TALLER DE REPASO PASIVOS- R
INTEGRANTE: JESSICA ROSALES
SORAYDA CERON ALVARADO
La empresa QUITAMELO S.A NIT: 901,276,119 -2 gran contribuyente autorretenedor de renta, en el mes de marzo ejecuta las sig
generar las declaraciones
1. El 01 de marzo de 2020, compra electrodomésticos por valor de $20.000.000 a la empresa Suarez sas a credito
2. El 05 de marzo de 2020, vende electrodomésticos por valor de $35.000.000 más IVA 19% a la empresa todoUuno autorretenedo
3. El 10 de marzo de 2020, requiere de los servicios de mantenimiento valor $ 2,850,000 para computadores de la empresa Juan re
4. El 15 de marzo de 2020, compra electrodomésticos por valor de $20.000.000 más IVA 19% a la empresa Gilberto No responsab
5. El 25 de marzo de 2020, se paga el arrendamiento del local a juliana chavez No responsable de IVA . Por valor de $5.000.000 m
6. Se causa los siguientes gastos: Honorarios contador $2,300,000( retefte 10% , reteica 10/1000) , servicios generales a juliana resp
7. realizar la cancelacion de clientes, proveedores y cuentas por pagar.
8. una ves se realice la presentacion de los formularios proceder al pago de dichas retenciones
Realizar registros contables, auxiliar de Rtefte-Reteica-Reteiva-Autorrenta especial y renta. Y la presentacion de los formularios 350
1. Desarrollo del punto Uno
QUITAMELO S.A G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA
COMPRA
CUENTA DETALLE DEBE
1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMP $ 16,806,723
2408 IVA $ 3,193,277
2365 RETEFUENTE 2.5%
2368 RETEICA 5*1000
2367 RETEIVA 15%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 20,000,000
2. Desarrollo del punto dos
QUITAMELO S.A G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA
VENTA
CUENTA DETALLE DEBE
4135 COMERCIO AL ><
2408 IVA
135515 RETEFUENTE 2,5% $ 875,000
135518 RETEICA 5*1000 $ 175,000
236540 RETEFUENTE COMPRAS
1110 BANCOS $ 10,368,750
1305 CLIENTES $ 31,106,250
135595 ANTICIPO AUTORENTA $ 280,000
236575 AUTORENTA
SUMAS IGUALES $ 42,805,000
CUENTA DETALLE DEBE
6135 COMERCIO AL >< $ 26,923,077
1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMP
SUMAS IGUALES $ 26,923,077
3. DESARROLLO DEL PUNTO TRES
QUITAMELO S.A G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA
COMPRA
CUENTA DETALLE DEBE
514520 MANT, EQUIPO OFICINA $ 2,394,958
2408 IVA $ 455,042
2365 RETEFUENTE 4%
2368 RETEICA 10*1000
2367 RETEIVA 15%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 2,850,000
4. DESARROLLO PUNTO CUATRO
QUITAMELO S.A G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA
COMPRA
CUENTA DETALLE DEBE
1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMP $ 20,000,000
2365 RETEFUENTE 3,5%
2368 RETEICA 5*1000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 20,000,000
5. DESARROLLO PUNTO CINCO
QUITAMELO S.A G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA
PAGA
CUENTA DETALLE DEBE
512010 ARRENDAMIENTO $ 5,000,000
2365 RETEFUENTE ARRNTO 3,5%
2368 RETEICA SERV 10*1000
233540 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 5,000,000
6. DESARROLLO PUNTO SEIS
Honorarios contador 2,300,000
servicios generales a juliana 1,800,000
RETEFUENTE 10% 230,000
RETEFUENTE 6% 108,000
RETEICA 10*1000 23,000
