LEGALIDAD EMPRESARIAL

JOSE JAIRO CAMPOS GARCIA

GRUPO:2-E NL:12

PROFESRO: CARLOS TAFOLLA

 INDICE

I. PORTADA
II. INDICE
III. DIAGNOSTICO
IV. EVIDENCIA 1 DE INVESTIGACION
V. EVIDENCIA 2 DE INVESTIGACION
VI. MAPA CONCEPTUAL DE LA EMPRESA
VII. EVIDENCIA 3 DE INVESTIGACION
VIII. APUNTE DE CLASE
IX. APUNTE DE CLASE 2
X. EVIDENCIA 5 DE INVESTIGACION
XI. CUADRO DIVIDIDO DE PERSON A MORAL Y FISICA
XII. APUNTE DE CLASE 3
XIII. EVIDENCIA 6 DE INVESTIGACION
XIV. EVIDENCIA 7 DE INVESTIGACION
XV. ACTIVIDAD 1
XVI. APUNTE DE CLASES 4
XVII. CLASES DE DOCUMENTOS MERCANTILES
XVIII. APUNTE DE CLASES 5
XIX. APUNTE DE CLASES 6
XX. APUNTE DE CLASES 7
XXI. APUNTE DE CLASES 8
XXII. EVIDENCIA 8
DIAGNOSTICO

1. ¿Qué son las leyes y reglamentos? Son reglas o factores legales a seguir en una
sociedad. Para tener un control apropiado y digno.
2. ¿Por qué serán importantes las leyes y reglamentos para las empresas? Para su
control responsable y digno en una sociedad, esto garantiza una mayor seguridad en
la comunidad.
3. ¿Cómo te imaginas que son los tramites que se deben hacer para formar una
empresa legalmente? Deben ser ordenados formal, legalmente y llegar acuerdos
totalmente organizadas por un tramite gobernamentalmente.
EVIDENCIA 1 DE INVESTIGACION

Podrias mencionar el nombre completo de 3 empresas que se encuentran en tu comunidad?

Aurrera, Walt-Mart, Soriana, Sabritas y Bimbo.

¿Qué significa que una empresa sea un pequeño negocio? Diferentes negocios tienen
diferentes estándares que la SBA usa para clasificar o desclasificar un negocio como
pequeño o grande.

¿Qué tipos de transmites serán necesarios realizar para iniciar un pequeño negocio?
Solicitar de forma jurídica, certificación negativa, capital social, solicitar el NIF, creación
de la sociedad.
EVIDENCIA 2 DE INVESTIGACION

-Código de comercio: Un código de comercio es un conjunto de elementos unitarios

ordenado y sistematizado de normas de derecho mercantil, es decir, un cuerpo legal que
tiene por objeto regular las relaciones mercantiles y comerciales.

-Código fiscal de la federación: Es un compendio de diversos aspectos fiscales, cuyo

objetivo es determinar las contribuciones y las diversas obligaciones que se deben cumplir.

-Ley impuesto sobre la renta: Es un impuesto directo sobre el ingreso. Está regulada por la
ley de mismo nombre, y sus regulaciones.

-Ley impuesto empresarial de tasa única: Es un impuesto que grava la percepción efectiva
de ingresos para las operaciones de enajenación de bienes.

-Ley del seguro social: Tiene por finalidad garantizar el derecho a la salud, la asistencia
médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales.

-Ley del impuesto al valor agregado: Es un impuesto o tasa que se cobra sobre la
adquisición de productos y servicios o sobre otras operaciones en distintos países del
mundo.

-Ley federal del trabajo: Son disposiciones legales que regulan las relaciones obrero
patronales, es decir, donde se especifica que tienes que hacer como trabajador.

-Ley general de sociedades mercantiles: Son personas jurídicas de derecho privado,

divididas entre sociedades personificadas, es decir, que poseen personalidad jurídica.

-Ley general de títulos y operaciones de crédito: Se encargan de normar la emisión,

expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consiguen.

