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AUDITORES Y CONSULTORES
PEPQMVSASRL,

r P&H "\
NIT: 326712023

ESTADOS FINANCIEROS
CON INFORME DE AUDITORIA EXTERNA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

LA PAZ - BOUVIA
V

[email protected] Auditorias, Bookkeeping, Impuestos,

www.acboiivia.com
Capacitación, Software, Consultoría.
V J
 00002

"P&H S.R.L."

ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

Contenido Página

I. INFORME, ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS 1-12

1.1 Informe del auditor Independiente 2-3

1.2 Balance General 4
1.3 Estado de Ganancias y Pérdidas 5
1.4 Estado de Evolución del Patrimonio Neto 6
1.5 Estado de Flujo de Efectivo 7
1.6 Notas a los estados financieros 8-12

II. INFORME TRIBUTARIO DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 13-25

2.1 Informe Tributarlo del Auditor Independiente sobre la Información Tributarla

Complementaria a los Estados Financieros 14
2.2 Informe de Procedimientos Mínimos Aplicados para la Auditoria de la
Situación Tributaria 15-25

—o

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-o
p 00003
y •
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I. INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE, ESTADOS

° FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
^ 1

'O
—

AUDITORES & CONSULTORES

Di: HOI.IVIA Mil.

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Señores: mOtíAMEN/MEMORIA ^

"P&H S.R.L." m.. /A/WAI. Jtt,,
La Paz. Bolivia

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de "P&H S.R.L.", que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2019, el estado
de resultados, cambiosen el patrimonio neto y flujos de efectivocorrespondientesal año terminado en esa fecha, así como las notas
explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera
de "P&H S.R.L.", al 31 de diciembre de 2019, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en dicha fecha,
de acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia.

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia. Nuestras
responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades del auditor en relación
con la auditoría de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código
de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores junto con los
requerimientos de ética que son aplicables a nuestras auditorías de los estados financieros en Bolivia, y hemos cumplido con las
demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoríaque hemos
obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Responsabilidndes de la administración y de los responsables de gobierno corporativo en relación con los estados
financieros

—
La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros, de conformidad con las Normas
de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la
ü preparación de estados financieros libres de desviación material debida a fraude o error.
jiunirunnayoNiut"'""
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad de la Sociedad para — QtI(lll(lA!-F..l.~

continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas a la empresa en
funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en marcha excepto si la Administración tienela intención de liquidar la
Sociedad o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Sociedad.

_ Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

_
Nuestrosobjetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libresde incorrección
material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto
grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden debersea fraude o error
y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones
I-
económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NAGA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actituc de
. escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

> Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error,
diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria
suficientey adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgode no detectar una incorrección material
debida a fraude es máselevado que en el casode unaincorrección debida a error, yaque el fraude puedeimplicar colusión,
_

falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o elusión del control interno.

I SANTA CRUZ COCHABAMBA I LA PAZ

I Calle Parapetl N« 199 entre Calle Colón Calle Esteban Arce N? 432 entre Jordán Ciudad Satélite Av. Diego de Ocaña
y VallegrandeBarrioCascoViejo y Calama, Edif. Corvantes Piso 1 Of. 8. No. 220 entre Av. Panoramira
| y Av. del Policía Piso 1 Of. 3.
[email protected]
www.acbolivia.com
V COLEGIO DE AUDITORES 0 '
COHTADCflCS PU3LIC0S DE LA PAZ
000

^
AUDITORES &. CONSULTORES
DF. BOLIVIA Sil.
1•• - i utó's sfofülonal unifica |tn la
£., : tía A«íi3íla »stí fimlstrRcfo en
al Ooíofllo d« Awfltom de Bolivia, no
coflifica ii fuepí.tsebilldad tía opinión.
La P»zl..9...Jllü.....2í.:l)~l(l9 20, ..
> Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con elfin de diseñar procedimientos de auditoria
-
que sean adecuados en fundón de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la Sociedad.

> Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la
correspondiente información revelada por la gerencia.

> Concluimos sobre lo adecuado de utilizar, por parte de la gerencia, la base contable de la Sociedad en funcionamiento y,
basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre la existencia, o no, de una incertidumbre material
relacionada con hechos o con condiciones quepueden generar dudas significativas sobre lacapacidad de la Sociedad para
continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se nos requiere llamar
la atención en nuestro informe de auditoria sobre lacorrespondiente información revelada en los estados financieros o, si
dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la
evidencia obtenida hastalafecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser
causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.

> Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada,
ysi los estados financieros representan las transacciones ylos hechos subyacentes de un modo que logran la presentación
fiel.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la sociedad en relación con otras cuestiones, elalcance yel momento de realización
de laauditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, asicomo cualquier diferencia significativa del control interno
que identificamos en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos
w
de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de
las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes
salvaguardas.

Otra cuestión

El Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad mediante Resolución CTNAC N° 01/2015 del 23 dejulio de 2015 resuelve
ratificar la vigencia de la Norma de Auditoria N° 1 y abrogar las Normas de Auditoría N° 2 a N° 5. Asimismo, resuelve adoptar las
Normas Internacionales de Auditoría - NÍA vigente y emergentes emitidas porel Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y
Aseguramiento IAASB, dependiente de la Federación Internacional de Contadores IFAC para suaplicación plena en las auditorias de
estados financieros de propósito general correspondientes a periodos iniciados a partir del 1de enero de 2017. Asimismo, mediante
Pronunciamiento Técnico Interpretativo CTNAC N° 01/2017 del 16de septiembre de 2017, interpreta que lainclusión del párrafo de
las "Cuestiones Clave de la Auditoría"en el informe del auditor independiente, solamente es necesario cuando se realiza un encargo
de auditoría de estados financieros de propósito general de entidades cotizadas o cuando existan unrequerimiento legal o específico,
y no siendo necesario dicho párrafo para otro tipo de entidades.

AUDITORES & CONSULTORES DE BOLIVIA S.R.L.

Lie. Auc Qéfmez

Ím
MAT. PROPD AUB - 13597
REG. CAUB-492

La Paz, 11 de mayo de 2020 éfgir15

_

SANTA CRUZ COCHABAMBA LA PAZ

Calle Parapeti N» 199 entre Calle Colón Calle Esteban Arce N' 432 entre Jordán Ciudad Satélite Av. Diego de Ocaña'
y ValleGrande Barrio Casco Viejo y Calama, Edif. Cervantes Piso 1 Of. 8. No. 220 entre Av. Panoramira
y Av. del Policía Piso 1 Of. 3.
[email protected]
www.acbolivia.com
-^
000.06
V

\J "P&H S.R.L."
•"^m/ ^BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
w
2019 2018
\->
ACTIVO NOTAS (Re¡expresado)
-o ACTIVO CORRIENTE Bs Bs

Disponibilidades 3 473.473 415.506

•\~t
Exigióles 4 255.763 93.833
'\J 8.576 8.730
Inventarios de Suministros 5
'O TOTAL ACTIVO CORRIENTE 737.811 518.069

'L>
ACTIVO NO CORRIENTE
'w'

Activo fijo (neto) 6 174.611 204.436

'V-^ 174.611 204.436
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
"O TOTAL ACTIVO 912.422 722.505

'O
PASIVO Y PATRIMONIO
v»»/
PASIVO CORRIENTE:
"W Obligaciones Fiscales 7 64.248 93.955

"O Obligaciones Sociales 8 37.695 39.669

Cuentas Por Pagar 9 407.465 0
' O
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 509.407 133.624
w
PASIVO NO CORRIENTE:
'O Previsión para Indemnización 10 68.053 58.767
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 68.053 58.767
"O
TOTAL DEL PASIVO 577.460 192.391
"U
PATRIMONIO
o Capital Social 200.000 200.000

o Ajuste de capital 11 16.767 16.767

Reservas 14.802 11.701

^
Ajuste de Reservas Patrimoniales 553 497
o* 301.149
Resultados Acumulados 297.992
'O Resultado del Ejercicio (195.152) 0
TOTAL Da PATRIMONIO 334.962 530.114
~\_j
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 912.422 722.505

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

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O /¿^á^1l £&k¿*
ir í¡ ^á»wAf ••!••*"•-^v*
Á
REPpÉS^ ITANTE LEGAL

O1 < —yqTMmte V. manco ¿rJM'L Cisttató

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1 cféSíTADiORA
1 Reg. Prof CCl/P S876
O
w 4
<J

O
 .o 00007

"P&HS.R.L"

1.3 ESTADO DE fiAMANCIAS Y PÉRDIDAS

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
2019 2018
(Reexpresado)
-O
Bs Bs
V
INGRESOS
-o Servicio de Hospedaje 1.717.230 1.363.982
•o Alquileres 110.741 135.904
Servicio por Consumo 324 28.893
-\^
Servicio de Lavandería 216 1.770
-o 1.412 1.007
Descuento en Compras
'O Total Ingresos 1.829.922 1.531.555

EGRESOS
Impuestos 62.588 52.778
-w Gastos RRHH 595.047 620.711
Gastos de operación 571.818 251.725
Gastos Administrativos 610.439 462.725
Otros Gastos Administrativos 15.798 40.430
Gastos Financieros 39.340 0
w Gastos Varios 98.764 26.300
Depreciaciones 25.416 13.744
'^
Total gastos 2.019.210 1.468.413
"O
Perdida Operativa (189.288) 63.141
Otros Egresos no Operativos
"O Corrección monetaria 5.864 0
RESULTADO Da EJERCICIO (195.152) 63.141

'^J
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros
•~<J

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REPR£SfNTANTE LEGAL
te ¥. fífanco
'"O 'ADORA
Reg. Prof CCLF* 5876
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"P81H S.R.L."

1.4 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Cuentas Capital Social *{"*??*

Capital
"f^3 R¡¡£i£ " f651"^08 "pitado
Legal p3tr¡mon|ates Acumulados Ejercicio
del Total
Bs Bs Bs Bs
Saldos al 31 de Diciembre del 2018 200.000 12.945 11.701 282 233.812 62.028 520.768
Traspaso de Resultado 01/01/2019 62.028 (62.028) 0
Constitución de Reserva Legal 5%30/05/2019 3.101 (3.101) 0
Ajustes por Reexpresión Monetaria 3.822 271 5.253 9.346
Resultado del Ejercicio (195.152)
(195.152)
Saldo al 31 de diciembre de 2019 200.000 16.767 14.802 553 297.992 (195.152) 334.962

Las notas quese acompañan forman partede los estados financieros

REPI

nfgü&l- Cisneros
RÉRÉHTE general

ce
 00009

"P&H S.R.L."

1.5 ESTADO DE Ff.lUO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO TERMINAD» AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

2019

Rujo de efectivo de las actividades de operación Bs

Resultado del ejercicio (195.152)

Rujo por actividades de operación
Exigible (161.929)
154
Inventario de Suministros
Obligaciones fiscales (29.707)
Obligaciones sociales (1.975)
cuentas por pagar 407.465
Previsión para indemnización 9.286

Rujo neto de efectivo en actividades de operación 28.141

Hujo de efectivo poractividades de inversión

Activo fijo (neto) 29.825

Rujo de efectivo usado en actividades de inversión 29.825

Rujo de efectivo en actividades de financiación
Rujode efectivo en actividades de financiación
Disminución neta de disponibilidades 57.967
Disponibilidades al inicio del ejercicio 415.506
Disponibilidades al cierre del ejercicio 473.473

"O Las notas que se acompañan forman parte de los estadosfinancieros

"O
"O

O'

REPRESENTANTE LEGAL
[a%e ¥. mineo
COTÍTADpRA cQieáK
w &*
Reg. Prof CCLf 1.876

"O

"o
 00010

° "P&H S.R.L."

l.fi NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

^ N°TA *" íaAü¡p^e^ílEFta sido constituida por HELGA IBIS CISNEROS FLORES yANA
v MARÍA FLORES SANZETENEA. En fecha 20 de septiembre de 2016 como Empresa de
Sociedad de Responsabilidad Limitada, con domicilio en la ciudad de La Paz, inscrita
debidamente en el SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES, con Numero de Wentificacion
Tributaria W> 326712023 con el testimonio de constitución 1260/2017 escrita en el Notario de
^ Fe Publica de Iraclase N31 a cargo deDr. Freddy Eraclio Ticona Zúñlga.
La sociedad se dedicara por cuenta propia ode terceros a la explotación de la actividad hotelera,
servicio de hospedaje temporal, administración directa o indirecta de hoteles , en el marco de
objeto general definido precedentemente, así mismo tendrá objetos específicos, comoalquiler y
arrendamiento temporal de inmuebles y/o habitaciones por tiempo de servicios de restaurantes,
comida, catering, snacks, organización de eventos sociales, administración de hoteles y/o casa
•O de alojamiento, construir, edificios e instalaciones que requiera el cumplimiento del objeto.
^ El capital de la sociedad es de (Bs 200,000. - doscientos mil 00/100) divididos en 2000 cuotas
de capital de 100 bolivianos cada una íntegramente aportados ypagados en moneda de curso
legal.

^ NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

\J
Las políticas contables más significativas, aplicadas en la preparación de los estados financieros
fueron las siguientes:
\J

-O
2.1 Base de preparación de los estados financieros
Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2019, han sido
•o preparados de acuerdo a normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia,
tomando en cuenta las disposiciones legales vigentes.
•o Las cifras que se exponen en los estados financieros correspondientes al ejercicio
"O terminado del 01 de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019, mismas que fueron
actualizadas, utilizando como índice de actualización a la variación en el valor de la Unidad
de Fomento a Vivienda (UFV), conforme a lo establecido en el D.S. 29387 de fecha 19 de
\J diciembre de 2007 yla Resolución CTNAC 01/2008 de fecha 12 de enero de 2008 emitida
'O
por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria yContabilidad del Colegio de Auditores de
Bolivia.

2.2 Moneda Extranjera y Mantenimiento de Valor

Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2019, fueron valuados
al tipo cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultante
de este procedimiento son registradas en los resultados del ejercicio en las cuentas
"Diferencias de Cambio" por los dólares americanos y"Mantenimiento de Valor' para las
\s Unidades de Fomento a la Vivienda (UFVs) de acuerdo a la Norma Contable Nro. 6 (NC 6).
2.3 Consideraciones de los efectos de la inflación
Los estados financieros, han sido preparados en moneda constante, reconociendo en
o forma integral los efectos de la inflación, para ello han seguido los lincamientos
establecidos en la Norma de Contabilidad N° 3 (Revisada y modificada en septiembre de
2007), aprobada mediante resolución N° CTNC 01/2007 de fecha 8de septiembre de
'^ 2007 defconsejo Técnico Nacional de Auditoria yContabilidad.
Al 31 de diciembre de 2019, los rubros no monetarios integrantes de los estados
8
 00011

financieros, excepto las cuentas de resultados, fueron actualizados utilizando como índice
de actualización a la variación en el valor de la Unidad de Fomento a Vivienda (UFV).
La cotización de la UFV para la realización de los ajustes al 31 de diciembre de 2019 y
^ 2018, fue de Bs 2,33187 y Bs 2,29076 por UFV 1, respectivamente.

2.4 Activo fijo _,_...,. ^ .-a

Los activos fijos existentes se encuentran valuados a su costo de adquisición, actualizado
•U
en función a la variación en la Unidad de Fomento a laVivienda respecto al boliviano, entre
la fecha de incorporación decada bien yla fecha de derre. El efecto de la actualización de
<J valor es acreditado a resultados en la cuenta Ajuste porinflación y tenencia de Bienes.
Las reparaciones ymantenimiento que no extienden la vida útil de los bienes son debitados
a resultados de año en que se incurren.

El valor de los bienes en su conjunto no supera su valor de mercado.

^ 2.5 Patrimonio
La empresa "P&H S.R.L.", ajusta el total del patrimonio actualizándolo, en función de la
variación en la cotización oficial de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) respecto al
boliviano ocurrida entre ambas fechas. La cuenta de Capital se actualiza con crédito a la
cuenta patrimonial Ajuste de Capital y débito a ganancias y pérdidas en la cuenta Ajuste
por inflación y tenencia de bienes.
'O

'<J Las cuentas de reservas, y los otros componentes del Patrimonio se actualizan con crédito
- • a la cuenta patrimonial Ajuste de Reservas Patrimoniales y son debitadas a los resultados
del ejercicio en la cuentaAjuste por inflación y tenencia de bienes.
Los resultados acumulados (utilidad) se actualizan, incrementando la misma cuenta
patrimonial con cargo a los resultados del ejercicio en la cuenta Ajuste por inflación y
'O tenencia de bienes.

2.6 Las diferencias de cambio

Aquellas que surgen por la tenencia deactivos y pasivos en moneda extranjera, se aplican
\j a la cuenta de ganancias y pérdidas Diferencia de Cambio.

2.7 Resultado del ejercicio

"O La Empresa determina el resultado del ejercicio tomando en cuenta los efectos de la
inflación. Los rubros individuales del estado de ganancias y pérdidas son ajustados de
U
acuerdo con lo establecido en la norma de contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de
^ Bolivia.

NOTA 3 DISPONIBILIDADES
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:

2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
W Bs ls
~^ Caja M/N 441.395 340.416
-r Caja Chica - Cafetería 1.392 0
Caja Chica - Hotel 1.424 0
^ Cta Cte Banco Union Mn Cta 10000023400372
72 24.051 75.090
"u Cta Cte Banco Union Me Cta 2-29899438 5.212 0
- Total 473.473 415.506

O 9

\>
 00012

U
O
NOTA 4 EXIGIBLES _,,,,..
Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera
^ 2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

Far Helga L Cisneros 74.263 0

Far Ana Maria Flores 93.000 0

<J 949 0
Cuentas Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Ypfb 18.672 0
Cuentas Por Cobrar Puré Bolivia S.R.L 8.958 0
Cuentas Por Cobrar Comité OlímpicoBoliviano 555 0
Cuentas Por Cobrar Federación Voley 1.075 0
\j Cuentas Por Cobrar Pnud-Proyecto Bol 14.000 0

\j Cuentas Por Cobrar Sobodaycom 218 0

lúe Por Compensar 0 48.969
\j
Otros Activos 44.073 44.864
-o Total 255.763 93.833
\J
•O NOTA 5 INVENTARIOS DE SUMINISTROS
Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:
•'O
2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
'O
Bs Bs
'O Inventario De Suministros 8.576 8.730
Total 8.576 8.730

"V-r

^ NOTA 6 ACTIVO FIJO

'O Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera
"O
2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

'O
Equipos E Instalaciones 20.022 18.487
Dep.Acum.Equipos E Instalaciones (4.662) 0
'O Equipos De Computación 7.872 5.764
\J Dep.Acum.Equipo Computación (4.747) (2.953)
Muebles Y Enseres 208.444 207.279
Dep.Acum.Muebles Y Enseres (54.875) (26.915)
\j
Equipo De Comunicación 4.383 4.379
'"O Dep. Acum. Equipos De Comunicación (1.826) (1.605)
~U Total 174.611 204.436

\j
~Ü
'""O
"o

10

"o
 ^
00013
o

o
NOTA 7 OBLIGACIONES FISCALES
O Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de lasiguiente manera:
O-
2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
o»
Debito Fiscal Iva 6.899 8.589

tt Por Pagar 4.284 4.581

w Ret lúe Servicios (12.5%) 27.855 28.357
^ Ret Re-Iva Terceros (13%) 18.781 20.176
O Ret It A Terceros (3%) 6.429 6.544

Lie Por Pagar 0 25.708

Total 64.248 93.955

U NOTA 8 OBLIGACIONES SOCIALES

,, Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:

2019 2018
^ DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

Sueldos YSalarios P/Pagar 28.193 29.669

'O Caja Petrolera DeSalud 3.230 0
W Afp Futuro De Bolivia 2.214 0
w Afp Bba Previsión 4.058 0
Cargas Sociales Por Pagar 0 10.000
^ Total 37.695 39.669
'^J

'w
NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR
"O Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:
'O
2019 2018
'O
DETALLE (Reexpresado)
"O Bs Bs
O Servicios De Auditoría 4.872 0
•,, Servicios Outsourcing Por Pagar 3.500 0
Servicios Profesionales 25.379 0
^ Alquileres Por Pagar 278.000 0
^ Servicios DeSeguridad Por Pagar 7.200 0
Otras Cta. P/Pagar M/N 88.514 0
Total 407.465

'O
NOTA 10 PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN
Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:
"o
2019. 2018
"o
DETALLE (Reexpresado)
^ _Bj fe
1^, Previsiones Indemnización 68.053 58.767
- Total 68.053 58.767

\y
"o 11

\j
 00014
L/

NOTA 11 AJUSTE DE CAPITAL

O Esta cuenta surge en la presente Gestión 2019 como lo indica la actual norma (Norma de
Contabilidad Nro. 3yNorma de Contabilidad Nro. 6revisada ymodificada en septiembre de
2007), la exposición comparativa del patrimonio necesariamente deberá exponerse el capital
ysu correspondiente "Ajuste de Capital", para cumplir con el concepto de mantenimiento de
capital financiero.

NOTA 12 ASPECTOS TRIBUTARIOS

^ . La empresa está sujeta a los siguientes impuestos:

> Impuestos al valor Agregado (IVA), por los ingresos originados yotros conceptos. De
acuerdo a Ley 1314 defebrero 27,1992, se modifica la tasa del impuesto al 13%.
> Impuestos a las Transacciones (IT), P°r los ingresos originados y otros conceptos.
De acuerdo a Ley 1606 de diciembre 22, 1994, se modifica la tasa del impuesto al
u 3%.
> Impuestos sobre las Utilidades de la Empresas, vigente a partir de enero 1, 1995,
determina una alícuota del 25% sobre las utilidades netas imponibles que obtengan
las empresas. Este que es liquidado y pagado por periodos anuales es considerado
como pago a cuenta del Impuesto a lasTransacciones del periodo siguiente.
**>
NOTA 13 HECHOS POSTERIORES
Después del 31 DE DIQEMBRE DE 2019, no se han producido hechos o circunstancias que
afecten en forma significativa a los estados financieros, hemos considerado los efectos y
posibles efectos de los hechos ocurridos por las consecuencias derivadas del COVID-19 sobre
el queconcluimos que noexiste incertidumbres sobre el principio de empresa en marcha, se
consideran un hecho posterior no ajustable conforme NC N° 2 en Bolivia para todos los
"O
Estados Financieros con cierre al 31.12.2019, dado que ponen de manifiesto condiciones que
no existían al cierre del ejercicio.

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«fóftt.. , REPRESENTANTE LEGAL
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Reg Proí CCLP 5876 r „ 1 Cisnea5
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u-
COLEGIO DE AUDITORES 0
k contakrss pukicqs oe la paz

4:
AUDITORES & CONSULTORES
dk noi.iviA sai.
certifica'
*"íicl*aiíMwÍ certifica ine la
AudltwLi »8t4 Repjstrtdo en
i ó» Auditores de Bolivia, no
\s iMpMsabilldid de opinión.
uuiiMi.- •« •—i— < ü &&*
00016

*—"^C-

2.1 INFORME TRIBUTARIO DEL AUDm?R-~IND^PENDIENTE SOBRE LA INFORMACIÓN TRIBUTARIA

w ' COMPLEMENTARIA ALOS ESTADOS FINANCIEROS '(¡¡e
Alos Señores: \<?.
"P&H S.R.L." ^.DlClA^£N/Mi:MQH¡A ¿V,
La Paz, Bolivia \y»>> M'I;A1-
V/-7 a.
En nuestra opinión, la Información Tributaria Complementaria a los estados financieros básicos (ITC) que seadjunta, compuesfá^órfSj^RlT^
los Anexos 1 a 15 de la Empresa "P&H S.R.L." por el año fiscal terminado el 31 de diciembre de 2019, y que hemos sellados-
solamente con propósitos de identificación, ha sido preparada razonablemente en relación con los estados financieros básicos
considerados ensu conjunto, sobre los que emitimos un informe no modificado en fecha 11 de mayo de 2020, yque se presenta
en la primera parte de este juego de informes, siguiendo los lineamientos establecidos en el Reglamento para la preparación de
Información Tributana Complementaria a los Estados Financieros Básicos, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)
mediante Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y sus modificaciones según Resolución
Normativa de Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales N°101800000007 de fecha 16 de marzo de 2018.

Nuestro examen, que fue practicado con elobjetivo principal de emitir una opinión sobre los estados financieros considerados ensu
conjunto, incluyó comprobaciones selectivas de los registros contables, de los cuales surge la Información Tributaria Complementaria
a los Estados Financieros Básicos (ITC), y laaplicación de otros procedimientos de auditoría en lamedida queconsideramos necesaria
en las circunstancias.