RETEICA 10*1000 18,000
CAUSACION
CUENTA DETALLE DEBE
511030 HONORARIOS CONTADOR $ 2,300,000
5135 SERVICIOS $ 1,800,000
2365 RETEFE HONOR 10%
2368 RETEICA HONO 10*1000
2365 RETFTE SERVICIOS 6%
2368 RETEICA SERVICIOS 10*1000
233525 HONORARIOS
233595 SERVICIOS
SUMAS IGUALES $ 4,100,000
7. DESARROLLO PUNTO SIETE
CANCELACION PROVEEDORES
CUENTA DETALLE DEBE
2205 PROVEEDORES $ 57,560,053
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 57,560,053
CANCELACION CLIENTES
CUENTA DETALLE DEBE
1110 BANCOS $ 57,560,053
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES $ 57,560,053
CANCELACION CUENTAS POR PAGAR
CUENTA DETALLE DEBE
511030 HONORARIOS $ 2,300,000.00
513505 SERV GENERALES $ 1,800,000.00
236515 RETEFUENTE HONORARIOS 10%
2368 RETEICA 10*1000
236505 RETEFUENTE SALARIOS 6%
2368 RETEICA 10*1000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 4,100,000
AUXILIAR RETEFUENTE
DETALLE CONCEPTO
COMPRA RETEFTE 2,5%
COMPRA RETEFTE 3,5%
SERVICIOS RETEFTE 4%
ARRENDAMIENTOS RETEFTE 3,5%
SERVICIOS ASEO RETEFTE 6%
HONORARIOS RETEFTE 10%
RETEIVA RETEIVA 15%
AUTORRENTA ESPEC AUTORRENTA ESPECIAL 0,8%
AUTORRENTA POR VENTA 2,5%
SOBRANTE
CUENTA DETALLE
2365 RETEFUENTE
4295 AJUSTE AL PESO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
TALLER DE REPASO PASIVOS- RETEICA-RTEFUENTE
renta, en el mes de marzo ejecuta las siguientes transacciones, hacer los registros contables y al final del mes relacionar la retefte renta, reteica y reteiv
generar las declaraciones pertinentes.
a Suarez sas a credito
% a la empresa todoUuno autorretenedor de renta y de ICA. Autorrenta especial 0,8%. MBU 30%. paga 25% en bancos y el resto a crédito.
ara computadores de la empresa Juan responsable de IVA declarante de renta , A crédito
19% a la empresa Gilberto No responsable de IVA declarante de Renta , el pago mediante consignación.
ble de IVA . Por valor de $5.000.000 mas IVA 19%. a Credito
1000) , servicios generales a juliana responsable de IVA no declarante de renta por valor de $ 1,800,000
Y la presentacion de los formularios 350 y formulario Reteica. Mes de marzo
TA SUAREZ SAS. REGIMEN COMUN
VENTA
HABER CUENTA DETALLE DEBE
4135 COMERCIO AL ><
2408 IVA
$ 420,168 135515 RETEFUENTE 2.5% $ 420,168
$ 84,034 135518 RETEICA 5*1000 $ 84,034
$ 478,992 135517 RETEIVA 15% $ 478,992
$ 19,016,807 1305 CLIENTES $ 19,016,807
$ 20,000,000 SUMAS IGUALES $ 20,000,000
CUENTA DETALLE DEBE
6135 COMERCIO AL >< $ 12,928,248
MERCANCIAS NO FAB X LA
1435
EMP
SUMAS IGUALES $ 12,928,248
TA TODOUNO G.C. AUTORRETENEDOR DE RENTA-ICA
COMPRA
HABER CUENTA DETALLE DEBE
MERCANCIAS NO FAB X LA
$ 35,000,000 1435 $ 35,000,000
EMP
$ 6,650,000 2408 IVA $ 6,650,000
2368 RETEICA 5*1000
1110 BANCOS
$ 875,000 2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 41,650,000
280,000
$ 42,805,000
HABER
$ 26,923,077
$ 26,923,077
TA JUAN RESPONSABLE DE IVA DECLARANTE RENTA
VENTA
HABER CUENTA DETALLE DEBE
423515 TECNICOS
2408 IVA
$ 95,798 135515 RETEFUENTE 4% $ 95,798
$ 23,950 135518 RETEICA 10*1000 $ 23,950
$ 68,256 135517 RETEIVA 15% $ 68,256
$ 2,661,996 1305 CLIENTES $ 2,661,996
$ 2,850,000 SUMAS IGUALES $ 2,850,000
TA GILBERTO NO RESPONSABLE DE IVA
VENTA
HABER CUENTA DETALLE DEBE