Para muchos la empresa es diversa y compleja, porque hay diferentes tipos, tamaños,
mixtas y no mixtas.
 FUENTE DE
INGRESOS

LUGAR FORMATIVO

SITIO DE
SUPERACION

FUENTE DE
INGRESOS LA EMPRESA

PRINCIPAL
CONTRIBUYENTE
FISCAL

BENEFICIARIO DE LA
INFRASTRUCTURA Y
SERVICIO DE GOBIERNO
EVIDENCIA 3

Hacer resumen de todas las leyes investigadas.

Es un conjunto de elementos unitarios, ordenado y sistematizado. Es decir un cuerpo legal

que tiene por objeto regular las relaciones mercantiles y comerciales.

Esta regulada por la ley de mismo nombre y sus regulaciones, que grava la percepción
efectivo de ingresos para las operaciones de enajenación de bienes. Tambien tiene por
finalidad garantizar el derecho a la salud, asistencia medica, la protección de los medios de
subsistencia y servicios sociales.

Se cobra sobre la adquisición de productos y servicios o sobre otras operaciones en

distintos países del mundo, disposiciones legales que regulan las relaciones donde se
especifica que tienes que hacer como trabajador.

Al igual son personas jurídicas de derecho privado divididas entre sociedades que poseen
personalidad jurídica. Se encargan de normar la emisison, expedición en doso, aval o
aceptación y las demás operaciones se consiguen.
APUNTE DE CLASE

Según desde el punto de vista es una actividad económica sea un ente jurídico o un grupo
genérico, referente a una actividad económica y conformada jurídicamente. Puede ser
formada por un grupo o ente.

Regula el conjunto de relaciones productivas de 1 o mas empresas desde la parte de

explotación seria una unidad técnica o procesos tecnológicos en una o varias palntas.

Conjunto o conglomerado de sociedades jurídicamente independientes pero vinculados por

acciones que ajustan sus acciones a una dirección común.

Es un solo control asociable y ser administraciones tienen un mismo control, un grupo

social e indrustrial. Es un conjunto de propiedades generalmente son del mismo equipo o
area industrial.

Son grupo de sociedades vinculadas financiera, pueden tener cierta independencia

económica y desiciones de grandes finanzas la toma el grupo.
APUNTE DE CLASE

Pueden ser clasificaos como agricultura, pesca, etc.

Pueden ser extracciones extracciones extranjeras son empresas del sector primario, sector
secundario son empresas de transformación al producto, sector terciario son turismo y
servicios educativos, micro empresa, mediana empresa, pequeña empresa y grande
empresa.

Según el ámbito de actuación, son empresas que actúan en una región o estado también son
empresas que operan en un país. Las empresas multinacionales distribuyen en diferentes
países pueden ser centralizadas o descentralizadas.

Tambien se pueden clasificar en su forma jurídica, social minimo, debe de haber un numero
de promotores, deben de tener un minimo de responsabilidad, deben de existir necesidades
de afiliación y finanzacion también debe de bazarse a la acción realizada a las expaciones
del negocio, en los aspectos fiscales, debemos de saber los socios que trajaran en la
empresa y régimen de seguridad social, también basarse en el numero de trabajadores y en
cuentas publicas o fiscales.

Acciones del emprendedor o emprendedora, esta forma jurídica son personas del derecho
publico, también son acciones publicas, también son sin fines de derecho rubrico como:
ascienda, todas las acciones constituidas por el gobierno.

Acciones de derecho privado son identidades con acciones rubricas, sociedades anónimas,
también hay acciones con fin de rubroco. Hay empresas con sin fin de rubroco de derecho
privado.
EVIDENCIA 5

Actividad: Investigar persona física y persona moral

Persona fisica: Es identificada por un nombre, estado civil, asalaridad, profesionista o

empresario.

En este sentido, el de persona física es un concepto jurídico, elaborado originalmente en el

derecho romano. Se refiere a un individuo humano, con existencia real y concreta. Un ser
humano, por el simple hecho de nacer y existir, esta dotado de un conjunto de atributos
dados por el derecho, los cuales, a su vez, acaban con su muerte.

Estar vivo, pues, es suficiente para encontrarse protegido por la ley en un estado de
derecho.

Una persona física esta habilitada para ofrecer servicios profesionales, llevar a cabo
actividades de naturaleza comercial, arrendar o poseer bienes inmuebles, trabajar a cambio
de un sueldo, contraer matrimonio, etc.