Esta Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Básicos (ITC), ha sido preparada siguiendo los lineamientos
establecidos en el Reglamento para la preparación de la Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Básicos,
aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de
marzo de 2018 y sus modificaciones según Resolución Normativa de Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales
N°101800000007 de fecha 16 de marzo de 2018. El único propósito de esta Información Tributaria Complementaria a los Estados
Financieros Básicos es cumplir con esta Resolución y,en consecuencia, noes apropiada para otra finalidad. Nuestro informe se dirige
a la Empresa "P&H S.R.L." para sudeclaración impositiva ante elServicio de Impuestos Nacionales (SIN), yno debe serdistnbuido
ni utilizarse para ningún otro propósito.

La Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Básicos (ITC) requerida por el Servicio de Impuestos Nacionales
(SIN), aunque noes esencial para una correcta interpretación de la situación patrimonial y financiera de la Empresa "P&H S.R.L."
al 31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo para el ejercicio terminado en esa fecha, se
presenta como información adicional, con relación a los estados financieros básicos. La preparación de esta Información Tributaria
Complementaria a los Estados Financieros Básicos, libres de incorrección material debida a fraude o error, es responsabilidad de la
iv' gerencia de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la preparación de la Información Tributaria
Complementaria en relación a los estados financieros básicos.
:~

¡SÍ AUDITORES & CONSULTORES DE BOLIVIA S.R.L.

sé ATitca]iO]L]maclirGómez
F. CAULP - 5132 CAUB -13597
REG. CAUB-492
l>

AUWTORB8ftC0»0RBS
La Paz, 11 de mayo de 2020 _¡L-DE BOLIVIA SRV
LaPfti- Bolivia

SANTA CRUZ ICOCHABAMBA LA PAZ

Calle Parapeti N» 199 entie Calle Colón Calle Esteban Arce N" 432 entre Jordán Ciudad Satélite Av. Diego de Ocaña J
y Vallegrande Barrio Casco Viejo V4Calama, Edif. Cervantes Piso 1 Of.8. INo, 220 entre Av. Panoramira
| yAv. del Policía Piso 1 Of. 3.
[email protected]
www.acbolivia.coi
 00017
.o

-o ? ?TNFORME CON LA DESCRIPCIÓN DFI OS PROCEDIMIENTOS MÍNIMOS APLICADOS PARA LA

kj auditoria DE LA SITUACIÓN TRIBUTARIA, LOS 9M^K^^^^^J^^^
I, Afi CONCLUSIONES ALCANZADAS «™ LA APLICACIÓN DE ESOS PROCEDIMIENTO?^ «^
^ Alos Señores:
kj "P&H S.R.L.*
La Paz. Bolivia

•O Hemos examinado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia^

de"P&H S.R.L." al 31 dediciembre de2019 ylos correspondientes estados deResultado c
de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa
•o cuales emitimos nuestro informe de auditoría del auditor independiente en fecha 11de mayo de 2020, que ~.
j^j se presenta en la primera parte de este informe.
•^ Nuestro examen incluyó la aplicación de los procedimientos descritos en el "Alcance de los Procedimientos
-O
Mínimos Tributarios de Auditoría sobre la Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros o
Memoria Anual" Incluidos en la Resolución Normativa de Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales
N°101800000004 de fecha 2 de marzo de 2018 y sus modificaciones según Resolución Normativa de
Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales N°101800000007 de fecha 16 de marzo de 2018.
Acontinuación, sedetallan los procedimientos yel Resultado del procedimiento de la aplicación de los mismos.

^ 1I IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

"^ 1 Débito Fiscal

1.1 Relevamiento de información

"O Procedimiento

Relevamos la información respecto a:

'O
• Tipo de ingresos que tieneel contribuyente
• Formas de liquidación del impuesto
^ • Facturación
\j • Contabih'zación

Resultado del procedimiento

"U
Resultado del procedimiento
"O
O Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos quedeban ser
informados.
u
-^ Los ingresos que percibe "P&H S.R.L." corresponde a:
la explotación de la actividad hotelera, servicio de hospedaje temporal, administración directa o indirecta de
"O
hoteles, en el marco de objeto general definido precedentemente, así mismo tendrá objetos específicos,
como alquiler y arrendamiento temporal de Inmuebles y/o habitaciones por tiempo de servicios de
J
O restaurantes, comida, catering, snacks, organización de eventos sociales, administración de hoteles y/o
casa de alojamiento, construir, edificios e instalaciones que requiera el cumplimiento del objeto.
La facturación es en forma electrónica, la empresa cuenta con casa matriz en la ciudad de La Paz.

"O
"o
"o
15
"o

"o
•o
• 00018

1.2 Prueba global sobre ingresos declarados

Procedimiento
-O
Realizamos una prueba global anual por el ejercicio terminado el131 de diciembre de ™*£W^¿¡?
ingresos gravados por este impuesto que se encuentran registrados en los estados financieros, con aquellos
ingresos declarados en el Formulario N° 200.
Resultado de» procedimiento

Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
informadas.
-O
1.3 Conciliaciones de declaraciones juradas con saldos contables

^ Procedimiento
Verificamos que el saldo de la cuenta de Débito Fiscal IVA, se encuentre razonablemente contabilizado,
mediante la comparación de este saldo con el importe declarado en los formularios N° 200 para los meses de
-o febrero, junio y septiembre de 2019, tomados al azar.
-o
Resultado H»l procedimiento

-o
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
informadas.
"O
1.4 Conciliaciones de declaraciones juradascon libros de ventas IVA

\¿ Procedimiento
Verificamos que los importes declarados en los formularios N° 200 estén de acuerdo a los importes
"O consignados en los libros de ventas IVA, para los meses de febrero, junio yseptiembre de 2019.
\^ Resultado del procedimiento
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
informadas.

"O 2 Crédito Fiscal

n, 2.1 Relevamiento de información

^ Relevamos la información, respecto al cómputo del crédito fiscal ysu registro.

Resultado del procedimiento
.^ Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
^-' informados.
^ 2.2 Conciliaciones de declaraciones juradas con saldos contables.
\j Procedimiento
y Verificamos que el saldo de la cuenta de activo Crédito Fiscal IVA, se encuentre razonablemente c^^ilizado,
mediante la comparación de este saldo con el importe declarado en los formularios N° 200, para los meses
de mayo, agosto y noviembre de 2019, tomados al azar.
"O Resultado del procedimiento
"o Como resultado dela aplicación deeste procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
O informadas.

16
 Ui
00019
_

2.3 Conciliaciones de declaraciones juradascon libros de compras IVA

Procedimiento

Verificamos que los importes declarados en los formularios N° 200 estén de acuerdo a los importes
consignados en los libros de compras IVA, para los meses mayo, agosto ynoviembre de 2019.
_

Resultado del procedimiento

Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
—

informadas.

2.4 Revisión de los aspectos formales de las facturas que respaldan el Crédito Fiscal IVA.
Procedimiento

_
Realizamos un muestreo de las facturas más significativas del mes de mayo de 2019 registradas en el Libro
de Compras IVA y realizamos una prueba de cumplimiento para dicho mes. El alcance de nuestra muestra
fue del 98% de las compras declaradas en el mes de mayo de 2019.
~

La muestra seleccionada es la siguiente:

IMPORTE IMPORTE
CRÉDITO
HECHA DÉLA N>DE WDE TOTAL DE BASE PARA
NTT FECAL
N° FACTURA O NOMBRE Y APELUDOS/RAZONSOaAL CRÉDITO
LA FACTURA AUTORIZA aON LA
PROVEEDOR IVA
DUI COMPRA FECAL IVA

45189 279101900011434 126 126 16

i 02/05/2019 1003819025 DISPEL S.R.L
2908 274101800202435 690 690 90
2 03/05/2019 4756422014 ER1CK FAVIO CONDORI PARADA
1243 263401900049701 251 251 33
3 03/05/2019 1020409021 SOALPRO SRL
379 269401900153505 145 145 19
4 03/05/2019 4902514013 FLAVIA GOVINDA RIVERA TERAN
1075 297301900007574 101 101 13
S 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1076 297301900007574 101 101 13
6 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1077 297301900007574 101 101 13
7 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1078 297301900007574 101 101 13
8 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1079 297301900007574 101 101 13
9 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1080 297301900007574 101 101 13
10 04/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
12770 263401900050531 209 209 27
11 05/05/2019 1028627025 HIPERMAXI S.A.
60127 416401800100020 2.229 2.229 290
12 06/05/2019 1020389023 AXS BOUVIA S.A.
9302402650899 1 528 513 67
13 07/05/2019 154422029 BOLIVIANA DE AVIACIÓN
129253 263401900046854 238 238 31
14 07/05/2019 1020541029 KETAL S.A.
7567 114101900017115 177 177 23
15 08/05/2019 3325521012 ESPERANZA BURGOA DEQU1SBERT
45476 279101900011434 170 170 22
16 08/05/2019 1003819025 DISPEL S.R.L.
329 358101900092978 3.500 3.500 455
17 09/05/2019 307130023 CACERCS & RAMÍREZ ASOCIADOS S.R.L
6693 366101900001414 238 238 31
18 09/05/2019 1016851028 GUSTAVO S. BRAVERMAN GALLARDO
131966 263401900046854 180 180 23
19 09/05/2019 1020541029 KETAL S.A.
w
4642400174385 1 529 514 67
20 10/05/2019 1006945027 AMASZONAS S.A.
1413 263401900049701 144 144 19
21 10/05/2019 1020409021 SOALPRO SRL
133421 263401900046854 135 135 18
22 10/05/2019 1020541029 KETAL S.A.
1286 297301900007574 101 101 13
23 10/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1287 297301900007574 101 101 13
24 10/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
_
1289 297301900007574 101 101 13
2b 10/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1290 297301900007574 101 101 13
26 10/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
3865 257101900059922 250 250 33
27 11/05/2019 8141084010 JOSÉ UMBER TERRAZAS MAMANI
3426311014 MARITZA VALDEZ QUISPE 629 141101900046299 200 200 26
28 11/05/2019
1020409021 SOALPRO SRL 1423 263401900049701 133 133 17
29 11/05/2019
_

4513 302401800053453 900 900 117

30 13/05/2019 1018533029 CGI LTDA
R71 113
_
31 13/05/2019 1020289021 COTEL LA PAZ LTDA 24119 *ílo*tuiyüUi!)jiuj

20020 263401900057893 293 293 38

32 13/05/2019 1020541029 KETAL S.A.
w
1291 297301900007574 101 101 13
33 13/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1002023029 PROGAS SRL 1292 297301900007574 101 101 13
34 13/05/2019

