CONTROL INTERNO
PROFESORA: MIRIAM LILIANA CRUZ UMERES
ALUMNA: ROSARIO FELIX MALPICA
EMPRESA CREDITEX S.A.A.
Empresa del rubro textil del que se desarrolla productos “full package”, es decir, desde el desmotado del algodón, pasando por proceso de
producción de hilos finos, por el control total del proceso de fabricación de las telas hasta la confección de una amplísima gama de prendas de
calidad que son comercializadas en el exterior por marcas de prestigio internacional.
El gran Problema que tuvo un proceso continuo y largo fue con el tema de irrigación subterránea de las que al inicio no sindicaba problema
alguno pero al empezar a crecer la empresa y la cantidad de producción Sedapal decidió intervenir de manera que paralizo unos meses la
producción, en la que se llegó a procesos legales.
CONTROL INTERNO
a. Cuadro:
Escenarios Factores de Riesgo Identificado Zonas de Impacto en la Organización
En la empresa Creditex por ser de rubro textil, desde el desmontado
de algodón, se determina que se usa un cultivo de tierra especial
Manifestación de un evento para la producción de algodón, y por ende el agua fue su máximo
desafío llevando a pedir recursos impugnatorios a SEDAPAL,
Sistemas de que no se después de que este le impusiera una suma de S/ 1 986 897, con la
Información que Encuentra contemplado en el pretensión de cobranza del servicio de monitoreo y gestión de uso
Plan de Continuidad de de aguas subterráneas en el departamento de TRUJILLO. De la
soportan un Plan de varias empresas textiles tomaron medida cautelar y exigieron a
negocio. Sedapal no cobrar cualquier concepto relacionado con la extracción
Continuidad de de agua subterránea, de las que fue en un periodo entre el 2017 en
negocio una etapa previa de aprobación de la tarifa por parte de SUNASS,
por S/778 878 mil.
Concluyendo los procesos por problemas de las zonas donde
impactó el riesgo de la producción por parte de Sedapal, los
abogados concluyeron que no le asiste a SEDAPAL el derecho de
cobranza por los procesos y montos detallados.
Creditex demanda un grupo eficiente de labor, donde se dividen
Monitoreo del cumplimiento de por funcionarios empleados y obreros que en el último año ascendió
a 1,499 el personal eventual y permanente, donde el Sistema de
tareas asignadas monitoreo para el cumplimiento de las metas o tareas asignadas lo
Monitoreo del cargan los funcionarios donde ellos detallan el paso a paso del
cumplimiento de tareas avance, luego pasa por el área de Hilado tejido, creación de prendas
asignadas y ventas, donde cada área tiene su jefe monitor para el
cumplimiento de producción y para el control de calidad.
En creditex se maneja un equipo de ingenieros en el área de
mantenimiento
Y sistematización de producción, tanto en logística, como en
Sustracción de Información y
información detallada de Estados Financieros que
daños a la Infraestructura de minuciosamente se encuentra en el área Contable
Tecnologías de Administrativo.
Información CONTROL INTERNO
En cuanto a las claves al inicio del 2015 donde muestra en su
historial de sistema informático, Creditex dispuso de un Software
creado especialmente para el área textil, otro software para el área
de logística y ventas. Donde por falta de capacitación y experiencia
de un grupo de personal, se empezó a manejar el método peps de
Vulneración de las Claves de un kardex y al pasarlo o exportarlo al software, este último no
Acceso a los Sistemas obtuvo los números precisos del que el grupo de ingeniería tuvo que
Informáticos romper las claves para acceder a quienes fueron los responsables, y
desde allí se creó por cada personal del área un USUARIO y
contraseña designado para operar en el software y hacer
seguimiento a sus trabajos, y apoyando en algunas modificaciones e
implementaciones que tiene el sistema.
Creditex inicio como toda empresa desde lo informal con lana, para
luego constituir y tener subsidiarias, por las que en el tema de El
Control Interno se clasifica en dos áreas principales, el Control
Interno Contable que son las medidas que están orientados al
cumplimiento y resguardo de los recursos materiales como
financieros, que aseguran el cumplimiento de los registros
generando una confiabilidad en dicha información En este sentido
consiste en los procedimientos destinados a la protección de los
No se cumplen con las Políticas de activos y asegurar que los Estados Financieros sean confiables. El
Confidencialidad Control Interno Administrativo está diseñada a mejorar la eficiencia
Cumplimiento de las operacional. En consecuencia el control interno administrativo es un
Políticas de la proceso que garantiza el uso adecuado de los recursos y que estos
Organización a su vez sean obtenidos y aplicados eficientemente, en función a los
objetivos trazados por la organización.
Entre los objetivos del Control Interno, se plantea: La Suficiencia y
confiabilidad de la información financiera en la contabilidad que
proporciona necesaria para la toma y uso adecuado de los recursos,
este proporcionara y tendrá utilidad si su contenido es confiable y si
la organización cuenta con un sistema que permita su estabilidad,
objetividad y verificabilidad. De aplicarse un adecuado sistema ello
permitirá la protección de los recursos minimizando los peligros
posibles a los que son sometidos.
CONTROL INTERNO
Respecto de los fiscalizadores y reguladores judiciales,
administrativos o arbitrales, al término del ejercicio 2019, la situación
fue la siguiente:
Incumplimiento con los plazos en
1. Poder Judicial: Se encuentran pendientes de resolución 259
las normativas establecidas por procesos laborales, principalmente por desnaturalización de
los órganos reguladores y contratos, reintegro de beneficios sociales, despido arbitrario,
fiscalizadores nulidad de despidos y por pago de incentivos, los que hacen un
monto demandado de S/ 603 623. Los abogados de la Compañía
estiman que, en su mayoría, las demandas interpuestas contra
CREDITEX sean resueltas a su favor.
2. SUNAFIL: A la fecha se han impugnado administrativamente una
serie de multas impuestas por el Ministerio de Trabajo por el importe
de S/ 376 050, al no encontrarnos de acuerdo con su aplicación,
estimando la compañía que serán resueltas a su favor.
3. SEDAPAL: Desde el ejercicio 2018, la empresa se ha visto
obligada a interponer una serie de recursos impugnativos contra la
empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima –
SEDAPAL, que al cierre del ejercicio 2019 ascienden en total a la
suma de S/ 1 986 897, los mismos que se encuentran debidamente
provisionados.