Persona moral: Se identificada por una denominación o razón social, no es un conjunto y es

obligada a presentar su contabilidad. Como persona moral o jurídica se designa, en derecho,
toda aquella entidad de existencia jurídica, que esta constituida por grupos u organizadores
de personas, y que es reconocida como instancia unitaria con capacidad para ejercer
derechos y contraer obligaciones.

Las personas morales se caracterizan por tener un domicilio, nombre, capacidad y

patrimonio. Son personas morales, por ejemplo, asociaciones, corporaciones, sociedades y
fundaciones. Según el derecho, las personas morales tiene una personalidad jurídica propia,
lo que quiere es decir que están capacitadas para actuar como sujeto de derecho: adquirir
bienes, contraer obligaciones, ejercer acciones ante un juez, se constituye mediante un acto
jurídico ante una autoridad, en el cual, a través de la creación de una escritura publica,
quedan asentadas las normas y los estatutos por los cuales esta se regirá y los derechos y
obligaciones que poseera.
EVIDENCIA 5

Buscar y hacer un cuadro de doble entrada entre semejanzas y diferencias de la persona

física y moral.

PERSONA FISICA PERSONA MORAL

 La persona física es para  Existencia.

identificarte por tu nombre y la
empresa.  Capacidad.

 Una persona física tiene estado civil.  Denominacion.

 Domicilio.
 Las físicas se dividen en 4
asalaridad, profesionista, arrendador
o empresario.  Estado Civil.

 Capacidad jurídica.  Patrimonio.

 Nombre.  Nacionalidad.

 Domicilio.  Ejercicio de derecho.

 Patrimonio.  Administracion.

 Estado civil.

 Inicio de operaciones.
APUNTE DE CLASE

Persona Moral: Sociedad mercantil son 2 o mas personas. Es una denominación o acuerdo
social con mercantiles.

REQUSITOS SOCIEDAD MERCANTIL

 Deben hacerse con una acta constituida: Nombres, nacionalidad, domicilio de las
personas, nacionalidad, domicilio de las personas físicas o morales que intregan a
la sociedad.
 El objeto o giro de la sociedad.
 Su razón social.
 Su duración.
 El importe de capital social.
 La cantidad aportada de los socios.
 Nombramiento de los asociadores.
 Sus facultades y la designación de los que deberán hacer uso de la firma social.
 Domicilio de la sociedad.
 La forma en la que se repartirán las unidades entre los socios asi como las perdidas.
 Los casos en los que la sociedad deberán disolverse anticipadamente y la forma en
la que deberá defectuarse la liquidación.
 Pueden ser publicas, privadas u sociales.

EJEMPLO DE DERECHO PRIVADO: Sociedades civiles o asociación civil, también

encontramos instituciones de asistencia privada o beneficiaria.

EJEMPLOS DE DERCHO PUBLICO: Sociedades de protección y solidaridad social,

las corporaciones de carácter publico reconocidos por la ley.

Asociaciones rurales de interés colectivo, asociación ganadera, agrícola, las sociedades

micro-industriales.
CONCLUSION

Cuando se habla de legalidad se hace referencia a la presencia de un sistema de leyes

que debe ser cumplido y que otorga la aprobación a determinadas acciones, actos o
circunstancias y como contrapartida desaprueba a otras tantas que afectan las normas
establecidas y vigentes. La legalidad es, entonces, todo lo que se realice dentro del
marco de la ley escrita y que tenga como consecuencia supuesta el resto por las pautas
de vida y coexistencia de una sociedad dependiendo de lo que cada una de ellas
entienda por el concepto.

Cualquier estado de derecho que se precie de tal estará regido por un sistema normativo
y de instituciones en relación a una constitución madre que se ocuparan de
garantizarnos a todos los derechos humanos básicos. Siempre, cualquier medida o
acción estará sujeta o referida a una norma escrita en el estado de derecho. Porque son
las leyes que organizan y fijaran los limites de los derechos a los que cualquier acción
esta sujeta.

Ahora bien, para que la legalidad sea un hecho concreto además de existir el sistema de
normas es necesario que la sociedad se comprometa a respetar las leyes, porque si hay
una ley y no la cumplimos no tendrá mucho sentido.

