13 31-Jan 099 Por la nota de debito

PERIODO
R.U.C.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ENTIDAD FINANCIERA
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

NUMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN MEDIO DE
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA PAGO (TABLA 1)
OPERACIÓN
Saldo Inicial
1 5-Feb 007 Pago de Essalud de Enero
3 5-Feb 007 Pago de ONP Enero
4 5-Feb 007 Pago de AFP Enero
6 6-Feb 007 Pago a cuenta del Impuesto a la Renta de Enero
8 15-Feb 003 Por la obtención de prestamo bancario
9 18-Feb 007 Cobro a cliente
10 25-Feb 007 Por el pago de la compra realizada
11 27-Feb 007 Pago de planilla del mes
14 27-Feb 099 Por la nota de debito
O CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

: ENERO 2019
: 20742320401
: TODO YO SAC
: BBVA
: XXX - XXXX - XXXX - XXX

OPERACIONES BANCARIAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA,

APELLIDOS Y NOMBRES,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL CODIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

Juan Perez SAC Voucher Nº ……. 1212

Banco de la Nacion Cheque Nº 19001 4031
Banco de la Nacion Cheque Nº 19001 4032
Prima AFP Cheque Nº 19001 417
Banco de la Nacion Cheque Nº 19002 40111
Banco de la Nacion Cheque Nº 19002 40171
varios Voucher Nº ……. 101
Distribuidora Marquez SAC Cheque Nº 19003 4212
varios Cheque Nº 19004 413
ENEL SA Cheque Nº 19005 4212
OTTAS SA Cheque Nº 19005 4212
Varios Trabajadores Cheque Nº 19006 4111
Banco Latino 6391

: FEBRERO 2019
: 20742320401
: TODO YO SAC
: BBVA
 : XXX - XXXX - XXXX - XXX

OPERACIONES BANCARIAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA,
APELLIDOS Y NOMBRES,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL CODIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

Banco de la Nacion Cheque Nº 19006 4031

Banco de la Nacion Cheque Nº 19006 4032
Prima AFP Cheque Nº 19006 417
Banco de la Nacion Cheque Nº …… 1671
BBVA Voucher Nº ……. 4511
Juan Perez SAC Cheque Nº 19006 1212
KOKOROKO S.A.C Cheque Nº 19007 4212
Varios Trabajadores Cheque N° 19008 4111
Banco Latino 6391
E LA CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

130,000.00
Emitidas En Cartera 153,990.00
Essalud 1,800.00
Onp 2,800.00
Administradoras De Fondos De Pensiones 1,800.00
Igv – Cuenta Propia 12,000.00
Renta De Tercera Categoría 3,000.00
Caja 195,000.00
Emitidas 114,460.00
Participaciones De Los Trabajadores Por Pagar 23,000.00
Emitidas 377.60
Emitidas 119.18
Sueldos Y Salarios Por Pagar 22,193.40
Gastos Bancarios 15.00
SUB TOTAL 478,990.00 181,565.18
SALDO PROXIMO MES 297,424.82

TOTALES 478,990.00 478,990.00

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

297,424.82
Essalud 2,916.00
Onp 702.00
Administradoras De Fondos De Pensiones 3,504.60
Pagos A Cuenta Del Impuesto A La Renta 1,305.00
Instituciones Financieras 125,000.00
Emitidas En Cartera 380,557.08
Emitidas 323,945.40
Sueldos Y Salarios Por Pagar 28,193.40
Gastos Bancarios 15.00
SUB TOTAL 802,981.90 360,581.40
SALDO PROXIMO MES 442,400.50

TOTALES 802,981.90 802,981.90

 FORMATO 1.1:"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS D

PERIODO :
R.U.C. :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

NUMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGISTRO FECHA DE LA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN CODIGO

1 15-Jan Cobro a los clientes 1212

2 15-Jan Cobro a los clientes 123
3 15-Jan Deposito en Cuenta Corriente 1041

PERIODO :
R.U.C. :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

NUMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGISTRO FECHA DE LA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA CODIGO
OPERACIÓN
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