17
_
 UUU6U

•O

IMPORTE ,'Jtwpnuz
tsBtqo
FECHA DE LA «teMSi^RA "FECAL
* wciu^ol
\J
,> "ja *t7 Mi
PROVEEDOR
'V>T^S^^M WW"-^íS r*& <t¿Mr-
1002023029 PROGAS SRL 1293 297301900007574
COMPRA HSOAL WA
101 101 13
35 13/05/2019
1294 297301900007574 101 101 13
36 13/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
759S 114101900017115 90 90 12
37 13/05/2019 3325521012 ESPERANZA 6URG0A DEQUISBERT
601C 382101900087011 475 475 62
38 14/05/2019 225777015 MARTHA M. FLORES DE BELMONTE
1490 263401900049701 93 93 12
39 14/05/2019 1020409021 SOALPRO SRL
1868 269101900119821 400 400 52
40 15/05/2019 3389719018 WALTER G. MENDML BELTRAN
330425 416401800107790 750 750 98
41 16/05/2019 1020255020 TELECELSA
163914 419401800006890 200 200 26
42 16/05/2019 1028415020 BANCO UNION S A
9867 274101800192055 144 144 19
43 16/05/2019 3321744016 RUBÉNREYES CHOQUEM.
751 265401900143339 1.100 1.045 136
-o 44 17/05/2019 1028431028 SPARTAN DE BOLMA SRL
185 185 24
1003819025 DISPEL S.R.L 45879 279101900011434
45 17/05/2019
-o 1592 263401900049701 140 140 18
46 17/05/2019 1020409021 SOAIPRO SRL
5128 209101900003130 132 132 17
47 17/05/2019 140787021 MONTIFRUrrSRL
2482 268101900161233 100 100 13
48 17/05/2019 3618389015 DAVID N. CORONEL QUTNT
6896 263401900051839 210 210 27
49 18/05/2019 1020409021 SOALPRO SRL
1531 297301900007574 101 101 13
50 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1532 297301900007574 101 101 13
51 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1533 297301900007574 101 101 13
52 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1534 297301900007574 101 101 13
53 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1535 297301900007574 101 101 13
54 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1536 297301900007574 101 101 13
55 18/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1025 387401900062700 138 138 18
56 19/05/2019 2533981019 MARÍA E. DEGRANDCHANT OEDIEZDEMEDINA
148355 263401900046854 137 137 18
-o 57 20/05/2019 1020541029 KETAL S A
8111 274101900255411 120 120 16
58 20/05/2019 5782206013 MARTHA AGUSTINA LIMA BALBOA
7642 114101900017115 119 119 15
59 20/05/2019 3325521012 ESPERANZABURGOA 0E QUISBERT
11797 384401900084995 103 103 13
60 20/05/2019 152030024 ZABALA OE IA ZERDA M. MARTHA SRL
'O 836 106101900001519 135 135 18
61 21/05/2019 291552026 AGUAS Y SABORES SRL
3451 156401800001765 8.997 8.997 1.170
\> 62 22/05/2019 164840020 VIDRIERÍA ROJAS S.R.L
4744 463101900140281 6.903 6.903 897
63 22/05/2019 3826569012 RAÚL MOLINA VILAGÓMEZ
3474 156401800001765 1.451 1.451 189
64 22/05/2019 164840020 VIDRIERÍA ROJAS S.R.L
15512 263401900050531 170 170 22
65 22/05/2019 1028627025 HPERMAXISA
•'O 228 30
66 23/05/2019 1009379021 COMTECOR.L 26971 416401900157366 228

46072 279101900011434 180 180 23

67 23/05/2019 1003819025 DISPaS.R.L
439 344101900018196 132 132 17
68 23/05/2019 5951781014 RAÚLJOAQUÍN PATTY KUAYHUA
27882 263401900050549 89 89 12
69 23/05/2019 1028627025 HIPERMAXIS.A.
440 344101900018196 2.867 2.867 373
'o 70 24/05/2019 5951781014 RAÚLJOAQUÍN PATTY HUAYHUA
4642400188085 1 529 514 67
71 24/05/2019 1006945027 AMASZONAS S.A.
122 323401900007808 380 380 49
72 24/05/2019 1020743029 CÁMARA NACONAL DE COMERCIO
1748 263401900049701 146 146 19
73 24/05/2019 1020409021 SOALPRO SRL
'O • 1797 297301900007574 101 101 13
74 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1798 297301900007574 101 101 13
'U 75 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1799 297301900007574 101 101 13
76 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
"u 77 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL 1800 297301900007574 101 101 13

1801 297301900007574 101 101 13

78 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
"O 79 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL 1802 297301900007574 101 101 13

1803 297301900007574 101 101 13

"O 80 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1804 297301900007574 101 101 13
81 25/05/2019 1002023029 PROGAS SRL
1020541029 KETAL SA 158703 263401900046854 199 199 26
82 27/05/2019
7688 114101900017115 89 89 12
83 27/05/2019 3325521012 ESPERANZABURGOA DEQUISBERT
"O 84 28/05/2019 2618710010 HELGA IBIS CISNEROS FLORES 105 315101900256407 27.800 27.800 3.614

1020457026 FUNDEMPRESA 3025 323401900007213 455 455 59

85 28/05/2019
1567 269401900153505 130 130 17
86 28/05/2019 4902514013 FLAVIA GOVINDA RIVERA TERAN
"O 87 28/05/2019 1020409021 50ALPROSRL 1818 263401900049701 122 122 16

161690 263401900046854 186 186 24

88 29/05/2019 1020541029 KETAL S A
17331 263401900050531 96 96 12
89 29/05/2019 1028627025 HPERMAXISA
108 315101900256407 27.800 27.800 3.614
90 30/05/2019 2618710010 HELGA OÍS CISNEROS FLORES
3325521012 1ESPERANZA BURGOA DE QUISBERT 7717 114101900017115 148 148 19
91 30/05/2019
1731 383401900204021 140 140 18
92 30/05/2019 3448260015 1lOLANDO IGNACIO ARAOZ ALBORTA
164408 263401900046854 119 119 15
93 31/05/2019 1020541029 1(ETALSA
99.096 98.996 12.870
TOTAL

18
 00021

N°de Importe
Detalle Facturas
149 13.133
tai
Crédito Fiscal de facturas de compras
0 0
Crédito Fiscal de facturas de pólizas de importación
149 13.133
Total Crédito Fiscal del periodo:
93 12.870
Total Crédito Fiscal de la muestra:
98%
Alcance de la muestra:
ta»

Sobre la muestra, verificamos los siguientes aspectos:

. Inclusión del nombre de la Sociedad, del número de NIT en la factura yNúmero de Autorización en la factura.
. Verificación de que la fecha registrada en la factura coincida con aquella registrada en el libro de compras y
que corresponda al período de declaración.
. Verificación de que el concepto del gasto corresponda a la actividad propia de la Empresa.
. Verificación de que los importes registrados en la factura coincidan con los registrados en el libro de compras.

Resultado del procedimiento

Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
informados.

3 Aspectos Formales

3.1 Libros de Compras y Ventas IVA

Procedimiento

Revisamos los aspectos formales que deben cumplir los Libros de Compras yVentas IVA, tomando en cuenta
los siguientes aspectos:

- Verificar que se conserve la copia digital del LCV-IVA.

_

- Verificar que los LCV-IVA hayan sido consolidados, incluyendo todas las actividades
económicas, casa matriz y sucursales de la empresa
- Verificar el cumplimiento del envío de los LCV-IVA dentro de la fecha limite establecida por normativa
vigente.

Efectuamos esta revisión para los para los meses de enero a diciembre de 2019.
Resultado del procedimiento
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
informados.

3.2 Declaraciones Juradas

Procedimiento

Con el objeto de verificar el cumplimiento por parte de la Sociedad de los aspectos formales de la presentación
ta* de las declaraciones juradas de la gestión, verificamos los siguientes aspectos:
• Llenado de las casillas, incluyendo todos los datos que corresponden a cada una de ellas.
• Validación de los importes declarados.
Presentación dentro de las fechas límites.
• Verificación del sello del Banco en la fecha de pago.

19
 00022

. SI la Declaración Jurada fue presentada fuera de término, verificamos la correcta declaración de los accesorios
-O (actualizaciones, intereses y multas).
^>-
Efectuamos esta revisión para todos los formularios presentados durante la gestión.
Resultado del procedimiento

Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
informados.
-ItaV
4 Revisión del cálculo realizado por la Sociedad para el crédito fiscal proporcional

-Ü
Revisamos el cálculo realizado por la Sociedad, a fin de validar los porcentajes de crédito fiscal proporcional.
Adicionalmente verificamos que estos porcentajes hayan sido aplicados al total de crédito fiscal del mes al
que corresponde para comparar el resultado con el crédito fiscal declarado en los Formularios N° 200.
Resultado
-O
No aplicable. La Sociedad no efectúa proporcionalidad para su crédito fiscal.
II IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT)
-o

-O 1 Relevamiento de información
Procedimiento
--o
Relevamos la información respecto a los ingresos que percibe laSociedad y el procedimiento de
determinación, tratamiento contable y liquidación delImpuesto a las Transacciones:
Tipo de ingresos que percibe la entidad.
"O
Procedimiento de determinación del impuesto.
Tratamiento contable
-•o Liquidación del Impuesto a las Transacciones
'O
Verificamos que todos los ingresos gravados por elIT estén expuestos en los Estados Financieros.
Verificamos que todos los ingresos alcanzados por elIThayan sido realmente declarados.

Resultado del procedimiento

-"O Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
informados.
"U Los ingresos son por la explotación de la actividad hotelera, servicio de hospedaje temporal, administración
'O
directa o indirecta de hoteles, en el marco de objeto general definido precedentemente, así mismo tendrá
objetos específicos, como alquiler yarrendamiento temporal de Inmuebles y/o habitaciones por tiempo de
servicios derestaurantes, comida, catering, snacks, organización de eventos sociales, administración de
•"<wV
hoteles y/o casa de alojamiento, construir, edificios e instalaciones que requiera el cumplimiento del
objeto.

'O Prueba global de ingresos

-"•^
Procedimiento

~^/ Realizamos una prueba global anual por el ejercicio terminado el 31 dediciembre de2019, comparando los
ingresos gravados por este impuesto que seencuentran registrados en los estados financieros, con aquellos
ingresos declarados en los Formularios N° 400.

""O 20

"O

U
v
00023

p^iiH-ado del procedimiento

V Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
v informadas.
y
3 Conciliaciones de las cuentas del pasivo y del gasto

3.1 Conciliaciones de las cuentas del pasivo con las declaraciones juradas
Procedimiento
y
verificamos oue al 31 de diciembre de 2019, el saldo de la cuenta de pasivo del Impuesto alas Transacciones
y
^TS¡Z¿^S¡^ contabilizado, mediante la comparación de dicho saldo con el .mporte
declarado en el Formulario N° 400.
w
y pacuno del procedimiento
y Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos Identificado diferencias que deban ser
y' informadas.

w 3.2. Conciliaciones de las cuentas del gasto con las declaraciones juradas.
y
y SLSSSfSíel cargo agastos del ejercicio concluido al 31 de diciembre de 2019, se encuentre
w
^SSSl^wliSSao mVdtanto la comparación de las cuentas del gasto con el Formulano N° 400.
Resultado de| procedimiento
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban ser
w informadas.
w

w 4 Revisión de la compensación del Impuesto alas Utilidades de las Empresas (IUE) con el IT
u
Procedimiento
<j

<j
Verificamos que la Sociedad haya compensado correctamente el IT con el pago acuenta de IUE de la gestión
finalizada al 31 de diciembre de 2018.
y
y Pf«tilia'1" del procedimiento
»taV Efectuado el procedimiento descrito evidenciamos que durante la gestión terminada el 31.de***»£
w 2019 la sociedad "P&H S.R.L." efectuó de manera adecuada la compensación del IUE Pagado conforme
u
establece la normativa legal.

5 Declaraciones Juradas
procedimiento
Verificamos el cumplimiento de los siguientes aspectos formales correspondientes ala presentación de las
l> Declaraciones Juradas del IT:
Uenado de las casillas, incluyendo todos los datos que corresponden acada una de ellas.
Validación de los importes declarados.
u Presentación dentro de las fechas límites.

<j (actualizaciones, intereses y multas).

L> 21

'O
y
00024
y
Efectuamos esta revisión para todos los formularios presentados durante la gestión finalizada el 31 de
V diciembre de 2019.
^ Resultado del procedimiento
V Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
,V informados.
V III RÉGIMEN COMPLEMENTARIO -IMPUESTO ALVALOR AGREGADO - DEPENDIENTES
^ 1 Relevamiento de información
Procedimiento
V
V
Relevamos la información respecto ala forma de determinación de este impuesto yalos conceptos que la
pnHdad induve dentro de la base de cálculo del mismo. «„i^kiae
M¡S^tSSS^ sobre la forma de registro tanto en planillas como en las cuentas contables.
V

v este impuesto.
w
Resultad* «H procedimiento

\J por dicho impuesto. , wíllT„ ,„.,

^ W IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS - BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (IUE
w -BE>
v i. Relevamiento de información
Procedimiento

Este impuesto no es aplicable alas actividades de la Sociedad.

^ 2. Razonabilidad del impuesto declarado
^ Procedimiento
W
O Este Impuesto no es aplicable alas actividades de la Sociedad. ^
V IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE US EMPRESAS (IUE)
^ i Relevamiento de información
Procedimiento

la Ley N° 843 yel Decreto Supremo N° 24051.

O Resultado d»l procedimiento . .