Las empresas no constituidas formalmente tienen manejos financieros que se

denominaban costos ocultos que consta en hacer compras de baja calidad, créditos
hechizos y procesos de evasión de impuestos que a mediano y largo plazo demanda
mayor inversión. La realización de un plan de empresa que provee un panorama general
y organizado del proyecto e incluso asesorías personalizadas acerca del manejo del
mercado, fianzas y estrategias de publicidad, son algunos de los procesos que contienen
el programa y con los cuales podrá participar en la licitación para legalizarla.

La manera mas efectiva de respaldar un negocio o dar garantías a los proveedores y

clientes internos es la solidez que se encuentra con el correcto manejo de los procesos.
Asi, los costos bajaran con el tiempo e inclusive podrá abrirse a mercados
internacionales con mayor credibilidad y confianza.
SEGUNDO PARCIAL

EVIDENCIA 1 DE INVESTIGACION

TIPOS DE SOCIEDADES

Sociedad (del latin societas) es un concepto polisémico, que designa a un tipo

particular de agrupación de individuos que se produce tanto entre los humanos
(sociedad humana o sociedades humanas en plural) como entre animales (sociedades
animales).

Los tipos generales de sociedades mercantiles tradicionales son:

 Sociedad en nombre colectivo.

 Sociedad en comandita simple.
 Sociedad de responsabilidad limitada.
 Sociedad anónima.
 Sociedad en comanditada por acciones.
 Sociedad cooperativa.
EVIDENCIA 2 DE INVESTIGACION

1. ¿Qué significa el que algunas sociedades respondan de forma subsidiaria, solidaria e

ilimitada?
2. ¿Qué significa que algunas sociedades respondan de forma limitada? Es un tipo de
sociedad mercantil, en la cual la responsabilidad esta limitada al capital aportado.
3. ¿Qué significa que algunas sociedades se denominan con una razón social y otras
con una denominación social? La razón social necesariamente incluye los nombres
de uno o mas socios.
4. ¿Qué ventajas existen entre ser un socio comanditado o uno comanditado?

Los accionistas responden por su patrimonio personal de las deudas de ka sociedad

hasta una cantidad máxima del capital aportado.

SOCIEDAD COOPERATIVAS

Es una sociedad mercantil con denominación de capital variable funcional,

representado por certificados de aportación normativos y en esta intervienen como
minimo 5 personas.
La expresión de cada socio aparte y de aparecer el capital de cada socio de forma
integra. Cuando el capital sea variable debe ser minimo.
 ACTIVIDAD: Describir las características de una empresa, investigar cual será, el
procedimiento para constituirse, investigar las ventajas y desventajas de la
sociedad elegida.

Cualquier empresa contara con los siguientes caracteristcas…

 Cuentan con recursos humanos, de capital, técnicos y financieros.

 Realizan actividades económicas refentes a la producción, distribución de bienes y
servicios que satisfacen necesidades humanas.
 Combinan factores de producción a través de los procesos de trabajo, de las
relaciones técnicas y sociales de la producción.
 Planean sus actividades de acuerdo a los objetivos que desean alcanzar.

TRAMITES NECESARIOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA

 Buscar y reservar el nombre de la empresa, (solo persona jurídica).

 Elaborar la minuta de constitución, (solo persona jurídica).
 Realizar aporte de capital y bienes, (solo persona jurídica).
 Realizar o elevar la minuta a escritura, (solo persona jurídica).

VENTAJAS

 Tener mayor disponibilidad para capital.

 Acceder a mas créditos financieros.
 Acceder a nuevos clientes.
 Acceder a beneficios sociales y seguros.
 Expandir tus servicios o productos al extranjero.
 Proteger tus bienes personales.

DESVENTAJAS

 Tener numerosos papeles.