ENERO
20742320401
TODO YO SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

Emitidas En Cartera 75,000.00

Letras Por Cobrar 120,000.00
Cuentas Corrientes Operativas 195,000.00
SUB TOTAL 195,000.00 195,000.00
SALDO PROXIMO MES 0.00 0.00

TOTALES 195,000.00 195,000.00

FEBRERO
20742320401
TODO YO SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

SUB TOTAL 0.00 0.00

SALDO PROXIMO MES 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00
CODIGO SUMAS
CUENTAS DEL MAYOR
PCGE DEBE
101 Caja 195,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 984,547.08
1212 Emitidas En Cartera 614,547.08
122 Anticipos De Clientes 0.00
123 Letras Por Cobrar 120,000.00
1411 Préstamos 6,000.00
1671 Pagos A Cuenta Del Impuesto A La Renta 1,305.00
1673 Igv Por Acreditar En Compras 89,766.18
1911 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar 5,000.00
2011 Mercaderías 658,280.00
33311 Costo 600,000.00
33411 Costo 20,000.00
33611 Costo 10,000.00
39524 Maquinarias Y Equipos De Explotación 0.00
39525 Unidades De Transporte 0.00
39527 Equipos Diversos 0.00
40111 Igv – Cuenta Propia 12,000.00
40171 Renta De Tercera Categoría 3,000.00
4031 Essalud 4,716.00
4032 Onp 3,502.00
4111 Sueldos Y Salarios Por Pagar 50,386.80
4115 Vacaciones Por Pagar 0.00
413 Participaciones De Los Trabajadores Por Pagar 23,000.00
417 Administradoras De Fondos De Pensiones 5,304.60
4212 Emitidas 438,902.18
422 Anticipos A Proveedores 20,000.00
423 Letras Por Pagar 0.00
4412 Dividendos 0.00
4511 Instituciones Financieras 0.00
5011 Acciones 0.00
522 Capitalizaciones En Trámite 0.00
582 Legal 0.00
5911 Utilidades Acumuladas 0.00
6011 Mercaderías 498,280.00
6111 Mercaderías 0.00
6211 Sueldos Y Salarios 64,800.00
6271 Régimen De Prestaciones De Salud 5,832.00
6361 Energía Eléctrica 320.00
6363 Agua 101.00
6391 Gastos Bancarios 30.00
6912 Mercaderías - Venta Local 323,700.00
7012 Mercaderías - Venta Local 0.00
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 0.00
942 Cargas de Personal 11,772.00
943 Servicios Prestados por Terceros 70.00
944 Otros Gastos 30.00
952 Cargas de Personal 58,860.00
953 Servicios Prestados por Terceros 351.00
4,829,402.92
 EMPRESA "TODO YO SAC"
SUMAS SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
195,000.00 0.00
542,146.58 442,400.50
614,547.08 0.00
30,000.00 30,000.00
120,000.00 0.00
6,000.00 0.00
0.00 1,305.00
0.00 89,766.18
5,000.00 0.00
323,700.00 334,580.00
0.00 600,000.00
0.00 20,000.00
0.00 10,000.00
120,000.00 120,000.00
4,500.00 4,500.00
2,000.00 2,000.00
93,541.08 81,541.08
3,000.00 0.00
7,632.00 2,916.00
4,204.00 702.00
50,386.80 0.00
7,000.00 7,000.00
23,000.00 0.00
8,809.20 3,504.60
648,467.18 209,565.00
0.00 20,000.00
140,000.00 140,000.00
130,000.00 130,000.00
225,000.00 225,000.00
200,000.00 200,000.00
80,000.00 80,000.00
10,000.00 10,000.00
213,100.00 213,100.00
0.00 498,280.00
498,280.00 498,280.00 323,700.00
0.00 64,800.00
0.00 5,832.00
0.00 320.00
0.00 101.00
0.00 30.00
0.00 323,700.00 323,700.00
 453,006.00 453,006.00
71,083.00 71,083.00
0.00 11,772.00
0.00 70.00
0.00 30.00
0.00 58,860.00
0.00 351.00
4,829,402.92 2,482,197.68 2,482,197.68 323,700.00 323,700.00

