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Balance y Resultados RAICO LTDA Octubre

El documento presenta un resumen de las transacciones realizadas por la empresa RAICO LTDA durante el mes de octubre. Se recibió un préstamo por $30 millones, se compraron y vendieron mercancías, se pagaron nóminas y arriendos, y se realizaron otras transacciones. El resultado fue elaborar los estados financieros de balance general y estado de resultados al 31 de octubre, los cuales muestran un activo total de $238.8 millones, un pasivo de $79 millones, y un patrimonio de -$57 millones.

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Balance y Resultados RAICO LTDA Octubre

El documento presenta un resumen de las transacciones realizadas por la empresa RAICO LTDA durante el mes de octubre. Se recibió un préstamo por $30 millones, se compraron y vendieron mercancías, se pagaron nóminas y arriendos, y se realizaron otras transacciones. El resultado fue elaborar los estados financieros de balance general y estado de resultados al 31 de octubre, los cuales muestran un activo total de $238.8 millones, un pasivo de $79 millones, y un patrimonio de -$57 millones.

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1.

     La empresa RAICO LTDA, presenta el siguiente balance de prueba a principios del mes de octubre
RAICO LTDA
Balance de Prueba
Al 1 de Octubre de

activos
patrimonio
ventas
Obligaciones Financieras
proveedores
retiro socio gastos administrativos

Sumas Iguales

Realice los registros correspondientes al mes de octubre y genere el Balance General y el Estado de resultados al 31
los recaudos se hacen por la caja y los pagos por el banco, los gastos primero se causan y luego se pagan según sea e

1)     El Banco de Bancolombia otorga un préstamo a la empresa por valor de 30.000.000.


2)     La empresa compra mercancías para la venta en efectivo por valor de 34.000.000.
3)     Se vende a crédito la mitad de la mercancía comprada por valor de 50.000.000
4) Compra mercancía por 20.000.000 le conceden crédito (45 días) por $15.000.000 y el resto lo paga de contado
5) Mercancías con costo de 9.000.000 son vendidas por $52.000.000., cancelan1/4 parte en efectivo y el resto a 45
6) Mercancías con costo de 5.000.000 son vendidas por $30.000.000., cancelanel 80% en efectivo y el resto a 30 d
7)     Se pagan 3.800.000 por concepto de nóminas
8)     Se paga 4.000.000 por concepto de arrendamiento de la sede donde funciona.
9) cancelan recibos de servicios públicos por valor $200.000
10) Se invierten $10.000.000 en un C.D.T
11) Uno de los socios retira 3.000.000 de sus aportes
12) Se compra un terreno por $60.000.000, paga la mitad en efectivo y la otra mitad la queda debiendo

PASOS PARA LA DINAMICA CONTABLE


1- abrir las cuentas con los saldos del balance al inicio del periodo
2- registrar los hechos economicos del periodo que se esta analizando
3- elaborar los rerigistros de cierre de las cuentas nominales o de resultado
4- determinar los saldos de las cuentas reales o de balance
5- elaborar los informes financieros de balance general y estado de resultados
$ 221,000,000
$ 270,000,000
$ 30,000,000
$ 135,000,000
$ 15,000,000
$ 60,000,000

$ 521,000,000 $ 210,000,000

dos al 31 de octubre
gún sea el hecho económico

esto a 45 días
to a 30 días
BALANCE AL 31 DE ENERO 2019
ACTIVOS PASIVOS

Caja $ 11,000,000 Cuenta por pagar $ 60,000,000


Bancos $ 78,000,000 Proveedores $ 15,000,000
Clientes $ 13,800,000 Salarios por Pagar $ 3,800,000
Inventarios $ 20,000,000 Arriendos por Pagar $ 200,000
CDT $ 10,000,000 Total pasivo $ 79,000,000
EQUIPOS DE COMPUTO $ 24,000,000
TERRENO $ 60,000,000 PATRIMONIO

Aportes Sociales $ (117,000,000)


TOTAL ACTIVO $ 216,800,000 Utilidad del ejercicio $ 60,000,000
Total patrimonio $ (57,000,000)

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 22,000,000


$ 238,800,000

OMEGA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $ 82,000,000
- Costo de ventas $ (14,000,000)
= Utilidad bruta en ventas $ 68,000,000
- Gastos operacionales $ (8,000,000)
Salarios de Admon (3,800,000)
Salarios de Ventas (200,000)
Arriendos (4,000,000)
= Utilidad del ejercicion $ 60,000,000
OMEGA LTDA