4135 COMERCIO AL ><
$ 700,000 135515 RETEFUENTE 3,5% $ 700,000
$ 100,000 135518 RETEICA 5*1000 $ 100,000
$ 19,200,000 1110 BANCOS $ 19,200,000
$ 20,000,000 SUMAS IGUALES $ 20,000,000
CUENTA DETALLE DEBE
6135 COMERCIO AL >< $ 15,384,615
MERCANCIAS NO FAB X LA
1435
EMP
SUMAS IGUALES $ 15,384,615
TA GILBERTO NO RESPONSABLE DE IVA
COBRA
HABER CUENTA DETALLE DEBE
415505 ARRENDAMIENTO
$ 175,000 135515 RETEFUENTE ARRETO 3,5% $ 175,000
$ 50,000 135518 RETEICA SERV 10*1000 $ 50,000
$ 4,775,000 1305 CLIENTES $ 4,775,000
$ 5,000,000 SUMAS IGUALES $ 5,000,000
HABER
$ 230,000
$ 23,000
$ 108,000
$ 18,000
$ 2,047,000
$ 1,674,000
$ 4,100,000
HABER
57,560,053
57,560,053
HABER
57,560,053
57,560,053
HABER
$ 230,000
$ 23,000
$ 108,000
$ 18,000
$ 3,721,000
$ 4,100,000
TE AUXILIAR RETEICA
VALOR RETENCION DETALLE CONCEPTO
16,806,723 420,168 36,806,723 COMPRAS RETEICA 5/1000
20,000,000 700,000 1,120,168 SERVICIOS RETEICA 10/1000
2,394,958 95,798 4,194,958
5,000,000 175,000 203,798
1,800,000 108,000
2,300,000 230,000
2,394,958 359,244
35,000,000 280,000 FALTANTE
CUENTA DETALLE
35,000,000 875,000 2368 RETEICA
5395 AJUSTE AL PESO
1110 BANCOS
3,243,210 SUMAS IGUALES
formato 350 3,243,000
210
DEBITO CREDITO
3,243,210
210
3,243,000
3,243,210 3,243,210
tefte renta, reteica y reteiva para
resto a crédito.
HABER
$ 16,806,723
$ 3,193,277
$ 20,000,000
HABER
$ 12,928,248
$ 12,928,248
RENTA-ICA
HABER
$ 175,000
$ 10,368,750
$ 31,106,250
$ 41,650,000
TE RENTA
HABER
$ 2,394,958
$ 455,042
$ 2,850,000
IVA
HABER
$ 20,000,000
$ 20,000,000
HABER
$ 15,384,615
$ 15,384,615
IVA
HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000
R RETEICA
VALOR RETENCION
71,806,723 359,034
11,494,958 114,950
473,983
FORMATO 474,000
17
DEBITO CREDITO
473,983
17
474,000
474,000 474,000
Declaración Mensual de Retenciones en la F
1. año 2 0 2 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del
9 0 1 2 7 6 1 1 9 2
11. Razón social
QUITAMELO S.A.S
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior
Concepto
Rentas de trabajo
Rentas de pensiones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
Dividendos y participaciones
Compras
Transacciones con tarjetas débito y crédito
Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Loterías, rifas, apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Ventas
Autorretenciones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero
Otros Conceptos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto s
.A responsables del impuesto sobre las ventas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)
Retenciones impuesto de timbre nacional
Retenciones Impuesto nacional al consumo
Retención contribución laudos arbitrales
Total retenciones
Total
Más Sanciones
Total retenciones más sanciones
85. No. Indentificación signatario 86. DV
997. Espacio exclusivo par
981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
TOMADO DESDE https://www.accounter.co/herramientas/formulario-retencion-en-la-fuente-350-ano-gravab
enciones en la Fuente Privada 350
4. Número de formularo
5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cod
Direccion
seccional
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
91. Tarifa
aportes (art. 114 E.T.)