0.00 0.00
 INVENTARIO RESULT. NATURALEZA RESULT. FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
0.00
442,400.50
0.00
0.00 30,000.00
0.00
0.00
1,305.00
89,766.18
0.00
334,580.00
600,000.00
20,000.00
10,000.00
120,000.00
4,500.00
2,000.00
81,541.08
0.00
2,916.00
702.00
0.00
7,000.00
0.00
3,504.60
209,565.00
20,000.00 0.00
140,000.00
130,000.00
225,000.00
200,000.00
80,000.00
10,000.00
213,100.00
498,280.00
174,580.00
64,800.00
5,832.00
320.00
101.00
30.00
323,700.00
 453,006.00 453,006.00

11,772.00
70.00
30.00
58,860.00
351.00
1,518,051.68 1,459,828.68 569,363.00 627,586.00 394,783.00 453,006.00
58,223.00 58,223.00 58,223.00
1,518,051.68 1,518,051.68 627,586.00 627,586.00 453,006.00 453,006.00
 ESTADO DE SITUACION
Empresa "TODO YO S
I Bimestre Año 201
(En miles de unidades mon
NOTAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieras al valor Razonable con cambios en Ganancias y Perdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionados (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias
Activos Biologicos
Activos no Corrientes Mantenidos por la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionados
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipos (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuesto a las Rentas y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
DO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa "TODO YO S.A.C"
I Bimestre Año 2019
(En miles de unidades monetarias)
2019
PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
442,400.50 Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
20,000.00 Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
91,071.18 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
334,580.00 PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
888,051.68 Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
503,500.00 Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ
Intereses Minoritarios

503,500.00 TOTAL PATRIMONIO NETO

1,391,551.68 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

0.00
NOTAS 2019

379,565.00

224,485.98
7,000.00

611,050.98

225,000.00

225,000.00
836,050.98

200,000.00

80,000.00

10,000.00

265,500.70

555,500.70

1,391,551.68
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los años terminados al 31 de diciembre de año 2019
(En miles de unidades monetarias)

Notas
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Result.de Partes Relacionad.por Métod.Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. Y DEL IMPTO. RENTA
Participación de los Trabajadores 5%

Impuesto a la Renta 10 %

Reserva Legal 10 %
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTÍNUAS
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
9

Año 2019

453,006.00
0.00
453,006.00
323,700.00
0.00
323,700.00
129,306.00
11,872.00
59,211.00
0.00
0.00
0.00
58,223.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58,223.00

58,223.00 Es menor a 15 UIT = 10%

5,822.30
52,400.70

52,400.70
0.00
52,400.70
 "ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activ

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activ

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activida

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

 2019
20535159753
TODO YO S.A.C

EJERCICIO O
PERIODO

729,547.08

-438,902.18
-86,909.40
-16,305.00

Err:522

0.00

125,000.00
 -30.00

124,970.00
Err:522
130,000.00

Err:522
Err:522
 TODO YO S.A.C
RUC Nº 20358963357
Estado de C
Por los años terminado

ACCIONES DE
CAPITAL
INVERSION

SALDOS AL 01 DE ENERO DEL AÑO 2018 200,000.00

Por el ajuste del impuesto de años anteriores
Dividendos declarados y participaciones pagadas
Por el ajuste de la revaluación del activo fijo
Por la redención de acciones
Acciones en tesorería
Por el ajuste por valor razonable de las inversiones F
Por el aumento por capitalización de la cuenta del acreedor
Por el aumento de las acciones capitalizadas de las utilidades
Por la reversion del Pasivo T. pr venta de inversiones F
Incremento de capital
Utilidad (Pérdida) Neta del ejercicio

SALDOS AL 28 DE FEBRERO DEL 2019 200,000.00 0.00

SALDOS AL 01 DE ENERO DEL AÑO 2020 200,000.00 0.00
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los años terminados al 31 de diciembre del año X y año X+1
En miles de soles