Efectuado el procedimiento descrito evidenciamos que durante la gestíón terminada el 31 de diciembre de
2019 la empresa "P&H S.R.L" no presenta diferencias significativas.
W

O 22
y
00025
V
y
Cálculo de la provisión del IUE
v 2
y Procedimiento
y Revisamos la razonabilidad del cálculo del IUE al cierre del ejercicio.
y
Resultado Hel procedimiento
V
y
Efectuado el procedimiento descrito evidenciamos que durante la gestión terminada el 31 de diciembre de
2019 la empresa "P&H S.R.L." obtuvo perdida contable ytributaria.
V 2.1 Estimación del anticipo del Impuesto a las Transacciones (IT)
Procedimiento
V Determinamos una posible estimación del importe que corresponde registrar en la cuenta de Anbapo IT.
V
Resultado *»el procedimiento

y Como resultado de la aplicación de este procedimiento, hemos efectuado el «^^"^^ hecha

plrla ernpres,; donde no evidenciamos diferencias significativas, llegando auna perd«da contable y
tributaría.

Operaciones entre partes vinculadas

Procedimiento
Indagamos si la empresa realiza operaciones comerciales y/o financieras con partes vinculadas
pesultado d»| procedimiento
3 como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado operaciones entre partes
o vinculadas que deban ser informadas.
U VI IMPUESTO AL CONSUMO ESPECÍFICO
O
w 1 Pruebas arealizar para productos con tasas específicas
^ Procedimiento

^ Este impuesto no es aplicable alas actividades de la Sociedad.

^ VII IMPUESTO ESPECIAL ALOS HIDROCARBUROS YSU DERIVADOS-IEHD ^
<j 2. Relevamiento de información
^ Procedimiento

Este impuesto no es aplicable a las actividades de la Sociedad.

3. Razonabilidad del impuesto declarado
<wv Procedimiento
Este impuesto no esaplicable a las actividades de la Sociedad.
O'

O 23

u»
 00026

y
y
v VALOR AGREGADO (RC-IVA)
y
Retenciones Directores YSíndicos
v
<• 1.1 Relevamiento de información
y Procedimiento
y
No se evidenciaron pagos a Directores ySíndicos en la gestión 2019.
y
w Resultado del procedimiento
W Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
±j informados.
U 1.2 Muestra de pagos a directores y síndicos
y
Procedimiento

No se evidenciaron pagos a Directores ySíndicos en la gestión 2019.

y
^ 2 Retenciones RC-IVA
2.1 Retendones por rentas de capital a personas naturales
Procedimiento

Relevamos la información sobre la forma de registro

w Resultado de! procedimiento
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
<j informados.

3 Retenciones IUE e IT
3.1 Relevamiento de información
y
U Procedimiento

u
(prereTiones literales ¿oficios) por los cuales la Sociedad no obtuvo una nota fiscal.
W Resultado de| procedimiento

legal aplicable.
3.2 Determinación y pago de las retenciones
procedimiento
Indagar yefectuar revisión de documentación física de pagos.

O 24
 • 00027

ppcujtado del procedimiento

y
La empresa cumplió la obligación tributaria conforme normativa legal vigente.
3.3 Condliaciones de las cuentas del pasivo con las dedaradones juradas
y
Procedimiento

Efectuar movimientos sobre la base de contabilidad ycotejar las mismas.

y Resultado de» procedimiento
y Como resultado de la aplicadón de este procedimiento, no hemos identificado aspectos que deban ser
informados.

NOTA:

Este informe ha sido emitido solamente para informadón y uso de la Gerencia de k«empresa y-paraisu
y prelenSn ante el Servido de Impuestos Nacionales (SIN) yno debe ser ut.l.zado para n.ngun otro
y—x
propósito, ni por ninguna otra parte.
AUDITORES &CONSULTORES DE BOLMA S.R.L.

y „-;-,-.e!Ui«'''*ra"'i
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mat: 132 CAUB -13597
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REG. CAUB
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V La Paz, 11 de mayo de 2020

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COLEGIO CE AUDITORES 0
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ctutiiica la i(¿p»f>»bllldad de opinión.

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26
c ce ce ce c c c ] ¿¿¿¿¿¿¿¿U cec i c e c e a t £ c ce ce t t t t e e e e e

EMPRESA; PtOISJU.
GESTIÓN: 2019

WKMlMAClÓMSOÍRILAD(^RMtHAaÓN0aD£BrTOFlS<ULIVA0eeiJUUDO
(EXPRESADO ENBOLIVIANOS)
fIiftlif
1001

Meses
1002

Tool
Ingresos
según los
Estados
1003 1004

Ajuste Devotucten
por cay
es
efectuadas
1005

Devolución
Ingresos
devengados
1006

Ingresos
devengados
en el periodo
Ventas
gravadas
ventas dé-
activo ftjo
branSBCdone
Otros
Ingresos Ingresos
1013

Ventas
1014

Ingresos
facturados
en el periodo.
1015
ingresos
facturados
encJ
1016

Total
1017

Debito Fiscal
(13%) sobre
1018

Debito FboJ
1019

Debito
fiscal
1020

en el sgravadas periodo, a
tañado BwemsntDS V facturados no gravedoso Netas al conespontfle Diferencias
HoaaCtlIOi «Tasa por el IVA no Ingresos el total de del periodo
a ctDiyMfof descuentos periodo no Iones gravados facturados 100%» devengaron ntea (3)
•Justados por facturados
en periodos Ce» registradas •n periodos gravados Ingresos según
en "ii'tsMf obtenidos (1) periodos itintAOTDS
Moción anteriores en cuentas anteriores al gravados formularlo
1004*
posteriores (2)
A 200 o 210
8 c D E •"«—•
1-W0.87 M N 0"L»M*N P-C13* o s-p«o*
157.398
45315 0 112*33 12S.831 12&831 16.748 16.748 0
164594
0 164.594 169.188 169.188 24.594 24J94 0
190333 94460 0 96.153 110.521 110S21 14J66 14J68 0
109595
0 109.995 126.432 126.432 16.436 16.436 0
U5.8S0
0 125460 144.690 144.690 18810 18.810 0
155.473
0 1SS.473 178.705 178.705 23J32 21232 0
148.458
0 148.458 170.641 170641 22.183 22.183 0
206.467
77385 0 129.082 14SJ70 148J70 19.288 19.288 0
162940
0 162.940 187.267 187.287 24J47 24347 0
140674
0 140674 161.695 16X695 21.020 21.020 0
143.485
1&3S2 0 128.132 147.279 147279 19.146 19.146 0
124226
0 ™™ 142.789
Subtotaki 1420922 0 0 0 0 0 237 717 0 0 0 1.597.690 1JKMU26 0 0 U36U26 230.735 0 238.73S 0

«11 Dean» los concentos<• roceros de bs horesot no vivados

Oi OeBüar los ccncedMtonevxndleiues a «totea»os 0) DetaSartas actarackms de tas «creídas
Conceptos Importe
CJpnrcptot Importo Imporbe
es Conceptos
Bs
BS
232232 Noexiste Conceptos de rettegros
**f •*"*** oe ¿ yuyivu; lev taeneroi oe i unsno 0 Sfatterenúas 0
•BotMaTeES)era%ensuArt«aito30yO(5pOS¡ctín
TransünrU Segunda, establece que a erectos de b
«pjcadon delImpuesto alValor Agregado (IVA) « el
secar turismo,se consideracono aportación de
servidos: laventade servidos turísticos queefectúen
losoperadores nacionales deTurismo Resepan en el
Exterior ylosservicios dehospedaje prestados por
eaabWmientos hoteleros a turistas ertranjeros.
Ait 11de laley843. establece queus «portaciones
»rt»i»MH..iUiHM»lfar.l»i.l»B>,M„„ib

Total 232-232 Total 0 0

NOTA: losdecuentos encompras están reentradas encuentas oelwr^tw seencuerara etaitio dela eclum^

<=5

fte ¥. (3/anco oo

ítadgíra
Reg Prof CCLr/ 0876
ce c c c c c c c c c c c c c c ce e e cec e ce ce e ce ce e e e e e crece ce e

ANEXO 2
EMPRESA; P&HS.R.L.
GESTIÓN: 2019

INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

2001 2002 2003 2004 2005 2006

Incremento Crédito
Saldo del del crédito Fiscal Crédito Crédito
Incremento Debito fiscal Saldo al Saldo
crédito fiscal fiscal compromet Fiscal por Crédito fiscal per Fiscal
del crédito compensado cierre del mes ajustado de
al inicio de Mantenlmle Devoluciones Restitución Reversiones
ido en el facturas facturas declarado del
en d período según crédito Diferencias
fiscal del correspondie registradas en periodo
cada mes ntode Recibidas y pertdopara de Crédito (1) Estados fiscal del (1)
periodo según según según Form
según valor Descuentos devolución Fiscal nteameses meses posteriores
mayores mayores financieros periodo
Impositiva' anteriores 200 o 2010
mayores Otorgados
según mayores CEDED*
I=A4-B+C4-D- N=L-M
L=C4-DO+K
E+F-G-H
11.229 11.229 11.229 0
Enero 11.229
10.675 10.675 10.675 0
Febrero 10.675
11.880 11.880 0
Marzo 11.880 11.880
12.447 12.447 12.447 0
Abra 12.447
13.140 13.140 13.140 0
Mayo 13.140
11.047 11.047 11.047 0
Junio 11.047
10.793 10.792 0
Julio 10.793 10.793

16.813 16.813 16.813 0

Agosto 16.813
12.326 12.326 12326 0
Septiembre 12.326
16.176 16.176 16.176 0
Octubre 16.176
13.941 13.940 13.940 0
Noviembre 13.940
11.664 11.664 11.664 _0
Diciembre 11.664
152.131 152.131 152.130 1
TOTALES 152.131 _£_
(1) Detallar los conceotos de las reversiones (2) Detallar tas adaradones de las diferencias
i Importe Importe
Conceptos Conceptos
Bs Bs

Sin Diferencias 0 Dlefererraas mínimas por redondee* en DDJJ 1

Total 0 Total 1

CD
CD
cd
meo
>RA
Reg. Prof CCL(> 5876
rNTE GENERAL
e ¿¿¿.¿¿¿c ce1 cf e c5 c c' c c e c e <f £ e e e eC e e £ £ ¿ e c t e e t t t C c t t e e
EMPRESA: P&HS.R.L
ANEXO 3
GESTIÓN: 2019

INFORMAOON SOBRE LADETERMINAaON DEL CRÉDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL

(APUCABIE SOLAMENTE AEMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008 3009 3010 3011 3012 1 3013 3014
MOVIMIENTOS DEL MES
DESCRIPCIÓN
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Detalle deingresos gravados porIVA (expresadas al 100%) 0
1
0
2
0
3
0
4
0
5
0
6
0
7
0
8
0
9
0
10
0
Subtotall 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Detalle de ingresosno gravadas por IVA (expresada!sal 100%)
1
0
2
0
3
0
4
0
5
0
6
N i II #1 \ c 11 Le 0
7
0
8
0
9
0
10
0
Subtotal2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (Subtotal 14-Subtotal 2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
índice deproporcionalidad (Subtotal 1/ Total)
Créditofiscal según libro de compras
Crédito fiscal proporcional
Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200)
Diferencias (1)

(11 Detallar tas adaradones de las diferencias

Importe
Conceptos
Bs

Total 0

CD
CD
CD
lfll. Cisnaro? íuturcus" coMviioin CO
—rai«P"UU.—
GENERAL
 00031

ANEXO 4
V EMPRESA: P&H S.R.L.
GESTIÓN: 2019

INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO AUSTRANSACCIONES

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
w 4006 4007
4003 4004 4005
4001 4002
Ingresos
Total ingresos Ingresos no Ingresos Total Ingresos Declaradas Diferencias
Detalle gravados por el gravados por IT gravados por el gravados por IT según Form. (3)
IVA(l) (2) IT solamente 400

D=A-B+C F = D-E
B
128.670 (1)
162 128.669
Enero 128.831
188.348 0
189.188 840 188.348
Febrero
110.466 (0)
110.521 55 110.466
Marzo
126.377 126.377 (0)
Abril 126.432 55
144.635 144.635 (0)
Mayo 144.690 55
178.650 178.650 (0)
Junio 178.705 55
170.586 0
55 170.586
Julio 170.641
148.315 (0)
55 148.315
Agosto 148.370
187.232 187.232 (0)
Septiembre 187.287 55
161.513 161.513 o
Octubre 161.695 181
147.224 (0)
55 147.224
Noviembre 147.279
142.789 142.789 (0)
Diciembre 142.789 0
1.834.803 1.834.805 (2)
TOTALES 1.836.426 1.623