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta
27 - 52 -
28 - 53 -
29 2,300,000 54 230,000
30 55
31 4,195,000 56 204,000
32 57
33 5,000,000 58 175,000
34 59
35 60
36 36,807,000 61 1,120,000
37 - 62 -
38 - 63 -
e tránsito 39 - 64 -
40 - 65 -
41 - 66 -
42 67
43 35,000,000 68 280,000
44 35,000,000 69 875,000
45 - 70 -
46 - 71 -
47 - 72 -
más productos mineros) 48 73
49 - 74 -
50 - 75
51 - 76
, rescindidas o
77
asilla 77) 78 2,884,000
tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
79 359,000
80 -
, rescindidas o resultadas 81 -
82 359,000
83
84
85
86 3,243,000
87 -
88 3,243,000
Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 3,243,000
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
oloque el timbre de la m‡quina
radora al dorso de este formulario
fuente-350-ano-gravable-2020.html
REPUBLICA DE COLOMBIA
MUNICIPIO DE MOCOA
SECRETARIA ADMINISTRATIVA Y FINANIERA MUNICIPAL
DECLARACION MENSUAL DE RETENCION EN LA FUENTE DEL IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y COMERCIO
RETEICA
(Acuerdo Vigente 029 del 30 de Diciembre de 2016 y 042 de diciembre 29 de 2017 - Estatuto Tributario Municipal)
VIGENCIA 2020
DIA MES AÑO
FECHA DE ELABORACIÓN
DIA MES AÑO
FECHA RECEPCIÓN Espacio para radicación
MARQUE CON "X" EL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
PERIODO QUE
CORRESPONDE X
MARQUE "X" LA NOVEDAD Presentación Presentación Corrección Corrección x Corrección x Emplazamiento
Voluntaria dentro del Extemporanea Voluntaria Requerimiento
A LA CUAL CORRESPONDA plazo
ESTA DECLARACION
A. DATOS GENERALES
1. Apellidos y Nombres
o Razon Social QUITAMELO S.A.S 2. NIT: 901276119-2
3. Direccion y Ciudad 4. Telefonos
5. Documento de Identificacion
Rte legal 6. Email:
7. Fecha Limite de Pago 7.1. Fecha de presentacion y pago
BBVA CTA CTE Nº 598-11993-1 RETEICA MOCOA
8. Marque con una "X" la POPULAR CTA AHORROS Nº 220-690-14497-7 - RETEICA MUNICIPAL MOCOA
Cuenta Bancaria autorizada a la
cual Consigna: BANCOLOMBIA CTA AHORROS Nº 927-000210-86 - RETEICA MOCOA
BANCO AGRARIO CTA CTE Nº 0-7903001371 -2 RETEICA MOCOA
9. Valor Base de retencion por compras
B. BASE 10. Valor Base de retencion por servicios
DE RETENCION
11. Valor Base de retencion por industria
12. Total base de liquidacion (9+10+11+)
13. Retencion por compras 5 X 1000 (Art. 8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017)
C. 14. Retencion por servicios 10 X 1000 (Art. 8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017)
VALOR DE RETENCION
15. Retencion por industria 6 X 1000 (Art. 8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017 )
16. Total Retenciones - Reteica (13+14+15)
17. Valor Base de autoretencion por compras
18. Valor Base de autoretencion por servicios
19. Valor Base de autoretencion por industria
20. Total base de liquidacion Autoretenciones (17+18+19)
D. AUTORETENCIONES
21. Autoretencion por compras 5 X 1000 (Art. 8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017)
22. Autoretencion por servicios 10 X 1000 (Art.8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017)
23. Autoretencion por industria 6 X 1000 (Art.8 Acuerdo 042 de diciembre 29 de 2017)
24. Total Autoretenciones - Reteica (21+22+23)
E. 25. Mas sanciones (sancion minima 10 U.V.T. Vigente)
SANCIONES E INTERES POR
MORA 26. Intereses moratorio por mes o fracción vigente segun tasa (Superfinanciera)
27. Total saldo a cargo (16+24+25+26)
F. 28. Menos: Descuentos por devolucion de retenciones o Pagos efectuados Declaracion Inicial
PAGOS 29. Mas: Paz y Salvo y/o Certificaciones (Registre en esta casilla el valor de 0,3 UVT vigentes, solo si requiere paz y salvo o
certificacion) (Art.318 Acuerdo 029 de Diceimbre 30 de 2016).
30. Total a pagar (27-28+29)
PUBLICO O REVISOR
Nombre Nombre
DECLARANTE
CONTADOR
C.C. C.C.
FISCAL
G.
FIRMAS T.P.
Firma
La retención se efectuara sobre la base de 10 UVT (Valor UVT 2020 $35,607).
Sirvase remitir a la OFICINA DE GESTION TRIBUTARIA, este formulario debidamente firmado con sus anexos: pago original y el correspondiente auxiliar
contable de Reteica por cada periodo declarado. La omisón podria ocasionar requerimientos y aplicación del regimnen sancionatorio
Tributario Municipal)
Espacio para radicación
NOVIEMBRE DICIEMBRE
Corrección x Corrección x
Liq. Revisión error
Aritmetico
901276119-2
71,807,000
11,495,000
83,302,000
359,000
115,000
474,000
-
474,000
474,000
Firma
o original y el correspondiente auxiliar
del regimnen sancionatorio