RESULTA DIFEREN
CAPITAL RESULTADOS RESERVA OTRAS
EXCEDENTE DE DOS CIAS DE
ADICIONA NO S RESERVA
REVALUACIÓN ACUMUL CONVERS
L REALIZADOS LEGALES S
ADOS ION

80,000.00 10,000.00 213,100.00

52,400.70

80,000.00 0.00 10,000.00 0.00 265,500.70 0.00

80,000.00 0.00 10,000.00 0.00 265,500.70 0.00
 TOTAL
PATRIMONIO TOTAL
INTERESES
NETO PATRIMONIO
MINORITARIOS
ATRIBUIBLE A NETO
LA MATRIZ

503,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
52,400.70
0.00
0.00 0.00 555,500.70
0.00 0.00 555,500.70
 FORMATO 8.1: "R E G I S T
PERIODO : ENERO 2019
R.U.C. : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : TODO YO SAC

INFORMACION DEL PROVEEDO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO
FECHA DE DOCUMENTO Nº DE ORDEN DEL
CORRELATIVO FECHA DE
EMISION DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL, Nº DE
DEL REGISTRO VENCIMIENTO
COMPROBANTE DUA, DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA U
O CODIGO O FECHA DE SERIE O CODIGO AÑO DE
DE PAGO O OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR
UNICO DE LA PAGO TIPO DE LA EMISION
DOCUMENTO SUNAT PARA ACREDITAR EL CREDITO TIPO NUMERO
OPERACIÓN (TABLA 10) DEPENDENCIA DE LA FISCAL EN LA IMPORTACION
ADUANERA DUA O DSI

1 18-Jan 18-Jan 01 001 02365 6 20741258963

2 20-Jan 20-Jan 14 002 128460 6 20369852147
3 20-Jan 20-Jan 14 003 45160 6 20753159852
4 25-Jan 20-Mar 01 001 02365 6 20753159854

PERIODO : FEBRERO 2019

R.U.C. : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : TODO YO SAC

INFORMACION DEL PROVEEDO

NUMERO Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE Nº DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO VIRTUAL, Nº DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE
COMPROBANTE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS
O CODIGO O FECHA DE AÑO DE
DE PAGO O SERIE O CODIGO DE POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CREDITO
UNICO DE LA PAGO TIPO EMISION
DOCUMENTO LA DEPENDENCIA FISCAL EN LA IMPORTACION TIPO NUMERO
OPERACIÓN (TABLA 10) ADUANERA DE LA
DUA O DSI
1 25-Feb 25-Feb 01 001 02395 6 20753159852
2
 "R E G I S T R O D E C O M P R A S"

ORMACION DEL PROVEEDOR CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROB

ADQUISICIONES GRAVADAS DEPOSITO DE DE PAGO O DOCUMENTO ORI
DESTINADAS A DETRACCION QUE SE MODIFICA
OPERACIONES GRAVADAS Nº DE
Y/O DE EXPORTACION COMPROBANTE
OTROS
SERVICIOS IGV IMPORTE DE PAGO TIPO DE
TRIBUTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, TOTAL EMITIDO POR CAMBIO
Y CARGOS FECHA
DENOMINACION O RAZON SOCIAL SUJETO NO
DOMICILIADO NUMERO DE FECHA TIPO SERIE
BASE EMISION
IGV
IMPONIBLE

Distribuidora Marquez SAC 97,000.00 17,460.00 114,460.00

ENEL SA 0.00 320.00 57.6 377.60
OTTAS SA 0.00 101.00 18.18 119.18
Distribuidora Mendoza SAC 126,750.00 22,815.00 149,565.00
TOTAL 223,750.00 40,275.00 421.00 75.78 0.00 264,521.78