(1) Columna Omenos lacolumna D/.087 del anexo 1

(2) Detallar los conceptos eimportes de los ingresos no gravados por IT (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importe
Importe Conceptos
Conceptos Bs
Dieferendas mínimas por redondeos (2)
1.623
Corresponde a descuento en en DDJJ
comprasal 100%
u

Total
Total
u

o
o

!ltO«K

*S£*GoeP-'
O1
 0003:
o

ANEXO 5
EMPRESA: P&H S.R.L.
GESTIÓN: 2019

<v>
INFORMACIÓN DE LACOMPENSACIÓN DEL IT CON EL IUE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

5002 5003 5006

5001

Meses Saldo IUE pagado IT Compensado Saldo final del anticipo

•O B C=A-B
A
3.860 18.991
Enero 22.851
18.991 5.650 13.341
u Febrero
13.341 3.314 10.027
Marzo
10.027 3.791 6.236
Abril
o 65.210 16.615 48.595
Subtotal 1
25.255 0 25.255
Mayo
25.255 5.360 19.895
o' Junio
19.895 5.118 14.777
Julio
14.777 4.449 10.328
Agosto
10.328 5.617 4.711
Septiembre
4.711 4.711 0
Octubre
0 0 0
Noviembre
0 0 0
Diciembre
100.221 25.255 74.966
Subtotal 2
165.431 41.870 123.561
Total

Conciliación formulario con registros contables

o Bs

Saldo del IUE por compensar al derre dela gestión según formulario N° 400 (Mes 12
Columna C)
Menos: IUE registrado engastos según los Estados Financieros dela gestión anterior
Mas: IUE estimado porla presente gestión (provisión)
•'u
Menos: Importe del IUE delapresente gestión registrado engastos
\J
Saldo del anticipo del IUE por compensar
Saldo del anticipo del IUE por compensar según mayor al cierre de la gestión
•o Diferenda

Aclaración de la Diferencia

"^ Sin diferencias

'O

"O
o
'O
M.nnti«rjít<wwl*ou'
(anco "Ui* —
tsneros
'O
"o
J^GBS* RA
5876

"O
'O
e e c e e e} d e c1 c c1 c c c1 c' ( c c c í c c c c c c c c c c c c t c t c c t t c c c e e c e <
EMPRESA: PftH S.R.L.
GESTIÓN: 2019 ANEXO 6

INFORMACIÓN RELACIONADA CON ELRC• IVA DEPENDIENTES

(EXPRESADO ENBOLIVIANOS)

6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 | 6009 6010 6011 6012 6013 6014

ioqi sueldos Total

Remuneraciones »*"»«»**> netos sueldos
Detalle Total Aportes
Sueldos y Horas Otros pagos Total pagos al ""T^'ÜT90 pendtentes «*tosaRC-
C««l**«° computables netos
salarlos
Bonos
extras (1) personal deperlodos %™£>% remunerado
n pagado en
Laborales a
seguridad sujetos al RC- computables
Dlferend
a (3)
anteriores pagados ¿2Z¿r WA(2) IVA según sujetos al
en d periodo peSodL el periodo social
analizado estados RC-IVA
A B C D : = (A + B+C+D F G H I=E+F-G-H J K=I-J L M=K-L
Enero 35.578 0 35.578 35378 4.522 31.056 0 31.056
Febrero 35.578 0 460 36.038 36.038 4.580 31.458 0 31.458
Marzo 35.578 2.781 0 1.696 40.055 40.055 5.091 34.964 0 34.964
AbrB 35.578 2.781 0 38.359 38JS9 4.875 33.484 0 33.484
Hayo 39.385 2.546 0 460 42.391 42.391 5.388 37.003 0 37.003
Junio 32.041 2.228 0 34.269 34.269 4.356 29.913 0 29.913
JuDo 32.041 2.865 0 230 3S.136 35.136 4.466 30.670 0 30.670
Aguato 27.311 2.228 0 460 29.999 29.999 3.813 26.186 0 26.186
Septiembre 29.433 2.865 0 32.298 32.298 4.105 28.193 0 28.193
Octubre 29.433 2.865 0 32.298 32.298 4.105 28.193 0 28.193
Noviembre 29.433 2.865 0 460 32.758 32.758 4.164 28.594 0 28.594
Dtíembre 29.433 2.865 0 32.298 31298 4.105 28.193 a 28.193
Subtotal 390.822 26.888 0 3.766 42L476 0 0 421.476 53.570 367.906 0 367.906
Ajuste por Inflación
Total 390.822 26.888 0 3.766 421.476 0 0 421.476 53370 367.906 a 367.906

(1)Detallar losconceptos e importes de Otros pagos (3) Detalle de tas (Herencias encontradas
Conceptos Importe Importe
Bs Conceptos
Bs

Ladifreenda correspondea que ks dependientesno están

367.906
alcanzados por el RC-IVA
Total 0 Total 367.906
(2) Detallar los concentos no sujetos a RC-IVA
Conceptos

Total

II06Í5

OSA
tfgiaa. 1- cisneros p S876
rcE&ÉNTE GENERAL
 00034

ANEXO 7
EMPRESA: P81HS.R.L.
GESTIÓN: 2019

INFORMAQÓN SOBRE INGRESOS YGASTOS COMPUTABLES PARA LA DETERMINAaON DEL IUE

v
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
.o
7004 7005 7006
7002 7003
7001
Total según Ingresos Gastos
Descripción Estados Deducíales No dedudbles
Imponibles No Imponibles
Financieras
D E F
A B C

1.829.922
INGRESOS
1.484.998 1.484.998
SERViaO DE HOSPEDAJE
110.741 110.741
ALQUILER DE AMBIENTES
324 324
o. SERVICIOS DE CAFETERÍA
216 216
SERVICIO DE LAVANDERÍA
1.412 1.412
DESCUENTO ENCOMPRAS
232.232 232.232
SERV. HOSPEDAJE A EXTRANJEROS
2.025.074
(GASTOS)
595.047
595.047
GASTOS EN RR.HH.
20.718 41.870
IMPUESTOS Y PATENTES 62.588
39.340
39.340
GASTOS FINANCIEROS
34.721
34.721
GASTOS DE OPERACIÓN
21.597
21.597
o MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
199.191
199.191
SUMINISTROS Y MATERIALES
5.364 20.507
25.870
FONDOSOPERATIVOS
315.723
315.723
ALQUILERES
53.323
53.323
SERVICIOS BÁSICOS
15.609 2.148
17.758
SERViaO DE TRANSPORTES
45.186 1.272
46.458
SERViaO OE MTTO. Y REPARACIONES
179.135 7.294
186.429
SERVICIOS EXTERNOS
138.883 138.883
SERVICIOS VARIOS
156.745 1.853
158.598
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PUBLICIDAD YPROMOCIÓN 85.414
25.416
83.764
25.416
1.650
4
DEPRECIACIONES DEACTIVO FUO
5.864
5.864
CORRECCIÓN MONETARIA
0 12.854
12.854
GASTOS NO DEDUCIBLES
1.829.922 0 1.935.626 89.448
RESULTADO DE LA GESTIÓN (195.152)

(MENOS):
INGRESOS NO IMPONIBLES 0

MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 89.448

MAS /(MENOS):
OTRAS REGULARIZAaONES 0

RESULTADO TRIBUTARIO (105.704)

.toan

í/hte 'í.míanco
al. Cisnefíís fTAJDORA
^ífEGEHCRrU Reg. Prof
 0003o

ANEXO 8
EMPRESA: P81H S.R.L.
GESTIÓN: 2019

DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna Ddel Anexo 7) YOTRAS REGULARIZACIONES
\J (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
-O 8002 8003 8004 8005 8006
8001
Nombre Motivo por el cual se Normativa
Código de déla considera Ingreso no Imponible Total
Descripción que
-O' cuenta contable cuenta imponible/Otra sustenta
contable rBtmlarixación
B
•o Descripción de losingresos no imponibles
••VJ .

-w

'O

'O

•o

-o
TOTAL 1 (No Imponible)
-o Descripción de Otras regularizadones que incrementan labase imponible

o-

Subtotal 1 (Otras regularizadones que incrementan la base imponible)

•vj Descripdón de Otras regularizadones que disminuyen la base imponible

''O

"O

Subtotal 2 (Otras regularizadones que disminuyen la base Imponible)

"O TOTAL 2 (Subtotal 1 + Subtotal 2)
"O
"U
\j
~u
"O
~o '
"o
\j
«LCisneris neo
\-* •JíltEGBflW. ORA
"o p ^876

"u
c c c c e c c c c c c c e c c c e c c c c c c c c e c c c t c t t c c c e c e c t e c t e c <

EMPRESA: P&H S.R.L. ANEXO 9

GESTIÓN: 2019

DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE ( Columna F del ANEXO 7)

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

9001 9002 9003 9004 9006

Código de cuenta Descripción general del

Descripción del Gasto no deducidle Nombre de la cuenta contable Importe Total
contable gasto no deducible

Impuesto a las Transacciones no pagado, compensado

con IUE efectivamente pagado de la gestión 2017 y 5-01-004-001 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES IT Compensado 41.870
2018.

Gastos no respaldados con documento fiscal Original 5-02-007-001 AUMENTOS Y BEBIDAS VARIAS Gastos Sin Retenciones 20.507

Gastos sin Retenciones IUE e IT 5-03-005-001 MOVILIDADES Y TRASPORTE URB/¡ Gastos Sin Retenciones 2.148

Gastos sin Retenciones IUE e IT 5-03-007-004 INSTALACIÓN DE REPUESTOS Gastos Sin Retendones 1.272

Gastos sin Retendones IUE e TJ 5-03-009-002 SERVICIOS DE SEGURIDAD Gastos Sin Retenciones 6.400

Gastos sin Retenciones IUE e IT 5-03-009-004 PERSONAL EXTERNO CONTRATAD( Gastos Sin Retendones 894

Gastos sin Retenciones IUE e IT 5-03-100-015 GASTOS VARIOS Gastos Sin Retendones 1.853

Gastos sin Retendones IUE e IT 5-03-200-003 GASTOS DE REPRESENTAOÓN Gastos Sin Retendones 1.650

No dedudble por norma DS 24051 5-10-003-001 IVA NO DEDUCIBLE No dedudble por Norma 2.547

No dedudble por norma DS 24051 5-10-003-003 INTERESES, MULTAS Y ACCESORIO No dedudble por Norma 8.795

No dedudble por norma DS 24051 5-10-003-050 OTROS GASTOS NO DEDUCIBLES No dedudble por Norma 1.512
Total 89.4481

gssa l .
MUNICH iAtCMbLTORrt C3
— 01) *lA****•""
GENERAL CO
e e eJ e c' c' e e} e; c' c e e' e e e e c e e e e c e c cccecccccccceccccccc

EMPRESA: P&HS.R.L
GESTIÓN: 2019 ANEXO 10

SSSKE^^
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
Meses Importe según Estados Financieros Remesas
Total-
Beneficiar) devengadas en
Remesas Importe
Beneficiario os del SUBTOTAL
periodos Total -Importe Diferencias
pendientes remesado
Intereses Servidos Otros (1) Dividendos Total slocales exterior anteriores remesado (4)
(2) según Form.
exentos pagadas en el
530
periodo f 31
E=A+B+C+D H=E-F-G K=H-I+3 M=K-L
Enero
o
Febrero
o
Marzo
o
Abril
o
Mayo
o
Junio
o ifwr^
Julio
Ia m\
o FHLJ %w
o
f A
Septiembre .0
Octubre
o
Noviembre
o
Diciembre
o
Subtotales
Ajuste por Inflación
Totales

(1) Detallede Otros

(3) Detalle de remesas devengadas enperiodos anteriores pagadas enelperibdo.Otros
Conceptos Importe Importe
Bs
Conceptos
Bs

Total
Total

(2) Detalle de Remesas oedinetes

(4) Detalle de las diferencias encontradas
Conceptos Importe
Bs

Total 0

CD
CD
CD
CO
-o
fiák£NTS ERAL uipim
 00Ü38

ANEX011
V EMPRESA:P&HS.R.L
GESTIÓN: 2019

INFORMACIÓN SOBRE LOSSALDOS DE LASCUENTAS DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON IMPUESTOS

11001 11002

w Cuentas Saldos segúnEstados Financieros

u' ACTIVO
IUE porcompensar
Crédito Fiscal IVA
w Crédito Fiscal comprometido CEDIM
U Otros (1)
Total
PASIVO
w Débito Fiscal IVA 6.899

Impuesto a lasTransacciones por pagar 4.284

0
IUE porPagar
RC- IVA Dependientes 0

.o RC - IVA retenido a terceros 18.781

Retenciones del IT 6.429

Retenciones del IUE 27.855

o Retenciones del IUE - BEpor remesas alexterior 0

Retenciones delIUE - BEporactividades parcialmente realizadas en < 0

Provisión paraIUE 0

Provisión IUE - BE porremesasalexterior 0

Provisión para el IPBIVA 0

Otros (1)

Total 64.248

RESULTADOS
Impuesto a lasTransacciones 55.044

Impuesto a las Transacciones Financieras 0

Aportes Sociales (patronales) 70.429

IUE 0
'VJ
IPBIVA
'O Mantenimiento de valor(pago de Impuestos)
Intereses Sobre Impuestos 0
'U
Crédito fiscal no computable cargados a resultados 2.547

Otros (1) 8.795

Total 136.815

CONTINGENTES
'O
Otros (1)
Total

(1)DETALLAR US CUENTAS Y LOS SALDOS

Eneste Anexose deberá detallar los saldosde todaslascuentasrelacionadas con lasoperaciones fiscales alden-ede lagestión.
Nota: Losotros gastosrepresentan losIntereses multas y accesorios nodedudbles para IUE.
"O
'O

""O

"O-

~o
"O
"o
e e c e c e e e c c e e c c c e e c c e e e e e e c e e e e e e e c e e c e e c e e e e

EMPRESA: PStH S.R.L.

