BANCOS 1110
DEBE HABER
$ 300,000
$ 200,000
$ 5,000,000
$ 1,300,000
$ 450,000
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 307,000
$ 600,000
$ 5,750,000 $ 3,907,000
$ 1,843,000
CAJA
DEBE HABER
$ 300,000
$ 2,000,000
$ 50,000
$ 100,000
$ 2,150,000 $ 300,000
$ 1,850,000 EMPRESA TIENE EN CAJA
MERCANCIAS
DEBE HABER
$ 1,300,000
$ 500,000 $ 450,000
$ 2,000,000
$ 1,200,000
$ 1,800,000 $ 3,650,000
$ 1,850,000 DEBE EN MERCANCIAS
CUENTAS X PAGAR
DEBE HABER
$ 500,000
$ 450,000
$ 5,000,000
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 200,000
$ 1,500,000 $ 6,150,000
$ 4,650,000 EMPRESA DEUDAS
CUENTAS X COBRAR
DEBE HABER
$ 1,200,000
$ 200,000
$ 1,400,000 $0 SALDOS POR COBRAR
$ 1,400,000
EQUIPOS DE OFICINA
DEBE HABER
$ 450,000
$ 450,000 $0
$ 450,000 VALOR EQUIPOS DE OFICINA
APORTES SOCIALES
DEBE HABER
$ 1,300,000
$ 1,500,000
$0 $ 2,800,000
$ 2,800,000 APORTES DE SOCIOS
TERRENOS
DEBE HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $0
$ 1,500,000 VALOR TERRENOS
ARRIENDOS
DEBE HABER
$ 307,000
$ 50,000
$ 307,000 $ 50,000
$ 257,000 SALDO POR PAGAR ARRIENDOS
SERVICIOS
DEBE HABER
$ 200,000
$ 200,000 $0
$ 200,000 SALDO DE SERVICIOS POR PAGAR
ANTICIPOS
DEBE HABER
$ 600,000
$ 100,000
ANTICIPOS RECIBIDOS
$ 600,000 $ 100,000
$ 500,000
MUNDO MÁGICO. S.A.S
NIT 900.844.176 - 6
1. Se consigna en el banco BBVA el valor de $300.000
Código cuenta Debe Haber
1110 bancos $ 300,000
1105 caja $ 300,000
Saldo total $ 300,000 $ 300,000
2. Se compra de mercancias, al cantado. por valor de $1.300.000, se cancela
con cheque de Bancolombia.
codigo Cuenta debe Haber
6205 compra de mercancias $ 1,300,000
1110 Bancos $ 1,300,000
Saldo total $ 1,300,000 $ 1,300,000
[Link] empresa compra mercancias a crédito por valor de $500.000.