ORMACION DEL PROVEEDOR CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROB

ADQUISICIONES GRAVADAS Nº DE
DESTINADAS A DEPOSITO DE DE PAGO O DOCUMENTO ORI
COMPROBANTE
OPERACIONES GRAVADAS OTROS DETRACCION QUE SE MODIFICA
IMPORTE DE PAGO TIPO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, Y/O DE EXPORTACION TRIBUTOS
SERVICIOS IGV TOTAL EMITIDO POR CAMBIO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y CARGOS FECHA
SUJETO NO
BASE
IGV DOMICILIADO NUMERO DE FECHA TIPO SERIE
IMPONIBLE EMISION
KOKOROKO S.A.C 274,530.00 49,415.40 323,945.40

TOTAL 274,530.00 49,415.40 0.00 0.00 0.00 323,945.40

 REFERENCIA DEL COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA

Nº DE
COMPROB. DE
PAGO O
DOCUMENTO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA
Nº DE
COMPROB. DE
PAGO O
DOCUMENTO
 FORMATO 14.1:"REGISTR
PERIODO : ENERO 2019
R.U.C. : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : TODO YO SAC

INFORMACION DEL CLIENTE

COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE VALOR
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO FACTURADO
COMPROBANTE
O CODIGO O FECHA DE SERIE O CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
DE PAGO O
UNICO DE LA PAGO TIPO DE LA DENOMINACION O RAZON SOCIAL EXPORTACION
DOCUMENTO NUMERO TIPO NUMERO
OPERACIÓN (TABLA 10) DEPENDENCIA
ADUANERA

1 2-Jan 2-Jan 01 001 001256 6 20856974123 Juan Perez SAC

TOTAL

PERIODO : FEBRERO 2019

R.U.C. : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : TODO YO SAC

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL CLIENTE

NUMERO DOCUMENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE VALOR
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO FACTURADO
COMPROBANTE SERIE O CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES,
O CODIGO O FECHA DE DE LA
DE PAGO O TIPO DE LA DENOMINACION O RAZON SOCIAL
UNICO DE LA PAGO NUMERO TIPO NUMERO EXPORTACION
DOCUMENTO (TABLA 10) DEPENDENCIA
OPERACIÓN
ADUANERA

1 18-Feb 18-Feb 01 001 001257 6 20856974123 Juan Perez SAC

TOTAL
REGISTRO DE VENTAS"

IMPORTE DE LA OPERACIÓN
EXONERADA O INAFECTA OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
BASE IMPONIBLE Y CARGOS IMPORTE MODIFICA
DE LA DIFERENCIA QUE NO TOTAL DEL TIPO DE
I.G.V. Y/O I.P.M
OPERTACION DE CAMBIO FORMAN COMPROBANTE CAMBIO
GRAVADA PARTE DE DE PAGO
EXONERADA INAFECTA LA BASE Nº DEL
IMPONIBLE TIPO COMPROBANTE
FECHA SERIE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO

130,500.00 23,490.00 153,990.00

130,500.00 23,490.00 153,990.00

IMPORTE DE LA OPERACIÓN OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

EXONERADA O INAFECTA TRIBUTOS O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
BASE IMPONIBLE Y CARGOS IMPORTE MODIFICA
DE LA DIFERENCIA QUE NO TOTAL DEL TIPO DE
I.G.V. Y/O I.P.M
OPERTACION DE CAMBIO FORMAN COMPROBANTE CAMBIO Nº DEL
GRAVADA EXONERADA INAFECTA PARTE DE DE PAGO TIPO COMPROBANTE
LA BASE FECHA SERIE
(TABLA 10) DE PAGO O
IMPONIBLE DOCUMENTO
322,506.00 58,051.08 380,557.08

322,506.00 58,051.08 380,557.08

PRODUCTO Z

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS

COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO TIPO DE
INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO
CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NUMERO UNITARIO
1-Jan 16 16,000 10.00
2-Jan 01 001 001256 01
18-Feb 01 001 001257 01
25-Feb 01 001 02395 02 6,580 11.00

22,580

PRODUCTO T

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS

COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO TIPO DE
INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO
CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NUMERO UNITARIO
18-Jan 01 001 02365 02 4,850 20.00
18-Feb 01 001 001257 01
25-Feb 01 001 02395 02 3,950 21.00