ANEXO 12
GESTIÓN:2019

INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECIFICAS Y PORCENTUALES
(EXPRESADO ENBOLIVIANOS)

12001 12002 12003 12004 12005 12006 12007 12008 12009 12010 12011 12012

Movimiento tísico de inventarios por productos gravados con ICE e IEHD

Traspasos de Producción Salidas por Salidas da
Inventario Importadone Ingresos Salidas por
Meses producción o encomendada a Salidas
inicial s realizadas Totales ventas
Mermas elaboraciones para productos Inventario final
compras terceros totales
terceros importados
A B C D E=B+C+D F G H I J=F+G+H+I m=a+e-:
Enero
0 0 0
Febrero
0 0 0
Marzo
0 0 0
Abril
0 0 0
Mayo
0 0
Junio

Julio i JO; 1 P L ICA 1 u 1 u

0

0
0

0
Agosto 0 0 0
Septiembre 0 0 0
Octubre
0 0 0
Noviembre 0 0 0
Diciembre 0 0 0
Totales 0 0 0 0 o| 0 0 0 0 0 0

»vwra>g.'*«g^2B

CD
CD
(0,1. Cismros-
rJkcKíEGENERAL
 00040
ANEXO 13
EMPRESA: P-HS.R.-
GESTIÓN: 2019
INFORMAaON SOBRE lASVENTAS OE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECIFICAS
(EXPRESADO ENBOLIVIANOS)
13012 | 13013 13014 13015
13001 13002 | 13003 13004 13005 | 13006 | 13007 | 13008 | 1300» | 13010 | 13011
Mates Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Enero Febrero Mano Abril 1 Mayo Junio Julio Agosto
Cálculo
Producto 1
_____
Cantidad (1)
Ú
Precio de venta (2)
U Venta total (3=1*2)
IVA <«)
.
Venta neta total (5=3-4)
Tasa aplicada (6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Impuesto declarad (8)
Diferencia (9-7-8)
Producto 2
Cantidad (1)
Predo de venta (2)
Venta total (3=1*2)
IVA (4) ^=. r-K
Venta neta total (5=3-1) IK
pianin k%
ÉOQ_ H^ff -SrE
^í%^nrwHi
Tasa apocada (6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Impuesto dedarad (8)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad (O
Predo de venta (2)
Venta total (3=1*2)
IVA W — 1
Venta neta total (5=3-4)
Tasa apocada (6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Impuesto declarad (S)
O' Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad (1)
Prado de venta (2)
Venta total (3-1*2)
IVA (4)
venta neta total (S=3-4)
Tasa apocada (6)
Impuesto Bs (7-1*6)
Impuesto dedarad (B)
(9-7-8)
Total ventas netas (sumS) 1
v_>
^>
\-/
u
neo
ACDI1U«/Sil DJtílITOlO
>_/ — DMtf/lWM.K.1.—
AD0RA
v-/
u 1. C .tfcrv
GERENTE GENERAL
W
O
 00041
ANEXO 14
EMPRESA: P&HS.R.L.
GESTIÓN: 2019
INFORMAaON SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
14011 14012 14013 14014 14015
14004 14005 14O06 14007 14008 | 14009 14010
14001 14002 14003
Ingresos porventas, Netosde IVA
Meses' Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cálculo EftcfO Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
r !
Producto 1
Cantidad (1)
Predo de venta (2)
•

u
Total venta (3=1* 2)
w IVA (4)
Total venta neta (5=3-4)
Tasa aplicada (6)
Impuesto (7=5*6)
Impuesto dedarst (8)
•
Diferencia (9=7-8)
Producto 2
Cantidad (1) 1
Predo de venta (2) 1
Total venta (3=1* 2)
•r 1: r;
IVA (4) mir~, -mO_-s_ÜI
M u ra»»_wi-
Total venta neta (5=3-4) m Crj M
Tasa aplicada (6)
-
Impuesto (7=5*6)
Impuesto declarar <8)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad (1)
Predo de venta (2)
Total venta (3=1* 2)
IVA (4)
Total venta neta (5=3-4)
Tasa aplicada (6)
Impuesto (7-5*6)
Impuesto declara! (8)
Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad O)
Predo de venta (2)
Total venta (3=1* 2)
IVA (4)
Total venta neta (5-3-4)
u
Tasa aplicada (6)
w Impuesto (7=5*6)
Impuesto declan» <8)
Diferencia (9=7-8)
[Total Ingresos (sumS)
•o
w
neo
AUEiioír» •«•fcurutr.
^AJiORA
CQÍ.P S876
4¿g£ut 1. C\
o
rWicNTEGENtílU
o
ce c c c c c c c c c c e c c c c c c e c c c c c o c e c e e e e e e e e e c e e e c e e e <

EMPRESA: P&H S.R.L ANEXO 15

GESTIÓN: 2019

INFORMAaON DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR

ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS -
REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

15001 15002 15003 15004 15005 15006 15007 15008 15009

Agencias
Otras actividades Impuesto
Transporte y/o Empresas
Meses parcialmente Retención del declarado
comunicaiones
internacionales extranjeras de Total Diferencia
realizadas en el 2,5% formulario
de noticias seguros
país 550

B=A*2,5% E=A+B+C+D F=E*2,5% H-F-G

Enero 0 0
Febrero 0 0
Marzo 0 0
Abril 0 0
Mayo 0 0
Junio 0 0
Julio 0 0
Agosto 0 0
Septiembre 0 0
Octubre o 0
Noviembre o 0
Diciembre 0
Totales
___

CD
_ iJy^. ,^-/ ¡j CD
Aiianuui&coftsinToxt* CD
•—KtdllVUiJU.—

DO
jíe&ju I- Cisneros
rMír
BPMTEGENGíWL
 00063

JO

P&H ==\
•o
IMIT: 326712023

ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

\J LA PAZ - -OLIVIA
-O

•O

\J

•o

'O

-o

AO

"O

'O

•O

"V
-<J

\J

•<\J

•U

\J
•"O

•"O

••v-v

"O

O
 ,00064

"P&H S.R.L." ;a> ^

y RAÍ ANCE GENERAL \0 C^£N|KV ,
AL 31 DE DICIFMRRP PE 2019 Y 2&Lf A,
Ít%4oiSTf^»18
w NOTAS ^tReexpresado)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Bs §S
3 473.473 415.506
Disponibilidades
4 255.763 93.833
Exigibles
Inventarios de Suministros 5 8.576 8.730
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 737.811 518.069
w
ACTIVO NO CORRIENTE
174.611 204.436
Activo fijo (neto)
w 174.611 204.436
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
912.422 722.505
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE:
7 64.248 93.955
Obligaciones Fiscales
37.695 39.669
w Obligaciones Sociales 8
9 407.465 0
Cuentas Por Pagar
509.407 133.624
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE:
O 10 68.053 58.767
Previsión para Indeminizacion
68.053 58.767
<J TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE
577.460 192.391
TOTAL Da PASIVO
¡u
PATRIMONIO
u 200.000 200.000
Capital Social
u Ajuste de capital 11 16.767
14.802
16.767
11.701
i
Reservas
553 497
Ajuste de Reservas Patrimoniales
o. 297.992 301.149
Resultados Acumulados
(195.152) 0
Resultado del Ejercicio
334.962 530.114
•O TOTAL DEL PATRIMONIO
912.422 722.505
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

•o

<J

\J f
\J REPR_Sr3rvTANTE LEGAL
lauco
RA f ti cismaos

\J
Reg. .'roí (.'-•..•:< <*76 •K^VQENERM>
\J

•\J

•o

'O

o
 .o

"P&H S.R.L."
JO
1.3 ESTADO DE GANANCIASYPÉRDIDAS ^f^S^^
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
~cj
2019 2018 j
(Reexpresado)
Bs \
INGRESOS
Servicio de Hospedaje 1.717.230 1.363.982\oKnwHSíiíi y$
•O Alquileres 110.741 135.904 ^q|sTiCt^
Servicio por Consumo 324 28.893 ~~-^-
-w
Servicio de Lavandería 216 1.770
•o 1.412 1.007
Descuento en Compras
-o Total Ingresos 1.829.922 1.531.555

-o*
EGRESOS
Impuestos 62.588 52.778
-o 595.047 620.711
Gastos RRHH
Gastos de operación 571.818 251.725
Gastos Administrativos 610.439 462.725
•-o
Otros Gastos Administrativos 15.798 40.430
Gastos Financieros 39.340 0
'\J Gastos Varios 98.764 26.300

•-\¿ Depreciaciones 25.416 13.744

Total gastos 2.019.210 1.468.413
•\J
Perdida Operativa (189.288) 63.141
'\J
Otros Egresos no Operativos
Corrección monetaria 5.864

-\J RESULTADO Da EJERCICIO (195.152) 63.141

Las notas que se acompañanforman parte de los estados financieros

""O

••o

"O

~o

"o
r
"O
REPRÉSEMTANTÉ LEGAL
meo
DADORA a Cisneros
Reg. Prof CCLP Í.876

o
 ) I
e e c e c e c e e c' e c e c' e c e c c c c c c í c c c c c e e t t c r c t c t c c c e e t e c (

"P&H S.R.L."

1.4 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Ajuste de
Cuentas Capital Social A3ustede Reserva Reservas
Resultados Resultado del
Total
Capital Legal Acumulados Ejercicio
Patrimoniales

Bs Bs Bs Bs Ü
Saldos al 31 de Diciembre del 2018 200.000 12.945 11.701 282 233.812 62.028 520.768
Traspaso de Resultado 01/01/2019 62.028 (62.028) 0
Constitución de Reserva Legal 5% 30/05/2019 3.101 (3.101) 0
Ajustes por Reexpresión Monetaria 3.822 271 5.253 9.346
Resultadodel Ejercicio (195.152) (195.152)
Saldo al 31 de diciembre de 2019 200.000 16.767 14.802 553 297.992 (195.1521 334.962

Las notas quese acompañan forman parte de los estadosfinancieros ,c*V1Q6^

REPI
ley/te 'ijtaianco
CdfíTAJpORA tfgfna.'l' Cisneros
Reg. Prof CCIP 5876 URENTE GENERAL

en
CO
 0067
.o'
>~>
"P&H S.R.L."