ACTIVO PASIVO NOMINALES


CAJA BANCOS INVENTARIOS
$ 56,000,000 $ 56,000,000 1 1 $ 56,000,000 $ 30,000,000 2 2 $ 34,000,000 $ 9,000,000 3 CUENTA POR PAGAR COSTO DE VENTAS GASTO SAL ADMON
$ 40,000,000 $ 5,000,000 4 1 $ 13,000,000 $ 4,000,000 6 $ 5,000,000 $ 30,000,000 3 $ 9,000,000 6 $ 3,800,000
$ 13,000,000 $ 13,000,000 5 4 $ 24,000,000 $ 3,800,000 7 $ 30,000,000 1 5 $ 5,000,000
$ 24,000,000 5 $ 3,000,000 $ 200,000
$ 30,000,000 $ 10,000,000 $ - $ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 109,000,000 $ 98,000,000 $ 34,000,000 $ 14,000,000
$ 11,000,000 $ 126,000,000 $ 48,000,000 $ 20,000,000 PROVEEDORES $ 14,000,000 $ -A $ 3,800,000 $ - B
$ 78,000,000 $ 15,000,000 $ 14,000,000 $ 3,800,000
VENTAS GASTO SAL VENTAS
3 6
$ - $ 15,000,000 5
CLIENTES CDT EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000,000
$ 39,000,000 $ 31,200,000 4 $ 10,000,000 $ 24,000,000 SALARIOS POR PAGAR
$ 6,000,000 $ 3,800,000 6

E $ - $ - $ - $ - C
$ - $ 3,800,000 $0 $0
$ 3,800,000 GASTO DE ARRIENDOS PYG
$ 45,000,000 $ 31,200,000 $ 10,000,000 $ - $ 24,000,000 $ - ARRIENDOS POR PAGAR 7 $ 4,000,000 A E
$ 13,800,000 $ 10,000,000 $ 24,000,000 7 $ 4,000,000 $ 4,000,000 7 B
C
terreno D
$ 60,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
$ -
SERVICIOS PUBLICOS $ 4,000,000 $ - D $ - $ -
$ 200,000 $ 4,000,000 F $ -

INGRESOS OPERACIONALES SERVICIOS PUBLICOS


$ 60,000,000 $ - $ - $ 200,000 $ 52,000,000 $ 200,000
$ 60,000,000 $ 200,000 $ 30,000,000
PATRIMONIO
APORTES
$ 80,000,000 $ 3,000,000

40000000 $ 82,000,000 $ - $ 200,000 $ -


# reg DETALLE CUENTA ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESO GASTO COSTO
Aportes 80,000,000
Caja 56,000,000
0 Consttuye Empresa
Equipo de Computo 24,000,000
-
Caja -56,000,000
1 CONSIGNACION DINERO DE CAJA
Banco 56,000,000
Banco 30,000,000
1
Obligaciones Financieras 30,000,000
PRESTAMO BANCARIO X COMPRA DE TERRENO
Terreno 30,000,000 60,000,000
2

Socio 40,000,000
3 APORTE DE SOCIO Banco 40,000,000

Inventario 20,000,000
Banco -15,000,000
4 COMPRA MERCANCIA
Caja -5,000,000

Inventario -9,000,000
Costo de Venta -9,000,000
ventas 52,000,000
MERCANCIAS CON COSTO DE $9.000.000 en $52.000.000
5 1/4 caja 13,000,000
clientes 39,000,000
caja -13,000,000
Banco 13,000,000
Arriendos por Pagar 4,000,000
Gasto de arriendo -4,000,000
6 PAGO DE ARRIENDO
Arriendos por Pagar -4,000,000
Bancos -4,000,000
SALARIOS POR PAGAR 3,800,000
Gasto de Salario -3,800,000
7 PAGO DE SUELDOS
Salario por Pagar -3,800,000
Bancos -3,800,000
Servicios por Pagar 200,000
Gasto de Servicios -200,000
8 CANCELACIOND DE SERVICIOS PUBLICOS
Servicios por Pagar -200,000
Bancos -200,000
Inventario -5,000,000
Costo de Venta -5,000,000
ventas 30,000,000
9 MERCANCIAS CON COSTOS caja 24,000,000
clientes 6,000,000
caja -24,000,000
Banco 24,000,000
Inversion cdt 10,000,000
BANCOS -10,000,000
10 Inversion de CDT $10.000.000

Retiro Socio -3,000,000


Banco -3,000,000
11 SOCIO RETIRA $3.000.000

TOTAL 252,000,000 15,000,000 177,000,000 82,000,000 -8,000,000 -14,000,000


UTILIDAD 60,000,000
TOTALES 252,000,000 15,000,000 237,000,000
252,000,000
OMEGA LTDA

ACTIVO PASIVO NOMINALES $ 13,000,000.00


CAJA BANCOS INVENTARIOS
$ 25,000,000 $ 34,000,000 $ 30,000,000 $ 34,000,000 $ 17,000,000
$ 5,000,000 $ 20,000,000 $ 9,000,000 $ 30,000,000
$ 13,000,000 $ 5,000,000
$ 24,000,000

HONORARIOS B
$ 3,800,000
COSTO DE VENTA
$ 9,000,000
$ 5,000,000
PROVEEDORES CUENTA POR COBRAR $ 17,000,000
$ 25,000,000 $ 15,000,000
$ 39,000,000
$ 6,000,000
C
ingresos comercio al por mayor y
por menor
$ 50,000,000 E
$ 41,000,000
$ 25,000,000

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