8,800

PRODUCTO W

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS

COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO TIPO DE
INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
 DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS
COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO TIPO DE
INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO
CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NUMERO UNITARIO
25-Jan 01 001 02365 02 8,450 15.00
18-Feb 01 001 001257 01
25-Feb 01 001 02395 02 7,450 16.00

15,900
TRADAS SALIDAS SALDOS

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
160,000.00 16,000 10.00 160,000.00
9,000 10.00 90,000.00 7,000 10.00 70,000.00
5,000 10.00 50,000.00 2,000 10.00 20,000.00
72,380.00 8,580 10.77 92,380.00
8,580 10.77 92,380.00
8,580 10.77 92,380.00

232,380.00 14,000 140,000.00

TRADAS SALIDAS SALDOS

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
97,000.00 4,850 20.00 97,000.00
3,500 20.00 70,000.00 1,350 20.00 27,000.00
82,950.00 5,300 20.75 109,950.00
5,300 20.75 109,950.00
5,300 20.75 109,950.00
5,300 20.75 109,950.00

179,950.00 3,500 70,000.00

TRADAS SALIDAS SALDOS

TRADAS SALIDAS SALDOS

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
126,750.00 8,450 15.00 126,750.00
7,580 15.00 113,700.00 870 15.00 13,050.00
119,200.00 8,320 15.90 132,250.00
8,320 15.90 132,250.00
8,320 15.90 132,250.00
8,320 15.90 132,250.00

245,950.00 7,580 113,700.00

233,700.00

274,530.00
 ENERO
AFP ONP PRESTAMO NETO A PAGAR
Ventas 1 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
2 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
3 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
4 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
5 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
6 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
7 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
8 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
9 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
10 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
11 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
12 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
13 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
14 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
15 1,800.00 233.64 400.00 1,166.36
administ 16 1,800.00 234.00 1,566.00
17 1,800.00 234.00 1,566.00
18 1,800.00 234.00 1,566.00
32,400.00 3,504.60 702.00 6,000.00 22,193.40
 FEBRERO
ESSALUD 9 % AFP
162 Ventas 1 1,800.00 233.64
162.00 2 1,800.00 233.64
162.00 3 1,800.00 233.64
162.00 4 1,800.00 233.64
162.00 5 1,800.00 233.64
162.00 6 1,800.00 233.64
162.00 7 1,800.00 233.64
162.00 8 1,800.00 233.64
162.00 9 1,800.00 233.64
162.00 10 1,800.00 233.64
162.00 11 1,800.00 233.64
162.00 12 1,800.00 233.64
162.00 13 1,800.00 233.64
162.00 14 1,800.00 233.64
162.00 15 1,800.00 233.64
162.00 administ 16 1,800.00
162.00 17 1,800.00
162.00 18 1,800.00
2,916.00 32,400.00 3,504.60
FEBRERO
ONP NETO A PAGAR ESSALUD 9 %
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
1,566.36 162.00
234.00 1,566.00 162.00
234.00 1,566.00 162.00
234.00 1,566.00 162.00
702.00 28,193.40 2,916.00
 Registro de Letras por Pagar Mes d
ACEPTADO
FECHA Nº FACTURA GIRADOR
D M
25-Jan 3402 02365 Distribuidora Mendoza SAC
25-Jan 3403 0562 Distribuidora Mendoza SAC
etras por Pagar Mes de Enero 2019
ACEPTADO VENCIMIENTOS
PLAZO IMPORTE
A E F M A M J J A S O N D
30 dias 24 74,782.50
60 dias 26 74,782.50

149,565.00
OBSERVACIONES
PERIODO : 2019
R.U.C. : 20742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :

MES IGV - VENTAS IGV - COMPRAS

ENERO 23,490.00 40,275.00
FEBRERO 58,051.08 49,415.40
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
 TODO YO SAC
IR
TOTAL A PAGAR DE IGV MES
-16,785.00 SALDO A FAVOR Enero
-8,149.32 (*)se utilizo el saldo a favor
VENTAS 1.00%
130,500.00 1,305.00 pago a cuenta de IR