 Vas a pagar impuestos.
 La protección de responsabilidad na la tienes garantizada.
 Tienes que hacer declaraciones ante la DGII.
INVESTIGAR LAS CLASES DE DOCUMENTOS MAS IMPORTANTES DE LAS
SOCIEDADES MERCATILES

Clases de documentos mercatiles:

 Letra de cambio. Una letra de cambio es un documento de cobro en donde se

ordena el pago de una determinada suma de dinero en la fecha de vencimiento.
La letra de cambio es un documento mercantil que generalmente es utilizado por
un vendedor para garantizar el pago de la venta realizada.
 Un pagaré es un documento contable que contiene la promesa incondicional de
una persona, de que pagará a una segunda persona, una suma determinada de
dinero en un determinado plazo de tiempo. Su nombre surge de la frase con que
empieza la declaración de obligaciones.
 Una factura es un documento de índole comercial que indica la compraventa de
un bien o servicio. Una factura es un documento de carácter mercantil que
indica una compraventa de un bien o servicio y que, entre otras cosas, debe
incluir toda la información de la operación.
 La nota de remisión es un documento mercantil interno de las compañías, que
sirve como prueba documental en todo acto de compra venta comercial, cuya
función es dejar constancia, a través de la firma del receptor, de la recepción de
un pedido de mercadería.
 Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor
en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por
ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el
documento.
 Un recibo o recibo de pago es un documento que certifica el pago por un
servicio o producto. De esta manera, el proveedor indica que el pago ha sido
recibido y el cliente es consciente de que el dinero ha llegado al acreedor. En
otras palabras, es un comprobante de pago que para ambos: emisor y receptor de
la factura.
 Un vale es un documento que permite conocer las medidas y cálculos de un
objeto y puede construir miles de cosas comercial, para pagar ya sea un
producto, o bien un servicio. Puede representar el pago total o parcial (descuento
inmediato en el momento de la compra por la cantidad que aparece en el vale).
 Una nota de abono es un documento comercial de utilidad contable, que se
utiliza cuando es necesario realizar algún ajuste a la cantidad que una persona ha
pagado en una transacción comercial. Estos ajustes pueden deberse a algún error
en la facturación o una promoción realizada a algún cliente especial.
APUNTE DE CLASES 5

DEFINICION: Los documentos mercantiles son títulos, efectos, recibos, facturas, notas de debito
y crédito, planillas de sueldos, vales de mercaderías, etc. Los cuales sirven para legimitar el
ejercicio de las transacciones y documentar las operaciones mercantiles en los comprabantes de
contabilidad.

DOCUMENTOS MERCANTILES NEGOCIABLES: Los documentos mercantiles

negociables son aquellos que son fácilmente convertibles en dinero en efectivo.

DOCUMENTOS MERCANTILES NO NEGOCIABLES: Es la nota que el vendedor entrega

al comprador, en la cual se detallan las mercancías compradas. En un documento en el
cual quien lo firma reconoce haber recibido la cantidad que en el mismo se expresa por
concepto de dinero u otra cosa.

CARACTERISTICAS: Documento mediante el cual una persona ordena, a otra que pague
a favor de un tercero una determinada cantidad de dinero: pagare, cheque o recibo.
APUNTE DE CLASES 6

DEFINICION DE DOCUMENTOS MERCANTILES

Los documentos mercantiles son todas aquellas constancias, que sirven para aprobar la
realización de una operación. Estos pueden ser negociables y no negociables, el objetos es
certificar al entendimientos que existe entre las 2 partes que harán efectuados un convenio.

Los cuales sirven para legimitar el ejercicio de las transacciones y documentar las
operaciones mercantiles en los comprobantes de contabilidad.

Estos documentos mercantiles se concentran en el departamento de contabilidad, donde el

contador obtiene los datos necesarios para procesar las cuentas y efectuar los asientos
contables en los comprobantes de contabilidad. La importancia de la documentación
mercantil es tal que ha creado normas especiales de carácter técnico y disposiciones legales
para impresión archivo y conservación de los distintos documentos quese utilizan en las
operaciones mercantiles.

Los documentos mercantiles permiten dejar constancia de todas las operaciones mercantiles
y con ellos se hacen mas fácil conocer el rendimiento de los negocios. Tanto la letra de
cambio el pagare como el cheque son documentos de crédito con mucha importancia que
los mismos conforman una garantía de recuperación del valor de la prestación de un
servicio o de la venta de algún bien, ya sea mueble o inmueble puesto que mediante su
emisión, el tomador puede recurrir a fuentes legales establecidades para hacer efectivo su
pago.