1.5 ESTADO PF, PLUIO DE EFECTIVO \v

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRBDE«2I
.Vr¿

^sUS
Rujo de efectivo de las actividades de operación Bs
•O

Resultado del ejercicio (195.152)

Rujo por actividades de operación
Exigible (161.929)
rKJ
Inventario de Suministros 154
'O Obligaciones fiscales (29.707)
Obligacionessociales (1.975)
cuentas por pagar 407.465
'O
Previsión para indemnización 9.286
Rujo neto de efectivo en actividades de operación 28.141

Rujo de efectivo por actividades de inversión

Activo fijo (neto) 29.825
Rujode efectivo usado en actividades de inversión 29.825
Rujo de efectivo en actividades de financiación
Rujode efectivo en actividades de financiación
Disminución neta de disponibilidades 57.967
Disponibilidades al iniciodel ejercicio 415.506
Disponibilidades al cierre del ejercicio 473.473

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

v_>

REPR_S£l\rTAÑTE LEGAL
íe <Y. planeo r,«.l.Cisn&ro¿
TADPRA
Reg. Prof CCLP W76

'U

'O
"o
•o.
^ • 00068

A" "P&H S.R.L/

1.6 NOTAS A I OS ESTADOS FINANCIE

Al *1 PF DICIEMBRE PE 2019

W NOTA 1. NATURALEZA
La Empresa P8<HYOlOETO
S.R.L ha sido constituida por «LGA IBllW^» YANA
IBIS^EWS^ES YANA
,0 MARÍA FLORES SANZETENEA. En fecha 20 de septiembre d^^^TEmpresade
Sociedad de Responsabilidad Limitada, con domicilio en la ciudad de La PazJnaoto
d^SdVmente en el SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES, con Numero de Identificación
Trib¡£*N¡ 326712023 con el testimonio de constitución 1260/2017 escrita en el Notario de
Fe Publica de Ira clase N31 a cargo de Dr. Freddy Eraclio Ticona Zuniga.
La sociedad se dedicara por cuenta propia ode terceros ala explotación de la actividad hotelera
servido de hospedaje temporal, administración directa oindirecta de hoteles , en el marco de
objeto general definido precedentemente, así mismo tendrá objetos; específicos¿omo a^Her y
arrendamiento temporal de inmuebles y/o habitaciones por tiempo de servicios*restaurante^
^ comida, catering, snacks, organización de eventos sociales a***»"^^ ^
kJ
de alojamiento, construir, edificios einstalaciones que requiera el cumplimiento del objeto.
El capital de la sociedad es de (Bs 200,000. -doscientos mil 00/100) divididos en 2000 cuotas
de capital de 100 bolivianos cada una íntegramente aportados ypagados en moneda de curso
.O legal.

^A-"/ mota i PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

N°TA 2* ^SSoSSSSiés , „
significativas, aplicadas en la preparación de los estados financieros
fueron las siguientes:
•O
JU 2.1 Basede preparaciónde los estados financieros
Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2019, han sido
preparados de acuerdo a normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia,
-O tomando en cuenta lasdisposiciones legales vigentes.
Las cifras que se exponen en los estados financieros correspondientes al ejercido
terminado del 01 de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019, mismas que fueron
actualizadas, utilizando como índice de actualización ala variación en el valor de la Unidad
de Fomento aVivienda (UFV), conforme a lo establecido en el DS. 29387 de fecha 19 de
diciembre de 2007 yla Resolución CTNAC 01/2008 de fecha 12 de enero de 2008 emitida
por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria yContabilidad del Colegio de Auditores de
Bolivia.

^ 2.2 Moneda Extranjera y Mantenimiento de Valor

Los activos ypasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2019, fueron valuados
.O al tipo cambio vigente ala fecha de derre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultante
de este procedimiento son registradas en los resultados del ejercido en las cuentas
O
"Diferencias de Cambio" por los dólares americanos y"Mantenimiento de Valor1 para las
Unidades de Fomento a la Vivienda (UFVs) de acuerdo a la Norma Contable Nro. 6(NC 6).
O 2.3
Consideraciones de los efectos de la inflación I
Los estados finanderos, han sido preparados en moneda constante, reconociendo en /
forma Integral los efectos de la inflación, para ello han seguido los lineamientos ^
U establecidos en la Norma de Contabilidad N<> 3(Revisada ymodificada en septiembre de
0 ...... é _•** -» /n t_._._i_. ** BMA^lífl.—*sí4*_ _kn cannc

2007), aprobada mediante resolución N° CTNC 01/2007 de fecha 8de septiembre de

2007 del Consejo Técnico Nadonal deAuditoria yContabilidad.
•o
Al 31 de dldembre de 2019, los rubros no monetarios integrantes de los estados
XJ
00069

AV financieros, excepto las cuentas de resultados, fueron actualizados utilizando como índice
de actualización a la variación en el valor de la Unidad de Fomento a Vivienda (UFV).
La cotización de la UFV para la realización de los ajustes al 31 de diciembre de 2019 y
-° 2018, fue de Bs 2,33187 y Bs 2,29076 por UFV 1, respectivamente

2.4 Activo fijo

Los activos fijos existentes seencuentran valuados a su costo de adqulsidón, actualizado
en función a lavariación en laUnidad de Fomento a laVivienda respecto al boliviano, entre
la fecha de incorporación de cada bien yla fecha de derre. El efecto de la actualización de
valor es acreditado a resultados en la cuenta Ajuste por inflación y tenencia de Bienes.
Las reparaciones ymantenimiento que no extienden la vida útil de los bienes son debitados
a resultados de año en que se incurren.

El valor de los bienes en su conjunto no supera su valor de mercado.

2.5 Patrimonio ,
La empresa "P8iH S.R.L.", ajusta el total del patrimonio actualizándolo, en función de la
variación en la cotización oficial de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) respecto al
boliviano ocurrida entre ambas fechas. La cuenta de Capital se actualiza con crédito a la
cuenta patrimonial Ajuste deCapital ydébito a ganancias y pérdidas en la cuenta Ajuste
por inflación y tenencia de bienes.
"^ Las cuentas dereservas, y los otros componentes del Patrimonio se actualizan con crédito
a la cuenta patrimonial Ajuste de Reservas Patrimoniales yson debitadas a los resultados
del ejercido en lacuenta Ajuste por inflación y tenenda de bienes.
Los resultados acumulados (utilidad) se actualizan, incrementando la misma cuenta
patrimonial con cargo a los resultados del ejercido en la cuenta Ajuste por inflación y
tenencia de bienes.

2.6 Las diferencias de cambio

Aquellas que surgen por la tenenda deactivos ypasivos en moneda extranjera, seaplican
~^J a la cuentade ganancias y pérdidas Diferencia de Cambio.
~v_,
2.7 Resultado del ejercicio
La Empresa determina el resultado del ejercicio tomando en cuenta los efectos de la
inflación. Los rubros individuales del estado de ganancias y pérdidas son ajustados de
acuerdo con lo establecido en la norma de contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de
Bollvia.

NOTA 3 DISPONIBILIDADES
""O
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:
"O
2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Caja M/N 441.395 340.416
Caja Chica - Cafetería 1.392 0
Caja Chica - Hotel 1.424 0
Cta Cte Banco Union Mn Cta 10000023400372 24.051 75.090
Cta Cte Banco Union Me Cta 2-29899438 5.212 0
Total 473.473 415.506

U
 V 0007Ü
v

W NOTA 4 EXIGIBLES j, , , L
V Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composidón del rubro se forma de la siguiente manera:
2019 2018
DETALLE
(Reexpresado)
Bs Bs

Far Helga L asneros 74.263 0

Far Ana Maria Flores 93.000 0

A> 0
Cuentas Por Cobrar 949
AV Cuentas Por Cobrar Ypfb 18.672 0
Cuentas Por Cobrar Puré Bolivia S.R.L 8.958 0
>->
Cuentas Por Cobrar Comité Olímpico Boliviano 555 0
A->
Cuentas Por Cobrar Federadon Voley 1.075 0
AV Cuentas Por Cobrar Pnud-Proyecto Bol 14.000 0
Cuentas Por Cobrar Sobodaycom 218 0
lúe Por Compensar 0 48.969
Otros Activos 44.073 44.864
Av
Total 255.763 93.833
A-/

AJ NOTA 5 INVENTARIOS DE SUMINISTROS

Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:

A> 2019 2018

DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Inventario De Suministros 8.576 8.730
r<J Total 8.576 8.730
-"O

^ NOTA 6 ACTIVO FIJO

'A-' Al 31 DE DIOEMBRE DE 2019, la composidón del rubro se forma de la siguiente manera:

. 2019 2018
AV
DETALLE (Reexpresado)
te Bs
Equipos E Instalaciones 20.022 18.487
Dep.Acum.Equipos E Instaladones (4.662) 0
'"*_/
Equipos De Computación 7.872 5.764
Dep.Acum.Equipo Computación (4.747) (2.953)
Muebles Y Enseres 208.444 207.279
Dep.Acum.MueblesY Enseres (54.875) (26.915)
Equipo De Comunicación 4.383 4.379
A>
Dep. Acum. Equipos De Comunicación (1.826) (1.605)
"y_;
Total 174.611 204.436
-\j

-^

"U

"O

~u

~V> 10

_;
 00071

NOTA 7 OBLIGACIONES FISCALES _..,...

Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composidón del rubro se forma de lasiguiente manera:
2019 2018

DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

Debito Fiscal Iva 6.899 8.589

tt Por Pagar 4.284 4.581

Ret lúe Servicios (12.5%) 27.855 28.357

Ret. Re-Iva Terceros (13%) 18.781 20.176

Ret. KA Terceros (3%) 6.429 6.544

lúe Por Pagar 0 25.708

Total 64.248 93.955

NOTA 8 OBLIGACIONES SOCIALES

Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composidón del rubro se forma de la siguiente manera:

2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

Sueldos YSalarios P/Pagar 28.193 29.669

Caja Petrolera DeSalud 3.230 0
Afp Futuro De Bolivia 2.214 0

Afp Bba Previsión 4.058 0

Cargas Sociales Por Pagar 0 10.000

Total 37.695 39.669

NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR

Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composición del rubro se forma de la siguiente manera:

2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs

Servidos De Auditoría 4.872 0

Servicios Outsourcing Por Pagar 3.500 0
Servicios Profesionales 25.379 0

Alquileres Por Pagar 278.000 0

Servicios De Seguridad Por Pagar 7.200 0

Otras Cta. P/Pagar M/N 88.514 0

Total 407.465 0

NOTA 10 PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN

Al 31 DE DIQEMBRE DE 2019, la composidón del rubro se forma de la siguiente manera:

2019 2018
DETALLE (Reexpresado)
Bs
Previsiones Indemnización 68.053 58.767
Total 68.053 58.767

11
La 00072
LA

LA

La N°TA " Emente s^eTn'la presente Gestión 2019 como lo indica laactual norma (Norma de
Contabilidad Nro 3yNorma de Contabilidad Nro. 6revisada ymodificada en septiembre de
u 2007), la exposidón comparativa del patrimonio necesariamente deberá exponerse el capitel
LA ysu correspondiente "Ajuste de Capital", para cumplir con el concepto de mantenimiento de
LA capital financiero.
LA NOTA 12 ASPECTOS TRIBUTARIOS
LA La empresa está sujeta a los siguientes impuestos:
La > Impuestos al valor Agregado (IVA), por los ingresos originados yotros conceptos. De
LA acuerdo a Ley 1314 de febrero 27,1992, se modifica la tasa del Impuesto al 13%.
> Impuestos a las Transacciones (IT), por los ingresos originados yotros conceptos.
LA
De acuerdo a Ley 1606 de diciembre 22, 1994, se modifica la tasa del impuesto al
LA 3%.
LA
> Impuestos sobre las Utilidades de la'Empresas, vigente a partir de enero 1, 1995,
determina una alícuota del 25% sobre las utilidades netas imponibles que obtengan
LÁ las empresas. Este que es liquidado ypagado por periodos anuales es considerado
LA como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones del periodo siguiente.
LA
NOTA 13 HECHOS POSTERIORES u
LA Después del 31 DE DIQEMBRE DE 2019, no se han producido hechos ocircunstancias que
afecten en forma significativa a los estados financieros, hemos consideradc.los¡efectos y
La
posibles efectos de los hechos ocurridos por las consecuencias derivadas del COV7D-19 sobre
LA el que concluimos que no existe Incertídumbres sobre el prindplo de empresa en marcharse
LA-
consideran un hecho posterior no ajustable conforme NC N° 2 en Bolivia para todos los
Estados Financieros con derre al 31.12.2019, dado que ponen de manifiesto condiciones que
LA~ no existían al cierre del ejercido.
LA-

LA-

LA

t_A

LA-

LA-

LA

LA-
Y
REPI^SENTANTE LEGAL

L>- « Cisr*r0i
LA- Reg. Prof CCL'r-

La-

LA-

LA-

L/^

LA-

L/""

LA-

L>"~

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LA~ 12

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