codigo cuenta debe Haber
6205 compra de mercancia $ 500,000
2205 nacionales $ 500,000
saldo total $ 500,000 $ 500,000
4. La empresa vende mercancía al contado por valor de $ 2'000.000.
codigo Cuenta debe Haber
1105 Caja $ 2,000,000
4135 Comercio al x y x menor $ 2,000,000
Saldo total $ 2,000,000 $ 2,000,000
5. La empresa vende mercancia a crédito por valor de $1'200.000
Código Cuenta Debe Haber
1305 Cliente $ 1,200,000
4135 Comercio al x y x menor $ 1,200,000
saldo total $ 1,200,000 $ 1,200,000
[Link] a crédito muebles para la oficina Por valor $450.000
Código Cuenta Debe Haber
1524 Equipo de oficina $ 450,000
2205 nacionales 450000
Saldo total $ 450,000 $ 450,000
7. La empresa concede un préstamo a un empleado y gira un cheque por valor de $200.000
Código Cuenta Debe Haber
Cuentas x cobrar a
1365 $ 200,000
trabajadores
1110 bancos $ 200,000
saldo total $ 200,000 $ 200,000
8. La empresa obtiene un préstamo del banco BBVA por valor de S 5'000.000 que consigna en la cuenta
corriente
Código Cuenta Debe Haber
1110 bancos $ 5,000,000
2105 Bancos nacionales $ 5,000,000
Saldo total $ 5,000,000 $ 5,000,000
9. Un cliente abona el valor de $450.000 a la deuda por venta de mercancía a crédito gira un cheque.
Código Cuenta Debe Haber
1105 caja $ 450,000
1305 clientes $ 450,000
Sumas iguales: $450.000 $ 450,000 $ 450,000
9.1. la empresa decide consignar el cheque recibido por el cliente ( $450.000 )
Código Cuenta Debe Haber
1110 bancos $ 450,000
1105 caja $ 450,000
Saldo total $ 450,000 $ 450,000
10. La empresa gira un cheque por valor de $500.000 al banco BBVAcomo abono de su deuda.
Código Cuenta Debe Haber
2105 bancos nacionales $ 500,000
1110 bancos $ 500,000
Saldo total $ 500,000 $ 500,000
[Link] empresa gira un cheque a un proveedor por valor $ 1'000.000 para abonar a la deuda.
Código Cuenta Debe Haber
2205 provedor $ 1,000,000
1110 Bancos $ 1,000,000
Saldo total $ 1,000,000 $ 1,000,000
[Link] iniciar la empresa formalmente. un socio aporta el valor de 1.300.000 para ello gira un cheque y
otro socio aporta un terrano por valor de $1 '500.000.
Código Cuenta Debe Haber
1105 caja $ 1,300,000
1504 terrenos $ 1,500,000
3115 aportes sociales $ 2,800,000
Saldo total $ 2,800,000 $ 2,800,000
[Link] empresa gira un cheque por valor de $300.000 , concepto de arriendo.
Código Cuenta Debe Haber
5220 arriendos $ 300,000
1110 bancos $ 300,000
Saldo total $ 300,000 $ 300,000
13.1 El banco cobra interés por sobre giro y descuenta de la cuenta de la empresa el valor de $7.000
Código Cuenta Debe Haber
5305 financieros $ 7,000
1110 bancos $ 7,000
Saldo total $ 7,000 $ 7,000
14. La empresa gira un cheque por valor de $600.000 correspondiente a tres meses de arriendo anticipado
de enero. febrero. marzo.
Código Cuenta Debe Haber
gastos pagados por
1705 $ 600,000
anticipado
1110 bancos $ 600,000
Saldo total $ 600,000 $ 600,000
[Link] empresa recibe el valor de $50.000 de arriendo por parqueadero.
Código cuenta Debe Haber
1105 caja $ 50,000
4220 arriendos $ 50,000
Saldo total $ 50,000 $ 50,000
16. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por valor de
$200.000.
Código cuenta Debe Haber
5135 servicios $ 200,000
costos y gastos por
2335 $ 200,000
pagar
Saldo total $ 200,000 $ 200,000
[Link] empresa racibe $100.000 por concepto de Interés Por anticipado
Código cuenta Debe Haber
1105 caja $ 100,000
ingresos recibidos por
2705 $ 100,000
anticipado
Saldo tota $ 100,000 $ 100,000
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BALANCE DE PRUEBA 2016
CUENTA DEBITO
BANCOS $ 1,843,000
CAJA $ 1,850,000
MERCANCIAS
CUENTAS X PAGO
CUENTAS X COBRO $ 1,400,000
EQUIPOS OFICINA $ 450,000
APORTES SOCIOS
TERRENOS $ 1,500,000
ARRIENDOS $ 257,000
SERVICIOS $ 200,000
ANTICIPOS $ 500,000
TOTAL $ 8,000,000
Representante legal Contador
MÁGICO. S.A.S
00.844.176 - 6
DE PRUEBA 2016
CREDITO
$ 1,850,000
$ 4,650,000
$ 2,800,000
$ 9,300,000
Revisor fiscal
MUNDO MÁGICO. S.A.S
NIT 900.844.176 - 6
ACTIVOS
Aactivos corrientes
BANCOS $ 1,843,000
CAJA $ 1,850,000
CUENTAS X COBRAR $ 1,400,000
EQUIPOS DE OFICINA $ 450,000
Activos no corrientes
TERRENOS $ 1,500,000
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ 957,000
TOTAL $ 8,000,000
Representante legal Contador
NDO MÁGICO. S.A.S
T 900.844.176 - 6
PASIVOS
pasivos corrientes
CUENTAS X PAGO PROVEDORES $ 1,850,000
CUENTAS X PAGAR $ 4,650,000
PATIMONIO
APORTES SOCIALES $ 2,800,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 9,300,000
Revisor fiscal