Cuanto mas grande sea la empresa mucho mayor será la necesidad de usar estos
documentos, debido a la complejidad de sus documentos.
APUNTE DE CLASES 7

CLASES DE DOCUMENTOS MERCANTILES

Toda constancia escrita de una transacción comercial se puede utilizar para:

 Certificar los registros contables realizados en libros de contabilidad.

 Probar un hecho desde el punto de vista legal.

Partiendo desde el segundo uso podemos observar que los libros de contabilidasd son tan
solo un medio de prueba y en ciertos casos pueden convertirse en elemento fundamental
para decidir un fallo.

DOCUMENTO MERCANTILES NEGOCIABLES

Son todos aquellos documentos que se pueden negociar a través de endedosos descuentos
en una entidad financiera de su vencimiento.

1. LETRA DE CAMBIO

Documento mediante el cual una persona ordena a otra que pague a favor de un tercero una
determinada cantidad de dinero.

La letra de cambio es una orden incondicional por escrito hecho por una persoan natural o
jurídica derigida a otra persona, con el objeto de exigir que esta efectua el pago de una
determinada cantidad de dinero, a una feche futura fija o determinable.

Sus características son:

A. ES UNA ORDEN DE PAGO.

B. ES UN EMISISON INTERVIENE 3 PERSONAS.
C. DEBE LLEVAR LA FIRMA DEL SUSCRIPTOR.
D. CANTIDAD EN NUMERO.
2. PAGARE.}

Es un documento mediante el cual la persona quie firma, es denominada suscriptor y esta

obligado a pagar incondicionalmente una cantidad de dinero en una fecha determinada.

Sus características son:

A. ES UNA PROMESA DE PAGO.

B. INTERVIENEN 2 PERSONAS EN SU EMISION.
C. DEBE DE LLEVAR LA FIRMA DEL SUSCRIPTOR.
APUNTE DE CLASES 8

3. CHEQUE

El cheque es una orden de pago con una determinada suma de dinero, debe ser pago
contra prentacion del cheque en cajas de Bancos.

Sus características son:

A. ES UNA ORDEN DE PAGO.

B. POSEE UN NUMERO QUE LO IDENTIFICA.
C. CANTIDAD EN NUMERO Y EN LETRA.
D. DEBE TENER FONDOS DISPONIBLES.

DOCUMENTOS MERCANTILES NO NEGOCIABLES

Son todos aquellos documentos que sirven de base para los registros en los libres de
contabilidad y a la vez pueden formar pruebas desde el punto de vista legal.

1. RECIBO

Documentos en el cual quien firma reconoce haber recibido la cantidad que en el

mismo se expresa por concepto de dinero u otra cosa.

Sus características son:

A. LUGAR, DIA, MES Y AÑO EN EL QUE SE EMITE EL RECIBO.

B. NOMBRE COMPLETO DE LA PERSONA A FAVOR DE QUIEN SE
EXTIENDE.
C. CANTIDAD DE DINERO EN LETRA O MENCIONAR EL OBJETIVO QUE SE
ENTREGA.
D. INDICACION DEL CONCEPTO POR EL CUAL SE EXTIENDE EL RECIBO.
E. CANTIDAD EN NUMEROS.
F. FIRMA DE QUIEN EMITE EL RECIBO.
2. FACTURA

La factura es la nota que el vendedor entrega al comprador en que el se detallan las

mercantil de constancia que por escrito de talla los viene y servicios vendidos, precios y
condiciones representa para el adquiriente la prueba de propiedad de los bienes o servicios
comprados.

Sus características son:

A. NOMBRE Y DOMICILIO DEL COMPRADOR Y VENDEDOR.

B. LUGAR, DIA, MES Y AÑO EN EL QUE SE REALIZA LA OPERACIÓN.
C. CONDICIONES DE PAGO.
D. MENCIONAR LOS DESCUENTOS SI LOS HAY.
E. INSTRUCCIONES RELACIONADAS CON LAS CANTIDADES
DESCRIPCION Y PRECIOS DE LAS MERCANCIAS.
F. FIRMA DEL COMPRADOR.